вул. Володимира Винниченка 1, м. Дніпро, 49027
E-mail: inbox@dp.arbitr.gov.ua, тел. (056) 377-18-49, fax (056) 377-38-63
31.10.2022м. ДніпроСправа № 904/8368/21
За позовом ОСОБА_1 , АДРЕСА_1 , реєстраційний номер облікової картки платників податків НОМЕР_1
до Товариства з обмеженою відповідальністю "КОРПУСГРУП КОМТЕК", 50069, Дніпропетровська обл., м. Кривий Ріг, вул. Волгоградська, буд. 4, код ЄДРПОУ 35230781
про стягнення вартості частки у статутному капіталі у розмірі 527 910,40 грн.
Суддя С.П.Панна
Без участі представників сторін:
ОСОБА_1 звернулася до господарського суду Дніпропетровської області з позовною заявою до Товариства з обмеженою відповідальністю "КОРПУСГРУП КОМТЕК", в якій просить суд стягнути з Товариства з обмеженою відповідальністю "КОРПУСГРУП КОМТЕК" 527 910,40 грн. вартості частки учасника у статутному капіталі Товариства з обмеженою відповідальністю "КОРПУСГРУП КОМТЕК".
Також позивач просить стягнути судовий збір у розмірі 7 918,66 грн.
Позовні вимоги обґрунтовані тим, що відповідач безпідставно зменшив у фінансовій звітності (балансі) розмір власного капіталу шляхом списання з балансу Товариства з обмеженою відповідальністю "КОРПУСГРУП КОМТЕК" податкового кредиту з податку на додану вартість у розмірі 3 216 229,73 грн., дебіторської заборгованості на загальну суму 849 827,73грн., збитків на загальну суму 863 800,00 грн. та інших активів відповідача на загальну суму 2 659 142,54 грн., а також нарахування резерву на виплату відпусток працівникам на загальну суму 305 827,73 грн., не маючи документів, які б підтверджували виникнення вищевказаних господарських операцій.
Ухвалою Господарського суду Дніпропетровської області від 16.12.2021, призначено у справі судову експертизу, проведення якої доручено Дніпропетровському науково-дослідному інституту судових експертиз (49000, м. Дніпро, вул. Січеславська Набережна, 17, офіс 361), до якого направлено матеріали справи № 904/8368/21. Провадження у справі № 904/8368/21 зупинено.
20.01.2022 матеріали справи № 904/8368/21 були направлені до Дніпропетровського науково-дослідного інституту судових експертиз.
22.02.2022 від Дніпропетровського науково-дослідного інституту судових експертиз надійшло клопотання № 353/05/13-22 від 07.02.2022, в якому експерт зазначає про значну завантаженість експертів та просить погодити проведення експертизи в строк, що перевищує 90 календарних днів.
Для проведення судової почеркознавчої експертизи експерт просить надати наступні додаткові документи ТОВ «Корпусгруп Комтек» (оригінали або належним чином завірені копії):
- цивільно-правові угоди з додатками та додатковими угодами, а також первинними фінансово-бухгалтерськими документами до них (видаткові накладні, платіжні доручення, виписки банку, акти прийому-передачі
товарів/робіт (послуг), за наслідками яких ТОВ "Корпусгруп Комтек" мало право протягом 1095 днів на включення до податкової декларації з податку на додану вартість податкового кредиту у сумі 3 216 229,73 грн.;
- податкові накладні, за якими минув строк для включення вказаних у них сум податкового кредиту у розмірі 3 216 229,73 грн. до податкової декларації з податку на додану вартість;
-податкові декларації з податку на додану вартість з додатками за період 01.01.2020-30.06.2020;
- оборотно-сальдова відомість по рахунку 64 деталізовано в розрізі субрахунків за період 01.01.2020 - 30.06.2020;
-довідка про дебіторську заборгованість щодо якої минув строк позовної давності у сумі 621 121,73 грн. із зазначенням найменування, коду ЄДРПОУ, місцезнаходження дебіторів (боржників), суми, дати і підстави виникнення такої заборгованості;
-оборотно-сальдова відомість по рахунку 36, 37, 94, 071 деталізовано в розрізі субрахунків та контрагентів за період 01.01.2020 - 30.06.2020;
- податкова накладна по списаній дебіторській заборгованості у сумі 228706,00 грн.;
- акти списання дебіторської заборгованості;
-первинні документи з обліку (оприбуткування, переміщення, реалізація тощо) оборотних активів, акти інвентаризації, документи зведеного бухгалтерського обліку оборотних активів та збитків (у сумі 863800,00 грн.) за період 01.01.2020 - 30.06.2020;
- графік відпусток, розрахунок фонду оплати праці з усіма підтверджуючими документами щодо розміру основної та додаткової заробітної плати, заохочувальних та компенсаційних виплат, нарахувань тощо;
-оборотно-сальдові відомості по рахункам 47, 661, 651, 15, 23, 91, 92,93 і 949 за період 01.01.2020 - 30.06.2020;
-інші документи, на підставі яких здійснювалось коригування власного капіталу ТОВ "Корпусгруп Комтек" за період з 31.03.2020 року по 27.05.2020 року;
-головна книга за період 01.01.2020 - 30.06.2020;
-баланс та звіт про фінансовий результат за 1 півріччя 2020 року.
Також, експерт у своєму клопотанні повідомив суд, що за ухвалою витрати по проведенню експертизи покладені на ОСОБА_1 , у зв'язку з чим другому адресату були направлені рахунок № 49 від 25.01.2022 на оплату експертизи та акт № 455/456-22 від 25.01.2022 попереднього розрахунку вартості висновку судового експерта. Експерт зазначив, що до отримання додаткових матеріалів виконання експертизи призупинено та якщо в термін 45 календарних днів на клопотання експерта не буде надано додаткові матеріали, експертиза може бути проведена в обсязі наданих документів або отримані раніше матеріали можуть бути повернені без виконання експертного висновку.
Ухвалою суду від 23.02.2022р. клопотання Дніпропетровського науково-дослідного інституту судових експертиз (судовий експерт Ількова Н.В.) - задоволено. Погоджено проведення експертизи у строк, що перевищує 90 календарних днів. Зобов'язано ОСОБА_1 в строк до 17.03.2022р. здійснити попередню оплату вартості судової експертизи у сумі 24 025,40грн. згідно рахунку на оплату № 49 від 25.01.2022, докази оплати надати до Дніпропетровського науково-дослідного інституту судових експертиз та до суду; протягом десяти днів з дня вручення ухвали суду надати до Господарського суду Дніпропетровської області: цивільно-правові угоди з додатками та додатковими угодами, а також первинними фінансово-бухгалтерськими документами до них (видаткові накладні, платіжні доручення, виписки банку, акти прийому-передачі товарів/робіт (послуг), за наслідками яких ТОВ "Корпусгруп Комтек" мало право протягом 1095 днів на включення до податкової декларації з податку на додану вартість податкового кредиту у сумі 3 216 229,73 грн.; податкові накладні, за якими минув строк для включення вказаних у них сум податкового кредиту у розмірі 3 216 229,73 грн. до податкової декларації з податку на додану вартість; податкові декларації з податку на додану вартість з додатками за період 01.01.2020-30.06.2020; оборотно-сальдова відомість по рахунку 64 деталізовано в розрізі субрахунків за період 01.01.2020 - 30.06.2020; довідка про дебіторську заборгованість щодо якої минув строк позовної давності у сумі 621 121,73 грн. із зазначенням найменування, коду ЄДРПОУ, місцезнаходження дебіторів (боржників), суми, дати і підстави виникнення такої заборгованості; оборотно-сальдова відомість по рахунку 36, 37, 94, 071 деталізовано в розрізі субрахунків та контрагентів за період 01.01.2020 - 30.06.2020; податкова накладна по списаній дебіторській заборгованості у сумі 228706,00 грн.; акти списання дебіторської заборгованості; первинні документи з обліку (оприбуткування, переміщення, реалізація тощо) оборотних активів,
26.07.2022р. до Господарського суду Дніпропетровської області повернулись матеріали справи № 904/8368/21 з листом Дніпропетровського науково-дослідного інституту судових експертиз від 13.07.2022 № 455/456-22 в якому було повідомлено про припинення експертного провадження без виконання судово-економічної експертизи, у зв'язку з її несплатою позивачем.
Ухвалою суду від 12.10.2022р. судове засідання призначене на 10.11.2022р.
21.10.22 р. до суду надійшла заява від представника позивача про участь у судовому засіданні в режимі відеоконференції 10.11.2022р. о 11:20 год. поза межами суду.
Відповідно до ст.197 ГПК України учасники справи мають право брати участь у судовому засіданні в режимі відеоконференції поза межами приміщення суду за умови наявності у суді відповідної технічної можливості, про яку суд зазначає в ухвалі про відкриття провадження у справі, крім випадків, коли явка цього учасника справи в судове засідання визнана судом обов'язковою.
Керуючись ст.ст.197, 234, 235, Господарського процесуального кодексу України, суд
Заяву про участь у судовому засіданні в режимі відеоконференції представника ОСОБА_1 на 10.11.2022р. о 11:20 год. (зал відеоконференції № 1-107) - задовольнити.
Ухвала набирає законної сили з моменту її підписання - 31.10.2022р.
Суддя С.П. Панна