ГОСПОДАРСЬКИЙ СУД міста КИЄВА 01054, м.Київ, вул.Б.Хмельницького,44-В, тел. (044) 284-18-98, E-mail: inbox@ki.arbitr.gov.ua
м. Київ
03.10.2022Справа № 910/11437/20
за заявою Головного управління Державної податкової служби у м. Києві,
як відокремлений підрозділ (ідентифікаційний код: 44116011)
до Повного товариства «Ломбард Гроссінг Фінанси ЛТД і Компанії»
(ідентифікаційний код: 35289903)
про банкрутство
Суддя Омельченко Л.В.
За участю секретаря судового засідання Олійника Б.М.
Особи, які беруть участь у справі:
ліквідатор банкрута арбітражна керуюча Мелькевич А.В. - не з'явився;
від ГУ ДПС у м. Києві - не з'явився
Головне управління Державної податкової служби у м. Києві (ідентифікаційний код: 43141267) звернулося до Господарського суду м. Києва із заявою про порушення справи про банкрутство Повного товариства «Ломбард Гроссінг Фінанси ЛТД і Компанії» (ідентифікаційний код: 35289903) у зв'язку з наявністю у нього непогашеної заборгованості у розмірі 2 825 586,53 грн.
Ухвалою Господарського суду міста Києва від 05.08.2020 заяву Головного управління Державної податкової служби у м. Києві (ідентифікаційний код: 43141267) про відкриття провадження у справі про банкрутство Повного товариства «Ломбард Гроссінг Фінанси ЛТД і Компанії» (ідентифікаційний код: 35289903) було залишено без руху, встановлено строк десять днів з дня вручення цієї ухвали Головному управлінню Державної податкової служби у м. Києві (ідентифікаційний код: 43141267) на усунення недоліків заяви про відкриття провадження у справі про банкрутство, встановлено Головному управлінню Державної податкової служби у м. Києві (ідентифікаційний код: 43141267) спосіб усунення недоліків заяви про відкриття провадження у справі про банкрутство Повного товариства «Ломбард Гроссінг Фінанси ЛТД і Компанії» (ідентифікаційний код: 35289903) шляхом подання до суду письмової заяви, яка буде містити докази авансування винагороди арбітражному керуючому трьох розмірів мінімальної заробітної плати за три місяці виконання повноважень, судового збору за подання заяви про відкриття провадження у справі про банкрутство у встановленому чинним законодавством порядку та розмірі, а також докази направлення заяви про відкриття провадження у справі про банкрутство боржнику - Повному товариству «Ломбард Гроссінг Фінанси ЛТД і Компанії» (ідентифікаційний код: 35289903).
19.08.2020 через відділ діловодства суду від Головного управління ДПС у м. Києві на виконання ухвали суду про залишення заяви про відкриття провадження у справі про банкрутство без руху від 05.08.2020 надійшла заява про усунення недоліків заяви про відкриття провадження у справі про банкрутство, з відповідними доказами, а саме: оригіналом платіжного доручення № 3738 від 04.08.2020 на підтвердження авансування винагороди арбітражному керуючому трьох розмірів мінімальної заробітної плати за три місяці виконання повноважень, оригіналом платіжного доручення № 3724 від 04.08.2020 на підтвердження сплати судового збору у встановленому порядку та розмірі, а також доказами направлення заяви про відкриття провадження у справі про банкрутство боржнику.
Ухвалою Господарського суду міста Києва від 07.09.2020 було прийнято до розгляду заяву Головного управління ДПС у м. Києві (ідентифікаційний код: 43141267) до Повного товариства «Ломбард Гроссінг Фінанси ЛТД і Компанії» (ідентифікаційний код: 35289903) про відкриття провадження у справі про банкрутство, підготовче засідання суду призначено на 21.09.2020 о 10:40, здійснено виклик для участі у судовому засіданні представників заявника, боржника та визначених автоматизованою системою з відбору кандидатів на призначення арбітражного керуючого (розпорядника майна, керуючого санацією, ліквідатора) у справах про банкрутство арбітражних керуючих: Мелькевич Анастасію Володимирівну (свідоцтво № 1929 від 23.12.2019); Ягічева Сергія Олексійовича (свідоцтво № 550 від 03.07.2013); Мирутенка Миколу Миколайовича (свідоцтво № 132 від 06.02.2013), встановлено арбітражним керуючим Мелькевич А.В., Ягічеву С.О. та Мирутенку М.М. строк до 18.09.2020 (включно) для подачі до суду заяв про їх участь у справі про банкрутство Повного товариства «Ломбард Гроссінг Фінанси ЛТД і Компанії» у порядку ст. 28 Кодексу України з процедур банкрутства, зобов'язано заявника надати у засідання суду оригінали документів, копії яких приєднано до поданої ним заяви, а також додаткові відомості (за їх наявності), необхідні для вирішення питання про відкриття провадження у справі про банкрутство, зобов'язано Повне товариство «Ломбард Гроссінг Фінанси ЛТД і Компанії» надати суду відзив на заяву про відкриття провадження у справі про банкрутство з додатками, складений відповідно до ст. 36 Кодексу України з процедур банкрутства та з урахуванням п. 6 ст. 39 цього Кодексу.
10.09.2020 через відділ діловодства суду від арбітражного керуючого Ягічева С.О. надійшла заява про участь у справі про банкрутство із додатком до неї.
11.09.2020 через відділ діловодства суду від арбітражної керуючої Мелькевич А.В. надійшла заява про участь у справі про банкрутство із додатками до неї.
15.09.2020 через відділ діловодства суду від арбітражної керуючої Мелькевич А.В. надійшла повторна заява про участь у справі про банкрутство із додатками до неї.
15.09.2020 через відділ діловодства суду від арбітражного керуючого Сиволобова М.М. надійшла заява про участь у справі про банкрутство із додатковими документами до неї.
18.09.2020 через відділ діловодства суду від арбітражного керуючого Макового О.В. надійшла заява про участь у справі про банкрутство із додатковими документами до неї.
18.09.2020 через відділ діловодства суду від арбітражного керуючого Кіцула С.Б. надійшла заява про участь у справі про банкрутство із додатковими документами до неї.
Ухвалою Господарського суду міста Києва від 21.09.2020 було відкрито провадження у справі про банкрутство Повного товариства «Ломбард Гроссінг Фінанси ЛТД і Компанії» (03148, м. Київ, вул. Героїв Космосу, буд. 6-а, ідентифікаційний код: 35289903), визнано грошові вимоги Головного управління Державної податкової служби у м. Києві (ідентифікаційний код: 43141267) до Повного товариства «Ломбард Гроссінг Фінанси ЛТД і Компанії» (03148, м. Київ, вул. Героїв Космосу, буд. 6-а, ідентифікаційний код: 35289903) у розмірі 1 870 440,84 грн, уведено мораторій на задоволення вимог кредиторів Повного товариства «Ломбард Гроссінг Фінанси ЛТД і Компанії» (03148, м. Київ, вул. Героїв Космосу, буд. 6-а, ідентифікаційний код: 35289903), уведено процедуру розпорядження майном Повного товариства «Ломбард Гроссінг Фінанси ЛТД і Компанії» (03148, м. Київ, вул. Героїв Космосу, буд. 6-а, ідентифікаційний код: 35289903), призначено розпорядником майна Повного товариства «Ломбард Гроссінг Фінанси ЛТД і Компанії» (03148, м. Київ, вул. Героїв Космосу, буд. 6-а, ідентифікаційний код: 35289903) арбітражну керуючу Мелькевич Анастасію Володимирівну (свідоцтво від 23.12.2019 № 1929), встановлено оплату послуг арбітражній керуючій Мелькевич Анастасії Володимирівні (свідоцтво від 23.12.2019 № 1929) у розмірі трьох мінімальних заробітних плат за кожен місяць виконання повноважень за рахунок коштів заявника, заборонено боржнику та власнику майна (органу, уповноваженому управляти майном) боржника приймати рішення щодо ліквідації, реорганізації боржника, а також відчужувати основні засоби та предмети застави, встановлено розпоряднику майна боржника строк до 10.11.2020 для подачі до Господарського суду м. Києва відомостей про результати розгляду вимог кредиторів (письмові нормативно-обґрунтовані пояснення щодо складеного реєстру по кожному з кредиторів, витяги з державних реєстрів заборон щодо майна боржника, а також, при наявності, письмові заперечення боржника щодо вимог кредиторів), реєстру вимог кредиторів відповідно до норм наказу Міністерства економіки України "Про затвердження Методичних рекомендацій щодо заповнення реєстру вимог кредиторів" від 02.07.2010 № 788, а також доказів повідомлення кредиторів про дату проведення попереднього засідання суду, визначено дату проведення попереднього судового засідання у справі на 11.11.2020 об 11:00, встановлено розпоряднику майна боржника строк до 21.11.2020 для проведення інвентаризації майна боржника, офіційно оприлюднено повідомлення про відкриття провадження у справі про банкрутство Повного товариства «Ломбард Гроссінг Фінанси ЛТД і Компанії» (03148, м. Київ, вул. Героїв Космосу, буд. 6-а, ідентифікаційний код: 35289903) у встановленому законодавством порядку, зобов'язано розпорядника майна боржника виконати вимоги п. 3 ст. 44 Кодексу України з процедур банкрутства, докази чого надати суду, копію ухвали надіслано заявнику, боржнику, засновникам (учасникам) боржника, розпоряднику майна боржника, органу доходів і зборів, державному реєстратору за місцезнаходженням боржника, місцевому загальному суду, органу державної виконавчої служби за місцезнаходженням боржника.
03.11.2020 через відділ діловодства суду від розпорядника майна боржника арбітражної керуючої Мелькевич А.В. надійшло клопотання про проведення судового засідання в режимі відеоконференції.
Ухвалою Господарського суду міста Києва від 05.11.2020 було відмовлено у задоволені клопотання розпорядника майна боржника арбітражної керуючої Мелькевич А.В. про її участь у судовому засіданні 11.11.2020 у режимі відеоконференції.
09.11.2020 через відділ діловодства суду від розпорядника майна боржника арбітражної керуючої Мелькевич А.В. надійшло клопотання про проведення судового засідання в режимі відеоконференції.
10.11.2020 діловодства суду від розпорядника майна боржника арбітражної керуючої Мелькевич А.В. надійшов для залучення до матеріалів справи письмовий звіт про надіслані всім кредиторам боржника повідомлення щодо розгляду кредиторських вимог.
При цьому, судом повідомляється, що у зв'язку з перебуванням головуючого у справі судді Омельченка Л.В. у відпустці, пов'язаній із його самоізоляцією у період з 09.11.2020 по 20.11.2020 включно, судове засідання, призначене на 11.11.2020, з поважних причин не відбулось.
Ухвалою Господарського суду міста Києва від 23.11.2020 було призначено розгляд справи на 30.11.2020 о 10:30, встановлено строк до 30.11.2020 (включно) розпоряднику майна боржника арбітражній керуючій Мелькевич А.В. для подачі до суду доказів виконання вимог Ухвали Господарського суду міста Києва від 21.09.2020 про відкриття провадження у справі про банкрутство Повного товариства «Ломбард Гроссінг Фінанси ЛТД і Компанії» (ідентифікаційний код: 35289903), здійснено виклик в судове засідання учасників справи, явку яких визнано обов'язковою.
24.11.2020 через відділ діловодства суду від розпорядника майна боржника арбітражної керуючої Мелькевич А.В. надійшли для залучення до матеріалів справи письмові пояснення щодо здійснених заходів під час процедури розпорядження майном та додаткові документи до них.
Ухвалою попереднього засідання від 30.11.2020 було визнано конкурсним кредитором Повного товариства «Ломбард Гроссінг Фінанси ЛТД і Компанії» (ідентифікаційний код: 35289903) Головне управління ДПС у м. Києві (ідентифікаційний код: 43141267) на суму 1 933 967,84 грн, а саме: 63 527,00 грн - перша черга; 1 870 440,84 грн - третя черга, зобов'язано розпорядника майна боржника арбітражну керуючу Мелькевич А.В. сформувати реєстр вимог кредиторів відповідно до Ухвали попереднього засідання у справі, зобов'язано розпорядника майна боржника провести не пізніше 11.01.2021 збори кредиторів боржника, повідомивши про дату, місце і час проведення зборів визнаного судом кредитора, уповноважену особу працівників та засновників (учасників) боржника не пізніше, ніж за три робочих дні до вказаної дати (докази чого надати суду), зобов'язано розпорядника майна боржника провести у строк не пізніше 11.01.2021 збори комітету кредиторів боржника (докази чого надати суду), визначено дату підсумкового засідання суду на 10.02.2021 об 11:40, зобов'язано розпорядника майна боржника у строк до 10.02.2021 надати суду протокольні рішення зборів кредиторів щодо звернення до господарського суду з клопотанням про введення наступної процедури у справі про банкрутство у відповідності до положень ст. ст. 48-49 Кодексу України з процедур банкрутства, зобов'язано розпорядника майна боржника у строк до 10.02.2021 надати суду протокольне рішення зборів комітету кредиторів у відповідності до положень ст. 48 Кодексу України з процедур банкрутства, зобов'язано розпорядника майна боржника у строк до 10.02.2021 подати суду докази проведення аналізу фінансово-господарської діяльності боржника та інвентаризації майна боржника.
01.12.2020 через відділ діловодства суду від Головного управління Державної податкової служби у м. Києві надійшла заява про визнання кредитором боржника на суму 4 551 184,46 грн.
Ухвалою Господарського суду міста Києва від 10.12.2020 у задоволенні заяви Головного управління ДПС у м. Києві про відстрочення сплати судового збору було відмовлено, заяву Головного управління ДПС у м. Києві про визнання кредитором боржника на суму 4 551 184,46 грн залишено без руху, встановлено строк десять днів з дня вручення цієї ухвали на усунення недоліків заяви про визнання кредиторських вимог, установлено спосіб усунення недоліків заяви про визнання кредитором боржника шляхом подання до суду письмової заяви, яка буде містити докази сплати судового збору у встановленому порядку та розмірі, а також обґрунтований розрахунок грошових вимог до боржника із зазначенням періодів та правових підстав нарахування зазначених сум із посиланням на конкретні норми чинного законодавства.
13.01.2021 через відділ діловодства суду від Головного управління ДПС у м. Києві на виконання вимог ухвали Господарського суду міста Києва від 10.12.2020 надійшло платіжне доручення № 8073 від 02.12.2020 на суму 4 204,00 грн на підтвердження сплати судового збору у встановленому порядку та розмірі. Крім того, заявник просив продовжити строк на усунення недоліків кредиторської заяви в частині надання обґрунтованого розрахунку грошових вимог до боржника із зазначенням періодів та правових підстав нарахування зазначених сум.
Ухвалою Господарського суду міста Києва від 15.01.2021 клопотання Головного управління Державної податкової служби у м. Києві було задоволено, продовжено Головному управлінню Державної податкової служби у м. Києві строк, встановлений в ухвалі Господарського суду міста Києва від 10.12.2020 № 910/11437/20 для усунення недоліків заяви про визнання кредиторських вимог, до 25.01.2021 (включно).
01.02.2021 (направлено засобами поштового зв'язку 27.01.2021) від Головного управління ДПС у м.Києві надійшов обґрунтований розрахунок податкового боргу на виконання вимог Ухвали Господарського суду міста Києва від 10.12.2020 та Ухвали Господарського суду міста Києва від 15.01.2021 про продовження строку на усунення недоліків.
08.02.2021 через відділ діловодства суду від Головного управління ДПС у м. Києві надійшла заява про визнання поважним пропуск строку на усунення недоліків кредиторської заяви з грошовими вимогами до боржника із копією першої сторінки Ухвали Господарського суду м. Києва від 15.01.2021 з відміткою вхідної кореспонденції та резолюцією керівника.
Ухвалою Господарського суду міста Києва від 09.02.2021 було прийнято заяву Головного управління ДПС у м. Києві (ідентифікаційний код: 43141267) з грошовими вимогами до боржника у розмірі 4 551 184,46 грн, розгляд якої відбуватиметься у судовому засіданні 10.02.2021 об 11:40 у приміщенні Господарського суду м. Києва за адресою: м. Київ, вул. Б. Хмельницького, 44-Б, зал судових засідань № 12, зобов'язано розпорядника майна Повного товариства «Ломбард Гроссінг Фінанси ЛТД і Компанії» (ідентифікаційний код: 35289903) арбітражну керуючу Мелькевич А.В. розглянути заяву Головного управління ДПС у м. Києві (ідентифікаційний код: 43141267) з грошовими вимогами до боржника, надати суду докази їх визнання або ж відхилення у встановленому порядку та повідомити кредитора про наслідки розгляду заяви, докази чого надати суду.
10.02.2021 через відділ діловодства суду від розпорядника майна боржника арбітражної керуючої Мелькевич надійшло письмове повідомлення щодо виконання вимог Ухвали Господарського суду міста Києва від 30.11.2021 у справі № 910/11437/20 та додаткові документи до нього, а саме: звіт № 02-01/62 від 08.12.2020 з додатками в копіях на 43 аркушах; звіт про нарахування і виплату грошової винагороди, здійснення та відшкодування витрат за період з 21.09.2020 по 08.12.2020 з Додатком № 1, з Додатком № 2 з додатками в копіях на 3 аркушах, з Додатком № 3 з додатками в копіях на 4 аркушах; реєстр вимог кредиторів ПТ «Ломбард Гроссінг Фінанси ЛТД і Компанії»; наказ № 1 від 08.12.2020; інвентаризаційні описи № 1, 2, 3, 4, 5 від 08.12.2020; інвентаризаційні акти № 1, 2, 3 від 08.12.2020; протокол засідання інвентаризаційної комісії від 08.12.2020; аналіз фінансового становища від 08.12.2020; копія запрошення № 02-01/59, № 02-01/60, № 02-01/61 від 02.12.2020; протокол загальних зборів кредиторів № 1 від 09.12.2020; протокол засідання комітету кредиторів № 2 від 09.12.2020; протокол засідання комітету кредиторів № 3 від 09.12.2020; протокол загальних зборів кредиторів № 4 від 09.12.2020; клопотання від 09.12.2020; заява на участь у справі про банкрутство № 02-01/05 від 09.02.2021 з додатками.
Ухвалою Господарського суду міста Києва від 10.02.2021 клопотання розпорядника майна боржника арбітражної керуючої Мелькевич А.В. про затвердження звіту про нарахування і виплату грошової винагороди, здійснення та відшкодування витрат арбітражного керуючого було задоволено, затверджено звіт про нарахування і виплату основної грошової винагороди арбітражної керуючої Мелькевич А.В. за виконання повноважень розпорядника майна у справі № 910/11437/20 про банкрутство Повного товариства «Ломбард Гроссінг Фінанси ЛТД і Компанії» (ідентифікаційний код: 35289903) за період з 21.09.2020 по 08.12.2020 у розмірі 38 870,97 грн та звіт про здійснення та відшкодування витрат, понесених розпорядником майна арбітражною керуючою Мелькевич А.В. у справі № 910/11437/20 про банкрутство Повного товариства «Ломбард Гроссінг Фінанси ЛТД і Компанії» (ідентифікаційний код: 35289903) за період з 21.09.2020 по 08.12.2020, у розмірі 744,00 грн.
Постановою Господарського суду міста Києва від 10.02.2021 було припинено процедуру розпорядження майном Повного товариства «Ломбард Гроссінг Фінанси ЛТД і Компанії» (ідентифікаційний код: 35289903), припинено повноваження розпорядника майна Повного товариства «Ломбард Гроссінг Фінанси ЛТД і Компанії (ідентифікаційний код: 35289903) - арбітражної керуючої Мелькевич Анастасії Володимирівни (свідоцтво № 1929 від 23.12.2019), визнано банкрутом Повне товариство «Ломбард Гроссінг Фінанси ЛТД і Компанії (ідентифікаційний код: 35289903), відкрито ліквідаційну процедуру Повного товариства «Ломбард Гроссінг Фінанси ЛТД і Компанії (ідентифікаційний код: 35289903) строком на 12-ть місяців, призначено ліквідатором Повного товариства «Ломбард Гроссінг Фінанси ЛТД і Компанії (ідентифікаційний код: 35289903) арбітражну керуючу Мелькевич Анастасію Володимирівну (свідоцтво № 1929 від 23.12.2019), встановлено ліквідатору Повного товариства «Ломбард Гроссінг Фінанси ЛТД і Компанії (ідентифікаційний код: 35289903) арбітражній керуючій Мелькевич Анастасії Володимирівні (свідоцтво № 1929 від 23.12.2019) основну грошову винагороду у розмірі трьох мінімальних заробітних плат за кожен місяць виконання нею повноважень, офіційно оприлюднено повідомлення про визнання боржника банкрутом і відкриття ліквідаційної процедури у встановленому законодавством порядку, господарську діяльність банкрута завершено, строк виконання всіх грошових зобов'язань Повного товариства «Ломбард Гроссінг Фінанси ЛТД і Компанії (ідентифікаційний код: 35289903) вважати таким, що настав з 10.02.2021, припинено нарахування неустойки (штрафу, пені), процентів та інших економічних санкцій за всіма видами заборгованості банкрута з 10.02.2021, припинено повноваження органів управління банкрута щодо управління банкрутом та розпорядження його майном з 10.02.2021, скасовано арешти, накладені на майно боржника, визнаного банкрутом, чи інші обмеження щодо розпорядження майном такого боржника. Накладення нових арештів або інших обмежень щодо розпорядження майном банкрута не допускається, зобов'язано відповідні посадові особи банкрута на протязі 15-ти днів з дня призначення ліквідатора банкрута передати йому бухгалтерську та іншу документацію, печатки і штампи, матеріальні та інші цінності банкрута. У разі ухилення від виконання зазначених обов'язків відповідні посадові особи банкрута несуть відповідальність відповідно до закону, зобов'язано ліквідатора банкрута у разі отримання ним заяв з вимогами до банкрута письмово повідомити про це суд та надати докази їх визнання або ж відхилення у встановленому порядку, зобов'язано ліквідатора банкрута не менш, ніж один раз на місяць подавати комітету кредиторів звіт про свою діяльність, інформацію про фінансовий стан і майно банкрута на день відкриття ліквідаційної процедури та під час проведення ліквідаційної процедури, про використання коштів банкрута, а також іншу інформацію на вимогу комітету кредиторів, судове засідання у справі для перевірки ходу ліквідаційної процедури призначено на 12.07.2021 об 11:15.
10.02.2021 через відділ діловодства суду від арбітражної керуючої Мелькевич А.В. надійшло клопотання про оплату основної грошової винагороди за виконання повноважень у розпорядника майна боржника Повного товариства «Ломбард Гроссінг Фінанси ЛТД і Компанії» період з 21.09.2020 по 08.12.2020 у загальній сумі 39 614,97 грн (основна винагорода - 38 870,97 грн; 744, 00 грн - витрати).
Ухвалою Господарського суду міста Києва від 15.02.2021 клопотання арбітражної керуючої Мелькевич Анастасії Володимирівни про сплату основної винагороди та витрат було задоволено, здійснено з депозитного рахунку Господарського суду міста Києва UA418201720355289002000015332, відкритого у Державній казначейській службі України, м. Київ, МФО 820172, код ЄДРПОУ 05379487, сплату основної винагороди арбітражній керуючій Мелькевич Анастасії Володимирівні (свідоцтво арбітражного керуючого № 1929 від 23.12.2019) на її рахунок за виконання нею повноважень розпорядника майна боржника у справі № 910/11437/20 про банкрутство боржника Повного Товариства «Ломбард Гроссінг Фінанси ЛТД і Компанії» у період з 21.09.2020 по 08.12.2020 у загальній сумі 39 614,97 грн (тридцять дев'ять тисяч шістсот чотирнадцять) грн 97 коп, з яких основна винагорода - 38 870,97 грн, витрати - 744,00 грн за рахунок коштів, авансованих Головним управлінням ДПС у м.Києві (ідентифікаційний код: 43141267) у відповідності до платіжного доручення № 3738 від 04.08.2020 на суму 42 507,00 грн, копію ухвали направлено учасникам провадження у справі.
12.07.2021 на електронну пошту суду від ліквідатора банкрута надійшло клопотання про перенесення розгляду звіту ліквідатора на іншу дату.
Ухвалою Господарського суду міста Києва від 12.07.2021 було відкладено розгляд справи на 11.10.2021 об 11:45, зобов'язано ліквідатора банкрута арбітражну керуючу Мелькевич А.В. вчинити всю повноту дій, спрямованих на виявлення та повернення активів банкрута у ліквідаційній процедурі (вичерпний перелік заходів), завершити ліквідаційну процедуру та у строк до 06.10.2021 подати на затвердження суду звіт ліквідатора та ліквідаційний баланс банкрута, складений у відповідності до норм Кодексу України з процедур банкрутства.
04.08.2021 через відділ діловодства суду від Головного управління ДПС у м.Києві (відокремлений підрозділ ДПС) надійшла заява про заміну кредитора у справі його правонаступником.
18.08.2021 через відділ діловодства суду (направлена засобами поштового зв'язку 12.08.2021) від Головного управління Державної податкової служби у м. Києві, як відокремленого підрозділу ДПС, надійшла заява про визнання кредитором банкрута на суму 6 652 981,20 грн.
Ухвалою Господарського суду міста Києва від 07.09.2021 було прийнято заяву Головного управління Державної податкової служби у м. Києві (ідентифікаційний код ВП: 44116011) з грошовими вимогами до банкрута у розмірі 6 652 981,20 грн, розгляд якої призначено у судовому засіданні 11.10.2021 об 11:45, зобов'язано ліквідатора банкрута арбітражну керуючу Мелькевич Анастасію Володимирівну розглянути заяву про грошові вимоги Головного управління Державної податкової служби у м. Києві (ідентифікаційний код ВП: 44116011) до банкрута, надати суду докази їх визнання або ж відхилення у встановленому порядку та повідомити кредитора про наслідки її розгляду.
05.10.2021 через відділ діловодства суду від арбітражної керуючої Мелькевич А.В. надійшла заява про участь у розгляді справи в режимі відеоконференції.
Ухвалою Господарського суду міста Києва від 06.10.2021 заяву арбітражної керуючої Мелькевич А.В. про участь у судовому засіданні в режимі відеоконференції поза межами приміщення суду з використанням власних технічних засобів було задоволено, вирішено здійснити розгляд справи 11.10.2021 об 11:45 у судовому засіданні в режимі відеоконференції в приміщенні Господарського суду міста Києва за адресою: 01054, м. Київ, вул. Богдана Хмельницького, 44-В, зал судових засідань № 7 (корпус «Б»), встановлено, що проведення судового засідання в режимі відеоконференції буде здійснюватися за допомогою програми Easy Con, участь у судовому засіданні в режимі відеоконференції братиме особисто арбітражна керуюча Мелькевич Анастасія Володимирівна (свідоцтво № 1929 від 23.12.2019) обліковий запис Easy Con (логін) - a.melkevich@pravogarant.com.ua
08.10.2021 через відділ діловодства суду від ліквідатора банкрута арбітражної керуючої Мелькевич А.В. надійшли для залучення до матеріалів справи додаткові документи, а саме: звіт у справі № 910/11437/20 про банкрутство Повного товариства «Ломбард Гроссінг Фінанси ЛТД і Компанії» (ідентифікаційний код: 35289903) за період з 10.02.2021 по 08.10.2021 із додатками до нього, ліквідаційний баланс банкрута станом на 08.10.2021, реєстр вимог кредиторів Повного товариства «Ломбард Гроссінг Фінанси ЛТД і Компанії» станом на 08.10.2021, звіт про нарахування та виплату грошової винагороди, здійснення та відшкодування витрат із додатками до нього, клопотання про затвердження звіту про нарахування та виплату грошової винагороди, здійснення та відшкодування витрат арбітражної керуючої за період з 10.02.2021 по 08.10.2021 та стягнення з ГУ ДПС у м. Києві (відокремлений підрозділ ДПС) основної грошової винагороди у розмірі 102 214,28 грн та 2 946, 50 грн витрат.
11.10.2021 через відділ діловодства суду від ліквідатора банкрута арбітражної керуючої Мількевич А.В. надійшов для залучення до матеріалів справи Протокол № 08-10/21 від 08.10.2021 засідання комітету кредиторів у справі № 910/11437/20 про банкрутство Повного товариства «Ломбард Гроссінг Фінанси ЛТД і Компанії» (ідентифікаційний код: 35289903).
Ухвалою Господарського суду міста Києва від 11.10.2021 відкладено розгляд заяви Головного управління ДПС у м. Києві (ідентифікаційний код: 43141267) з грошовими вимогами до банкрута у розмірі 4 551 184,46 грн та кредиторської заяви Головного управління ДПС у м. Києві, як відокремлений підрозділ ДПС (ідентифікаційний код: 44116011), на суму 6 652 981,20 грн на 10.11.2021 о 12:30, задоволено заяву Головного управління ДПС у м. Києві (відокремлений підрозділ ДПС) (ідентифікаційний код: 44116011) про заміну кредитора у справі, замінено кредитора - Головне управління Державної податкової служби у м. Києві (04116, м. Київ, вул. Шолуденка, 33/19, ідентифікаційний код: 43141267) його правонаступником - Головним управлінням Державної податкової служби у м. Києві, як відокремлений підрозділ (04116, м. Київ, вул. Шолуденка, 33/19, ідентифікаційний код ВП: 44116011).
09.11.2021 через відділ діловодства суду від арбітражної керуючої Мелькевич А.В. надійшла заява про участь у розгляді справи в режимі відеоконференції.
Ухвалою Господарського суду міста Києва від 10.11.2021 було відмовлено у задоволенні заяви арбітражної керуючої Мелькевич Анастасії Володимирівни про участь у судовому засіданні 10.11.2021 о 12:30 в режимі відеоконференції поза межами приміщення суду з використанням власних технічних засобів.
10.11.2021 на електронну пошту суду від ліквідатора банкрута арбітражної керуючої Мелькевич А.В. надійшли письмові пояснення щодо заяви про визнання кредитором Головного управління ДПС у м. Києві (відокремлений підрозділ ДПС) з грошовими вимогами до банкрута у розмірі 6 652 981,20 грн та реєстр вимог кредиторів станом на 09.11.2021.
Ухвалою Господарського суду міста Києва від 10.11.2021 було відкладено розгляд заяви Головного управління ДПС у м. Києві (ідентифікаційний код: 43141267) з грошовими вимогами до банкрута у розмірі 4 551 184,46 грн та кредиторської заяви Головного управління ДПС у м. Києві, як відокремлений підрозділ ДПС (ідентифікаційний код: 44116011), на суму 6 652 981,20 грн на 17.01.2022 о 12:00, встановлено строк до 14.01.2022 (включно) Головному управлінню Державної податкової служби у м. Києві, як відокремлений підрозділ (04116, м. Київ, вул. Шолуденка, 33/19, ідентифікаційний код ВП: 44116011) для подачі до суду уточненого розрахунку заявлених до боржника грошових вимог у розмірі 4 551 184,46 грн з урахуванням Постанови Окружного адміністративного суду міста Києва від 27.07.2016 у справі № 826/8013/16 та встановлених у ній обставин, встановлено строк до 14.01.2022 (включно) ліквідатору банкрута арбітражній керуючій Мелькевич А.В. для подачі до суду доказів розгляду кредиторської заяви Головного управління ДПС у м. Києві (ідентифікаційний код: 43141267) з грошовими вимогами до банкрута у розмірі 4 551 184,46 грн та повідомлення кредитора про її розгляд, копію ухвали направлено учасникам справи.
17.01.2022 на електронну пошту суду від ліквідатора банкрута арбітражної керуючої Мелькевич А.В. надійшло клопотання про відкладення розгляду справи.
Ухвалою Господарського суду міста Києва від 17.01.2022 було відкладено розгляд заяви Головного управління ДПС у м. Києві (ідентифікаційний код: 43141267) з грошовими вимогами до банкрута у розмірі 4 551 184,46 грн та кредиторської заяви Головного управління ДПС у м. Києві, як відокремлений підрозділ ДПС (ідентифікаційний код: 44116011), на суму 6 652 981,20 грн на 28.02.2022 о 12:00, повторно встановлено строк до 23.02.2022 (включно) Головному управлінню Державної податкової служби у м. Києві, як відокремлений підрозділ (04116, м. Київ, вул. Шолуденка, 33/19, ідентифікаційний код ВП: 44116011) для подачі до суду уточненого розрахунку заявлених до боржника грошових вимог у розмірі 4 551 184,46 грн з урахуванням Постанови Окружного адміністративного суду міста Києва від 27.07.2016 у справі № 826/8013/16 та встановлених у ній обставин, копію ухвали направлено учасникам справи.
Ухвалою Господарського суду міста Києва від 08.04.2022 було призначено розгляд заяви Головного управління ДПС у м. Києві (ідентифікаційний код: 43141267) з грошовими вимогами до банкрута у розмірі 4 551 184,46 грн та кредиторської заяви Головного управління ДПС у м. Києві, як відокремлений підрозділ ДПС (ідентифікаційний код: 44116011), на суму 6 652 981,20 грн на 04.07.2022 об 11:15.
04.07.2022 у судове засідання учасники справи не з'явились, хоча були належним чином повідомлені про час та місце проведення судового засідання.
Ухвалою Господарського суду міста Києва від 04.07.2022 було відмовлено Головному управлінню Державної податкової служби у м. Києві, як відокремлений підрозділ (ідентифікаційний код: 44116011), у визнані кредитором боржника на суму 6 652 981,20 грн; відкладено розгляд заяви Головного управління Державної податкової служби у м. Києві, як відокремлений підрозділ (ідентифікаційний код: 44116011), з грошовими вимогами до банкрута у розмірі 4 551 184,46 грн на 03.10.22 о 11:45; повторно встановлено строк до 27.09.2022 (включно) Головному управлінню Державної податкової служби у м. Києві, як відокремлений підрозділ (ідентифікаційний код: 44116011), для подачі до суду уточненого розрахунку заявлених до боржника грошових вимог у розмірі 4 551 184,46 грн з урахуванням Постанови Окружного адміністративного суду міста Києва від 27.07.2016 у справі № 826/8013/16 та встановлених у ній обстави.
У судове засідання 03.10.2022 учасники справи не з'явились, хоча були належним чином повідомлені про час та місце проведення судового засідання, про причини неявки суд не повідомили.
Розглянувши подану 01.12.2020 заяву Головного управління Державної податкової служби у м. Києві з грошовими вимогами до банкрута у розмірі 4 551 184,46 грн, дослідивши додані до неї докази, судом встановлено наступне.
Відповідно до заяви кредитора у Повного товариства «Ломбард ГРОССІНГ ФІНАНСИ ЛТД І КОМПАНІЇ» обліковується заборгованість у розмірі 4 551 184,46 грн, яка виникла у зв'язку з несплатою податкового боргу за платежами, що контролюються органами державної податкової служби, а саме: борг з податку на додану вартість у розмірі 133 221,25 грн (з них 0,00 грн - основне зобов'язання, 0,00 грн - штрафні санкції, 133 221,25 грн - пеня); борг з податку на прибуток у розмірі 4 417 963, 21 грн (з них 0,00 грн. - основне зобов'язання, 0,00 грн - штрафні санкції, 4 417 963,21 грн - пеня).
У період з 21.09.2020 по 12.10.2020 роки сума заборгованості боржника, яка не сплачена до теперішнього часу, складає 4 551 184,46 грн.
При цьому кредитор посилається, що вказана вище заборгованість виникла згідно:
- податкового повідомлення-рішення № 0002622202 від 23.06.2014 у розмірі 45 418,62 грн;
- податкового повідомлення-рішення № 9037899746 від 17.03.2016 у розмірі 32 004,99 грн;
- податкового повідомлення-рішення № 0012751201 від 24.06.2016 у розмірі 2 374,38 грн;
- податкового повідомлення-рішення № 0002422202 від 06.07.2015 у розмірі 53 423,26 грн;
- податкового повідомлення-рішення № 0002612202 від 23.06.2014 у розмірі 3 329 383,67 грн;
- податкового повідомлення-рішення № 0009941204 від 20.05.2016 у розмірі 130,80 грн;
- податкового повідомлення-рішення № 0018451204 від 16.08.2016 у розмірі 649,86 грн;
- податкового повідомлення-рішення № 0035771204 від 25.11.2016 у розмірі 629,70 грн;
- податкового повідомлення-рішення № 0002412202 від 06.07.2015 у розмірі 1 087 169,18 грн.
На підтвердження вказаних вимог ГУ Державної податкової служби у м. Києві до заяви про визнання кредитором боржника було надано наступні документи: оригінал довідки про заборгованість, детальний розрахунок заборгованості з податку на прибуток; ІКП з податку на прибуток за 2019- 2020 роки; детальний розрахунок заборгованості з податку на додану вартість; ІКП з податку на додану вартість за 2019-2020 роки; Постанова ОАС м. Києва від 27.07.2016; докази направлення заяви сторонам у справі; витяг з Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб та громадських формувань.
Відповідно до ст. 86 ГПК України господарський суд оцінює докази за своїм внутрішнім переконанням, що ґрунтується на всебічному, повному і об'єктивному розгляді в судовому процесі всіх обставин справи в їх сукупності, керуючись законом.
Дослідивши надані документи та вказані в заяві обставини, суд зазначає наступне.
Відповідно до п. п. 14.1.39 п. 14.1 ст. 14 Податкового кодексу України грошове зобов'язання платника податків - сума коштів, яку платник податків повинен сплатити до відповідного бюджету як податкове зобов'язання та/або штрафну (фінансову) санкцію, що справляється з платника податків у зв'язку з порушенням ним вимог податкового законодавства та іншого законодавства, контроль за дотриманням якого покладено на контролюючі органи, а також санкції за порушення законодавства у сфері зовнішньоекономічної діяльності.
Згідно з п. п. 16.1.4 п.16.4 ст. 16 Податкового кодексу України платник податків зобов'язаний сплачувати податки та збори в строки та у розмірах, встановлених цим кодексом та законами з питань митної справи.
Виконанням податкового обов'язку визнається сплата в повному обсязі платником відповідних сум податкових зобов'язань у встановлений податковим законодавством строк (п. 38.1 ст. 38 ПК України).
Відповідно до п. 57.1 ст. 57 Податкового кодексу України платник податків зобов'язаний самостійно сплатити суму податкового зобов'язання, зазначену у поданій ним податковій декларації, протягом 10 календарних днів, що настають за останнім днем відповідного граничного строку, передбаченого цим Кодексом для подання податкової декларації, крім випадків, встановлених цим Кодексом.
Відповідно до п. 129 Податкового кодексу України після закінчення встановлених цим Кодексом строків погашення узгодженого грошового зобов'язання на суму податкового боргу нараховується пеня. Пунктом 129.3.3 встановлений кінцевий строк нарахування пені на суму податкового боргу, зокрема, день запровадження мораторію на задоволення вимог кредиторів (при винесенні відповідної ухвали суду у справі про банкрутство або прийнятті відповідного рішення Національним банком України).
Згідно з ч. 5 ст. 39 Кодексу України з процедур банкрутства за результатами розгляду заяви про відкриття провадження у справі та відзиву боржника господарський суд постановляє ухвалу про відкриття провадження у справі.
В ухвалі про відкриття провадження у справі про банкрутство зазначається про, зокрема, введення мораторію на задоволення вимог кредиторів (ч. 8 ст. 39 Кодексу України з процедур банкрутства).
Відповідно до ст. 41 Кодексу України з процедур банкрутства мораторій на задоволення вимог кредиторів - це зупинення виконання боржником грошових зобов'язань і зобов'язань щодо сплати податків і зборів (обов'язкових платежів), строк виконання яких настав до дня введення мораторію, і припинення заходів, спрямованих на забезпечення виконання цих зобов'язань та зобов'язань щодо сплати податків і зборів (обов'язкових платежів), застосованих до дня введення мораторію.
Мораторій на задоволення вимог кредиторів вводиться одночасно з відкриттям провадження у справі про банкрутство, про що зазначається в ухвалі господарського суду. Ухвала є підставою для зупинення вчинення виконавчих дій. Про запровадження мораторію розпорядник майна повідомляє відповідному органу або особі, яка здійснює примусове виконання судових рішень, рішень інших органів, за місцезнаходженням (місцем проживання) боржника та місцезнаходженням його майна.
Протягом дії мораторію на задоволення вимог кредиторів не нараховується неустойка (штраф, пеня), не застосовуються інші фінансові санкції за невиконання чи неналежне виконання зобов'язань із задоволення всіх вимог, на які поширюється мораторій (ч. 3 ст. 41 КУзПБ).
Ухвалою Господарського суду міста Києва від 21.09.2020, серед іншого, було відкрито провадження у справі про банкрутство Повного товариства «Ломбард Гроссінг Фінанси ЛТД і Компанії» (ідентифікаційний код: 35289903); уведено мораторій на задоволення вимог кредиторів Повного товариства «Ломбард Гроссінг Фінанси ЛТД і Компанії» (ідентифікаційний код: 35289903); уведено процедуру розпорядження майном Повного товариства «Ломбард Гроссінг Фінанси ЛТД і Компанії» (ідентифікаційний код: 35289903); призначено розпорядником майна Повного товариства «Ломбард Гроссінг Фінанси ЛТД і Компанії» (ідентифікаційний код: 35289903) арбітражну керуючу Мелькевич Анастасію Володимирівну (свідоцтво від 23.12.2019 № 1929).
На офіційному веб-сайті Вищого господарського суду України в мережі Інтернет 21.09.2020 було оприлюднено повідомлення про відкриття провадження у справі про банкрутство Повного товариства «Ломбард Гроссінг Фінанси ЛТД і Компанії».
З урахуванням приписів ч. 3 ст. 41 Кодексу України з процедур банкрутства з дати введення мораторію на задоволення вимог кредиторів ухвалою суду про відкриття провадження у справі про банкрутство Повного товариства «Ломбард Гроссінг Фінанси ЛТД і Компанії» (ідентифікаційний код: 35289903) - 21.09.2020 не нараховується неустойка (штраф, пеня), не застосовуються інші фінансові санкції за невиконання чи неналежне виконання зобов'язань із задоволення всіх вимог, на які поширюється мораторій.
Суд зазначає, що нарахована заявником податкова заборгованість (пеня) у загальному розмірі 4 551 184,46 грн у період з 21.09.2020 по 12.10.2020 містить заборгованість, яка нарахована заявником у період дії мораторію.
Вимоги заявника у розмірі 4 551 184,46 грн (пеня) суд вважає необґрунтованими та такими, що суперечать приписам ч. 3 ст. 41 Кодексу України з процедур банкрутства.
У зв'язку з викладеним вище, суд відхиляє грошові вимоги Головного управління Державної податкової служби у м. Києві до Повного товариства «Ломбард Гроссінг Фінанси ЛТД і Компанії» у розмірі 4 551 184,46 грн у повному обсязі.
Зважаючи на неявку у судове засідання учасників справи, з метою повного та всебічного розгляду справи, враховуючи необхідність встановлення усіх обставин справи, суд дійшов висновку про відкладення розгляду справи з повідомленням учасників справи про дату та час наступного судового засідання.
Європейський суд з прав людини зазначає, що тривалість розгляду справи повинно відповідати розумним строкам. Таку розумність треба оцінювати у світлі конкретних обставин справи та з урахуванням таких критеріїв як складність справи, поведінка заявника та відповідних органів (див. рішення Європейського суду з прав людини від 12 березня 2009 року у справі «Вергельський проти України» (Vergelskyy v. Ukraine, заява № 19312/06).
Такими критеріями у розумінні суду наразі є те, що внаслідок триваючої широкомасштабної збройної агресії Російської Федерації проти України відповідно до пункту 20 частини першої статті 106 Конституції України, Закону України "Про правовий режим воєнного стану" на підставі пропозиції Ради національної безпеки і оборони України Указом Президента України від 14.03.2022 № 133/2022 «Про продовження строку дії воєнного стану в Україні» було постановлено про часткову зміну статті 1 Указу Президента України від 24 лютого 2022 року № 64/2022 "Про введення воєнного стану в Україні", затвердженого Законом України від 24 лютого 2022 року № 2102-ІХ, продовжено строк дії воєнного стану в Україні з 05 години 30 хвилин 26 березня 2022 року строком на 30-ть діб, а у подальшому 22 травня 2022 року Верховна Рада прийняла Закон України «Про затвердження Указу Президента України «Про продовження строку дії воєнного стану в Україні» від 22.05.2022 № 2263-ІХ, за яким воєнний стан в Україні продовжено з 05:30 25 травня 2022 року строком на 90 діб, - до 23 серпня 2022 року, та в подальшому Указом Президента України від 12.08.2022, затвердженого Законом № 2500-IX від 15.08.2022, продовжено строк дії воєнного стану в Україні з 05 години 30 хвилин 23 серпня 2022 року строком на 90 діб - до 21 листопада 2022, тому повний текст постанови був складений зважаючи появу можливості більш безпечного здійснення правосуддя у приміщенні Господарського суду міста Києва за адресою його місцезнаходження.
Керуючись Кодексом України з процедур банкрутства та ст. ст. 2, 73 74, 86, 120, 121, 216, 234, 235 Господарського процесуального кодексу України, суд
1. Відмовити Головному управлінню Державної податкової служби у м. Києві у визнані кредитором Повного товариства «Ломбард Гроссінг Фінанси ЛТД і Компанії» на суму 4 551 184,46 грн.
2. Відкласти розгляд справи на 19.12.22 об 11:15. Засідання суду відбудеться у приміщенні Господарського суду м. Києва за адресою: м. Київ, вул. Б. Хмельницького, 44-Б, зал судових засідань № 7 .
3. Зобов'язати ліквідатора банкрута арбітражну керуючу Мелькевич Анастасію Володимирівну вчинити всю повноту дій, спрямованих на виявлення та повернення активів банкрута у ліквідаційній процедурі (вичерпний перелік заходів), завершити ліквідаційну процедуру та у строк до 14.12.2022 подати на затвердження суду звіт ліквідатора та ліквідаційний баланс банкрута, складений у відповідності до норм Кодексу України з процедур банкрутства.
Ухвала набрала законної сили 03.10.2022, може бути оскаржена у відповідності до статтей 255, 256 Господарського процесуального кодексу України.
Повний текст складено 04.11.2022.
Суддя Л.В. Омельченко