№ 336/4459/22
н/п 1-кс/336/644/2022
08 вересня 2022 року м. Запоріжжя
Слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Запоріжжя ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання слідчого слідчого відділення відділу поліції № 3 Запорізького районного управління поліції ГУНП в Запорізькій області ОСОБА_3 про арешт майна, що подане в межах кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 12022082080001336 від 06.09.2022, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 204 КК України,
Слідчий за погодженням із прокурором Шевченківської окружної прокуратури м. Запоріжжя ОСОБА_4 звернувся до слідчого судді із вказаним клопотанням. В обґрунтування клопотання зазначає, що 06.09.2022, приблизно о 10:00 годині, ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , знаходячись біля вiддiлення № 2 ТОВ «Нова пошта", розташованого за адресою: м. Запоріжжя, вул. Карпенка Карого, 58, вантажив в автомобіль марки "OPEL VIVARO", в кузовi бiлого кольору, реєстраційний номер НОМЕР_1 , без відповідних дозвільних документів, з метою подальшого збуту, підакцизні товари, а саме тютюнові вироби.
06.09.2022, у період часу з 12-00 год. по 13 год.50 хв., було проведено огляд місця події, а саме ділянки мiсцевостi, бiля вiддiлення № 2 ТОВ «Нова пошта", розташованого за адресою: м. Запоріжжя, вул. Карпенка Карого, 58, на якій виявлено автомобіль «OPEL VIVARO», в кузовi бiлого кольору, реєстраційний номер НОМЕР_2 , в багажному відділенні якого виявлено тютюнові вироби без марки акцизного податку, в загальній кількості 25 280 пачок:
- цигарки «Lifa Red king size», в кількості 10 коробок по 500 пачок, усього 5000 пачок;
- цигарки «Lifa blue king size», в кількості 6 коробок по 500 пачок, усього 3000 пачок;
- цигарки «Jin ling», в кiлькостi 6 коробок по 500 пачок, усього 3000 пачок;
- цигарки «Compliment Violet super slims», в кількості 6 коробок по 500 пачок, усього 3000 пачок;
- цигарки «Compliment Amber super slims», в кiлькостi 6 коробок по 500 пачок, усього 3000 пачок;
- цигарки Compliment Blue super slims», в кiлькостi б коробок по 500 пачок, усього 3000 пачок;
- цигарки «Compliment Blue demi slims XXL», в кiлькостi 11 коробок по 480 пачок, усього 5280 пачок;
-цигарки «Compliment Menthol», в кiлькостi 6 коробок по 500 пачок, усього 3000 пачок,
Вилучені тютюнові вироби без марок акцизного податку є предметом вчинення кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч.1 ст.204 КК України, та постановою слідчого від 18.07.2022 визнано речовими доказами у даному кримінальному провадженні.
Огляд місця події, а саме транспортного засобу, проведено на підставі письмової згоди користувача ОСОБА_5 , який надав свідоцтво про реєстрацію транспортного засобу.
В ході досудового розслідування було допитано в якості свідків працівників поліції ОСОБА_6 та ОСОБА_7 , якi пояснили, що 06.09.2022, під час несення служби з охорони громадського порядку біля ТОВ «Нова пошта» № 2, що розташоване за адресою: м. Запоріжжя, вул. Карпенка Карого. 58, було виявлено ОСОБА_5 , який вантажив у автомобіль «OPEL VIVARO» в кузовi бiлого кольору, реєстраційний номер НОМЕР_3 , картонні коробки з тютюновими виробами та повідомив свiдкам, що вказані тютюнові вироби без марки акцизного податку.
Під час досудового розслідування було опитано ОСОБА_5 , який на підставі ст. 63 Конституції України відмовився від надання пояснень з даного приводу.
Таким чином, в органу досудового розслідування є підстави вважати, що вилучене майно належить ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 (адреса мешкання та реєстрації: АДРЕСА_1 ), яке він зберігав з метою збуту, що підтверджується особливо великим розміром вилучених тютюнових виробів.
Орган досудового розслідування має необхідність у проведенні судово-хімічних експертиз на предмет відповідності вказаних тютюнових виробів вимогам ДСТУ, способу їх виготовлення, з метою з'ясування обставин, що мають доказове значення у кримінальному провадженні.
Крім того, відповідно до вимог діючого законодавства зазначені тютюнові вироби підлягають вилученню з обігу, переданню їх на зберігання до спеціальних місць зберігання такої групи товарів та подальшого їх знищення (утилізації) з наступних підстав.
Відповідно до положень п. 213.1.3 Податкового кодексу України (далі - ПКУ) об'єктами оподаткування є ввезення підакцизних товарів (продукції) на митну територію України. Пунктом 215.3.2 ПКУ встановлено перелік підакцизних товарів, серед яких містяться, зокрема, тютюнові вироби.
Крім того, згідно з п. 216.4 ПКУ датою виникнення податкових зобов'язань у разі ввезення підакцизних товарів (продукції) на митну територію України є дата подання контролюючому органу митної декларації для митного оформлення або дата нарахування такого податкового зобов'язання контролюючим органом у визначених законодавством випадках. При цьому, відповідно до п. 226.2 ПКУ, наявність наклеєної в установленому порядку марки акцизного податку встановленого зразка на упаковці тютюнового виробу, є однією з умов для ввезення на митну територію України і продажу таких товарів споживачам, а також підтвердженням сплати податку та легальності ввезення товарів.
В свою чергу, згідно з п. 226.11 ПКУ, ввезення на митну територію України, зберігання, транспортування, прийняття на комісію з метою продажу та продаж на митній території України не маркованих в установленому порядку алкогольних напоїв, тютюнових виробів та рідин, що використовуються в електронних сигаретах, забороняються.
Крім того, відповідно до ст.1 Закону України «Про вилучення з обігу, переробку, утилізацію, знищення або подальше використання неякісної та небезпечної продукції» (далі Закон) неякісною та небезпечною продукцією є, серед іншого, продукція, яка не відповідає вимогам чинних в Україні нормативно-правових актів стосовно відповідних видів продукції щодо її споживчих властивостей та продукція, на яку не має передбачених законодавством відповідних документів, що підтверджують якість та безпеку продукції. Згідно до ст. 18 Закону загальні вимоги щодо порядку, умов та правил переробки, утилізації, знищення або подальшого використання вилученої з обігу неякісної та небезпечної продукції встановлюються Кабінетом Міністрів України.
В свою чергу, згідно п. 4 ч. 1 Постанови Кабінету Міністрів України № 1340 від 25.08.1998 «Про порядок обліку, зберігання, оцінки конфіскованого та іншого майна, що переходить у власність держави, і розпорядження ним» (далі Порядок), дія зазначеного Порядку поширюється, серед іншого, на товари з обмеженим терміном зберігання, вилучені правоохоронними органами або затримані митницями як предмети порушення митних правил. Відповідно до п.13 ч. 9 Порядку, спирт етиловий та алкогольні напої, прилади для незаконного виготовлення спирту етилового, алкогольних напоїв, виробнича, транспортна, споживча тара (упаковка), етикетки, корки, засоби закупорки, марки акцизного податку (у тому числі підроблені) та тютюнові вироби, рідини, що використовуються в електронних сигаретах, обладнання для промислового виробництва сигарет та цигарок, папір цигарковий, фільтри для промислового виробництва сигарет: фільтропалочки ацетатні підлягають знищенню. Обладнання для промислового виробництва спирту етилового, алкогольних напоїв підлягає реалізації. У разі нереалізації такого обладнання воно підлягає знищенню (утилізації).
На теперішній час відповідно до положень ст. 16 КПК України вищезазначені тютюнові вироби, що вилучено в ході проведення огляду, є тимчасово вилученим майном.
Посилаючись на те, що вилучене майно є речовим доказом у кримінальному провадженні, з метою його збереження, слідчий просить накласти на нього арешт.
Клопотання призначалося до розгляду 07.09.2022 та 08.09.2022.
Слідчий та прокурор в судові засідання не з'явилися. При цьому слідчий ОСОБА_8 , що входить до складу слідчої групи в цьому кримінальному провадженні, подав до суду заяву про розгляд клопотання без участі слідчого, клопотання підтримує, просить задовольнити.
Можливий власник вилученого майна повідомлявся про розгляд клопотання за номерами телефонів, зазначених у його письмових поясненнях, квитанції ТОВ «Нова пошта» на отримання відправлення, однак перший номер був вимкнутий, на виклик за іншим номером ніхто не відповів, що підтверджується відповідними телефонограмами.
Згідно з ч. 4 ст. 107 КПК України фіксування під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалось.
Дослідивши клопотання, матеріали, якими слідчий обґрунтовує його доводи, беручи до уваги позицію слідчого, прокурора слідчий суддя дійшов наступних висновків.
Статтею 131 КПК України визначено, що заходи забезпечення кримінального провадження, до яких відноситься арешт майна, застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.
Відповідно до вимог ч. 1 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно, в тому числі, є доказом злочину. Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження.
За положеннями частини 3 зазначеної статті, у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті (тобто з метою збереження речових доказів), арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.
Частина 1 ст. 98 КПК України визначає, що речовими доказами є матеріальні об'єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об'єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.
Згідно з ч.2 ст.173 КПК України при вирішенні питання про арешт майна слідчий суддя, суд повинен враховувати: правову підставу для арешту майна; можливість використання майна як доказу у кримінальному провадженні (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої статті 170 цього Кодексу); розумність та співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження; наслідки арешту майна для підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб.
Як вбачається з матеріалів провадження, слідчий, звертаючись до слідчого судді із клопотанням про арешт майна зазначив, що метою накладення арешту на майно є збереження речових доказів з подальшим проведенням судово-хімічних експертиз.
Слідчим суддею встановлено, що відповідно до витягу з Єдиного реєстру досудових розслідувань, слідчим відділом відділу поліції №3 ЗРУП ГУНП в Запорізькій області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 12022082080001336 від 06.09.2022 за ознаками кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч.1 ст.204 КК України, - незаконне зберігання з метою збуту підакцизних товарів (тютюнових виробів). На час звернення із клопотанням жодній особі не було повідомлено про підозру.
Згідно з протоколом огляду місця події від 06.09.2022 у присутності двох понятих, за участі власника вилученого майна та фактичного користувача транспортного засобу ОСОБА_5 , було оглянуто вказаний автомобіль та вилучено тютюнові вироби без марки акцизного податку у кількості 25 280 пачок, конкретний перелік яких зазначений вище по тексту ухвали, дані сигарети були визнані речовими доказами, що підтверджується постановою слідчого про визнання речовими доказами та передачі до камери схову відділу поліції від 06.09.2022
Отже, речі і документи, на які просить накласти арешт слідчий відповідають критерію речового доказу у кримінальному провадженні за ч. 1 ст. 204 КК України, а тому з метою збереження речових доказів на вказане майно слід накласти арешт.
При цьому слідчий суддя бере до уваги і співрозмірність зазначеного заходу забезпечення завданням кримінального провадження, а також дотримання слідчим вимог ч. 5 ст. 171 КПК України.
Відтак, слідчий суддя, враховуючи можливість використання майна як доказу в даному кримінальному провадженні, наслідки арешту майна, розумність та співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження, приходить до висновку про необхідність задоволення клопотання слідчого.
Керуючись ст.ст. 170-173, 309 КПК України, слідчий суддя
Накласти арешт на майно, яке було вилучено 06.09.2022 в ході проведення огляду місця події на ділянці місцевості біля відділення № 2 ТОВ «Нова пошта», розташованого за адресою: м. Запоріжжя, вул. Карпенка Карого, 58, на якій виявлено автомобіль «OPEL VIVARO», в кузові білого кольору. реестраційний номер НОМЕР_4 , в багажному вiддiленні якого виявлено тютюнові вироби без марки акцизного податку, в загальній кількості 25 280 пачок, а саме:
- цигарки «Lifa Red king size», в кількості 10 коробок по 500 пачок, усього 5000 пачок;
- цигарки «Lifa blue king size», в кількості 6 коробок по 500 пачок, усього 3000 пачок;
- цигарки «Jin ling», в кiлькостi 6 коробок по 500 пачок, усього 3000 пачок;
- цигарки «Compliment Violet super slims», в кількості 6 коробок по 500 пачок, усього 3000 пачок;
- цигарки «Compliment Amber super slims», в кiлькостi 6 коробок по 500 пачок, усього 3000 пачок;
- цигарки Compliment Blue super slims», в кiлькостi 6 коробок по 500 пачок, усього 3000 пачок;
- цигарки «Compliment Blue demi slims XXL», в кiлькостi 11 коробок по 480 пачок, усього 5280 пачок;
- цигарки «Compliment Menthol», в кiлькостi б коробок по 500 пачок, усього 3000 пачок,
шляхом позбавлення права на вiдчуження, розпорядження та користування ним.
Ухвала підлягає негайному виконанню.
Ухвала може бути оскаржена до Запорізького апеляційного суду протягом п'яти днів з дня її оголошення.
Якщо ухвалу слідчого судді було постановлено без виклику особи, яка її оскаржує, то строк апеляційного оскарження для такої особи обчислюється з дня отримання нею копії судового рішення.
Слідчий суддя ОСОБА_1