Справа № 304/1769/22 Провадження № 1-кс/304/304/2022
03 жовтня 2022 року м. Перечин
Слідчий суддя Перечинського районного суду Закарпатської області ОСОБА_1 , з участю секретаря судового засідання - ОСОБА_2 , розглянувши клопотання заступника начальника СВ відділення поліції № 1 Ужгородського районного управління Головного управління Національної поліції в Закарпатській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором Перечинського відділу Ужгородської окружної прокуратури ОСОБА_4 на підставі матеріалів кримінального провадження, внесених до ЄРДР за №12021071130000090 від 14 травня 2021 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 191 КК України, про надання тимчасового доступу до речей і документів,
заступник начальника СВ відділення поліції № 1 Ужгородського районного управління Головного управління Національної поліції в Закарпатській області ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді з клопотанням, погодженим прокурором, на підставі матеріалів кримінального провадження, внесених до ЄРДР за № 12021071130000090 від 14 травня 2021 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 191 КК України, про надання йому та слідчим СВ відділення поліції № 1 Ужгородського районного управління Головного управління Національної поліції в Закарпатській області ОСОБА_5 , ОСОБА_6 та ОСОБА_7 тимчасовий доступ до інформації про нарахування ФОП ОСОБА_8 ( АДРЕСА_1 , РНОКПП НОМЕР_1 , р/р НОМЕР_2 ) до ДПС «Звіти про суми нарахованої заробітної плати (доходу, грошового забезпечення, допомоги, надбавки, компенсації) застрахованих осіб та суми нарахованого єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування (Форма № Д4 (місячна)), нарахування єдиного внеску» за період з 01 травня по 31 грудня 2020 року, що знаходиться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 . Клопотання мотивує тим, що досудовим розслідуванням встановлено, що 14 травня 2021 року до чергової частини відділення поліції № 1 Ужгородського районного управління ГУ НП в Закарпатській області надійшов рапорт старшого ДОП СП відділення поліції № 1 капітана поліції ОСОБА_9 про те, що розглядом матеріалів ЄО № 948 від 21 квітня 2021 року встановлено, що ФОП ОСОБА_8 , який протягом 2020 року при виконанні договору підряду, укладеного з Т. ІНФОРМАЦІЯ_2 на будівництво амбулаторії загальної практики сімейної медицини в с. Т.Пасіка, привласнив бюджетні кошти місцевого бюджету шляхом внесення завідомо неправдивих відомостей до актів приймання виконаних будівельних робіт щодо фактично виплачених коштів фізичним особам. Так в ході досудового розслідування встановлено, що «Звітами про суми нарахованої заробітної плати (доходу, грошового забезпечення, допомоги, надбавки, компенсації) застрахованих осіб та суми нарахованого єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування (Форма № Д4 (місячна)). Таблиця 1. Нарахування єдиного внеску» ФОП ОСОБА_8 в період складення та підписання уповноваженими службовими особами замовника - Т.Пасіцької сільської ради Актів приймання-виконання будівельних робіт (форма КБ-2в) за виконані підрядні будівельні роботи в окремих періодах 2020 року в сумі 151 437,96 грн, встановлено ймовірне завищення ФОП ОСОБА_8 у 2020 році загального значення кошторисної вартості заробітної плати у Актах приймання-виконання будівельних робіт (форма № кб-2в) згідно укладеного договору підряду з Т. ІНФОРМАЦІЯ_2 на загальну суму 596 128,22 грн (747 566,18 грн - 151 437,96 грн). Тобто загальна сума грошових коштів на виплату заробітної плати робітникам - будівельникам ФОП ОСОБА_8 , що була отримана за виконані підрядні будівельні роботи в окремі періоди 2020 року від замовника будівельних робіт - ІНФОРМАЦІЯ_3 , та по яких не було підтверджено їх цільове використання - на виплату заробітної плати вказаним робітникам, становить 596 128,22 грн. Ініціатор клопотання зазначає, що дане кримінальне правопорушення 14 травня 2021 року внесено до ЄРДР за № 12021071130000090 з кваліфікацією кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 191 КК України. Також вказує, що 09 серпня 2022 року органом досудового розслідування винесено постанову про призначення судово-економічної експертизи, у порядку виконання якої 18 серпня 2022 року надійшло клопотання експерта №19/107/15/14-7408-2022 про надання поданих ФОП ОСОБА_8 до ІНФОРМАЦІЯ_4 Звітів про суми нарахованої заробітної плати (доходу, грошового забезпечення, допомоги, надбавки, компенсації) застрахованих осіб та суми нарахованого єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування (Форма № Д4 (місячна)). Таблиця 1. Нарахування єдиного внеску за період з травня по грудень 2020 року; експертом повідомлено про призупинення проведення експертизи. Відтак ініціатор клопотання зазначає, що на виконання клопотання експерта орган досудового розслідування звернувся з відповідним запитом до ІНФОРМАЦІЯ_5 , однак у наданні запитуваної інформації було відмовлено через недотримання порядку доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю. Враховуючи те, що іншими методами та заходами підтвердити або спростувати факт та спосіб вчинення кримінального правопорушення неможливо, а інформація зазначена у клопотанні має важливе значення для процесу доказування, у зв'язку з чим та з метою забезпечення виконання завдань кримінального провадження щодо швидкого, повного та неупередженого розслідування, ініціатор клопотання просить таке задовольнити.
Ініціатор клопотання у судове засідання не з'явився, подав заяву про розгляд такого у його відсутності та підтримав клопотання у повному обсязі.
У судове засідання представник ІНФОРМАЦІЯ_5 також не з'явився, про дату, час та місце розгляду клопотання повідомлявся у встановленому законом порядку.
На підставі ч. 4 ст. 107 КПК України фіксування судового процесу за допомогою технічних засобів не проводиться.
Слідчий суддя, вивчивши матеріали клопотання, зваживши доводи викладені у ньому, приходить до такого висновку.
Відповідно до п. 5 ч. 2 ст. 40 КПК України слідчий, серед іншого, уповноважений звертатися за погодженням із прокурором до слідчого судді з клопотаннями про застосування заходів забезпечення кримінального провадження, проведення слідчих (розшукових) дій та негласних слідчих (розшукових) дій.
Відповідно до п. 5 ч. 2 ст. 131 КПК України тимчасовий доступ до речей та документів є одним із заходів забезпечення кримінального провадження.
Згідно з ч. 4 ст. 132 КПК України для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов'язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.
З матеріалів клопотання видно, що 14 травня 2021 року до чергової частини відділення поліції № 1 Ужгородського районного управління ГУ НП в Закарпатській області надійшов рапорт старшого ДОП СП відділення поліції № 1 капітана поліції ОСОБА_9 про те, що розглядом матеріалів ЄО № 948 від 21 квітня 2021 року встановлено, що ФОП ОСОБА_8 , який протягом 2020 року при виконанні договору підряду, укладеного з Т. ІНФОРМАЦІЯ_2 на будівництво амбулаторії загальної практики сімейної медицини в с. Т.Пасіка, привласнив бюджетні кошти місцевого бюджету шляхом внесення завідомо неправдивих відомостей до актів приймання виконаних будівельних робіт щодо фактично виплачених коштів фізичним особам.
За вказаним фактом 14 травня 2021 року було розпочато досудове розслідування за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 190 КК України, що підтверджується Витягом з Єдиного реєстру досудових розслідувань у кримінальному провадженні № 12021071130000090 від 24 вересня 2022 року (а. с. 5-6).
Так, досудовим розслідуванням зокрема встановлено, що загальна сума отриманої ФОП ОСОБА_8 кошторисної заробітної плати в окремих періодах 2020 року згідно копій актів приймання виконаних будівельних робіт (форма № кб-2в) по укладеному договору підряду з Т. ІНФОРМАЦІЯ_2 склала 747 566,18 грн, однак фактично загальна сума нарахованої ФОП ОСОБА_8 заробітної плати, винагород за виконану роботу (надані послуги) за цивільно-правовими договорами згідно звітів про суми нарахованого єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування (форма № Д4 (місячна)) становила 151 437,96 грн, а відтак встановлено завищення у 2020 році ФОП ОСОБА_8 загального значення кошторисної вартості заробітної плати у актах приймання-виконання будівельних робіт (форма № кб-2в), згідно укладеного договору підряду з Т.Пасіцькою сільською радою, на загальну суму 596 128,22 (747 566,18 грн - 151 437,96 грн) (а. с. 17-18, 19-20).
Крім цього згідно наданого у розпорядження слідчого судді Висновку аналітичного дослідження від 14 квітня 2021 року № 22/07-16-08-00-12/2686219391 «Про результати дослідження фінансово-господарської діяльності ФОП ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_1 ) щодо наявності ознак правопорушень, пов'язаних з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом, при виконанні підрядних будівельних робіт в 2020 році» за результатами дослідження наявних матеріалів можна зробити обґрунтований висновок про те, що завищення ФОП ОСОБА_8 загального значення кошторисної вартості заробітної плати у Актах приймання виконаних будівельних робіт (форма № кб-2в) у 2020 році згідно укладеного договору підряду з Т.Пасіцькою сільською радою, орієнтовно на загальну суму 596 128,22 грн, ймовірно є вчиненням суспільно небезпечного протиправного діяння, що передувало легалізації (відмиванню) доходів, в результаті якого ФОП ОСОБА_8 ймовірно незаконно заволодів коштами місцевого бюджету та наніс збитки останньому орієнтовно на загальну суму 596 128,22 грн (а. с. 24-38).
За наведених обставин 09 серпня 2022 року органом досудового розслідування було призначено судово-економічну експертизу, проведення якої доручено експертам ІНФОРМАЦІЯ_6 (а. с. 8-9).
В той же час задля проведення вказаної експертизи, 16 серпня 2022 року за № СЕ-19/107-22/7155-ЕК надійшло клопотання експерта про надання оригіналів або засвідчених копій документів, що подані ФОП ОСОБА_8 до ДПС «Звітами про суми нарахованої заробітної плати (доходу, грошового забезпечення, допомоги, надбавки, компенсації) застрахованих осіб та суми нарахованого єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування (Форма № Д4 (місячна)). Таблиця 1. Нарахування єдиного внеску» за період з травня 2020 року по грудень 2020 року, а також про викладення питання, поставленого експерту, у коректній формі (а. с. 10, 11).
На вимогу ініціатора клопотання надати затребувані експертом документи, ІНФОРМАЦІЯ_5 02 вересня 2022 року було відмовлено через недотримання порядку доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю (а. с. 12, 13).
Враховуючи, що документи, вказані у клопотанні про тимчасовий доступ, стосуються податкової звітності суб'єкта господарювання - ФОП ОСОБА_8 , слідчий суддя робить висновок, що вони дійсно можуть перебувати у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 .
Слідчий суддя погоджується, що відомості, які містяться у вищевказаних документах, в сукупності з іншими доказами у кримінальному провадженні, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин, адже допоможуть встановити наявність/відсутність у діях ФОП ОСОБА_8 ознак кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 191 К України.
Одержати в інший спосіб необхідні відомості у межах досудового розслідування, неможливо, тому саме тимчасовий доступ забезпечить можливість отримати доступ до всіх документів, про які зазначено у клопотанні.
З огляду на зазначене, отримані в результаті проведення такої процесуальної дії, як тимчасовий доступ, відомості та документи можуть бути використані під час досудового розслідування кримінального провадження № 12021071130000090 для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження.
Відповідно до положень п. 7 ч. 2 ст. 160 КПК України у клопотанні про тимчасовий доступ до речей і документів має бути зазначено, зокрема, обґрунтування необхідності вилучення речей і оригіналів або копій документів, якщо відповідне питання порушується стороною кримінального провадження, яка звертається з відповідним клопотанням.
Згідно з ч. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
В той же час у внесеному клопотанні заступник начальника СВ відділення поліції №1 ОСОБА_3 просить надати дозвіл на тимчасовий доступ до вказаної інформації також слідчим ОСОБА_5 , ОСОБА_6 та ОСОБА_7 .
Однак згідно Витягу з Єдиного реєстру досудових розслідувань за №12021071130000090 від 14 травня 2021 року за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 2 ст. 191 КК України вказано лише слідчого ОСОБА_3 ; інших слідчих не вказано, а відтак слідчі ОСОБА_5 , ОСОБА_6 та ОСОБА_7 не є слідчим у даному кримінальному провадженні, тому клопотання у цій частині задоволено бути не може.
Враховуючи викладене, слідчий суддя дійшов висновку про необхідність застосовування такого заходу забезпечення кримінального провадження як тимчасовий доступ до речей та документів, оскільки ініціатором клопотання доведено, що у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 можуть перебувати зазначені в клопотанні документи, які є необхідними для проведення судової експертизи, та в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.
Керуючись статтями 40, 131, 132, 159-164 КПК України, слідчий суддя
клопотання заступника начальника СВ відділення поліції № 1 Ужгородського районного управління Головного управління Національної поліції в Закарпатській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором Перечинського відділу Ужгородської окружної прокуратури ОСОБА_4 на підставі матеріалів кримінального провадження, внесених до ЄРДР за № 12021071130000090 від 14 травня 2021 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 191 КК України, про надання тимчасового доступу до речей і документів - задовольнити частково.
Надати заступнику начальника слідчого відділення поліції № 1 Ужгородського районного управління Головного управління Національної поліції в Закарпатській області ОСОБА_3 дозвіл на тимчасовий доступ до інформації про нарахування фізичною особою - підприємцем ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_1 ; АДРЕСА_1 ; р/р НОМЕР_2 ) до Державної податкової служби «Звіти про суми нарахованої заробітної плати (доходу, грошового забезпечення, допомоги, надбавки, компенсації) застрахованих осіб та суми нарахованого єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування (Форма № Д4 (місячна)), нарахування єдиного внеску» за період з 01 травня по 31 грудня 2020 року, яка знаходиться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_7 , що розташоване за адресою: АДРЕСА_2 .
У задоволенні решти вимог клопотання відмовити.
Строк дії даної ухвали до 03 листопада 2022 року.
Роз'яснити, що відповідно до ч. 1 ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя: ОСОБА_1