ЄУ №712/6043/22
Провадження №1-кс/712/2662/22
про тимчасовий доступ до речей та документів,
які містять охоронювану законом таємницю
17 серпня 2022 року м. Черкаси
Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання прокурора Черкаського відділу Черкаської окружної прокуратури ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю, в рамках матеріалів запиту компетентних органів Республіки Польща про надання міжнародної правової допомоги у кримінальній справі №PR I Ds.18.2016,
Прокурор Черкаського відділу Черкаської окружної прокуратури ОСОБА_3 звернулася до слідчого судді з клопотанням про надання тимчасового доступу до документів, які містять охоронювану законом таємницю, з можливістю вилучення належним чином завірених копій документів, а саме: дореєстраційної справи та податкової звітності ФОП ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_1 ) з моменту реєстрації, тобто з 08.04.2008 по 12.08.2022 (включно), які перебувають у володінні службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_1 .
Прокурор у своєму клопотанні зазначає, що Черкаською окружною прокуратурою за дорученням Черкаської обласної прокуратури виконується запит компетентних органів Республіки Польща про надання міжнародної правової допомоги у кримінальній справі №RP I Ds.18.2016, яка розслідується компетентними органами цієї країни.
Згідно з матеріалами запиту компетентними органами Республіки Польща висловлюється прохання у встановленні та допиту в якості свідка ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_2 .
В ході виконання вказаного міжнародного запиту було встановлено, що ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , зареєстрована за адресою АДРЕСА_1 .
Виїздом з'ясовано, що за вищезазначеною адресою проживають родичі ОСОБА_4 , а саме: рідний брат з дружиною та мати. Дані особи повідомили, що ОСОБА_4 виїхала із м. Черкаси та не проживає за місцем реєстрації, де остання може перебувати на даний час їм не відомо.
Проведеними іншими численними слідчо-розшуковими заходами встановити місцезнаходження ОСОБА_4 не виявилось можливим.
Разом з тим, згідно з відповіддю ІНФОРМАЦІЯ_1 , наданої на письмовий запит прокуратури, ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_1 ) перебуває на обліку в ІНФОРМАЦІЯ_3 як фізична особа-підприємець.
З урахуванням наведеного та з метою забезпечення належного та повного виконання міжнародного запиту компетентних органів Республіки Польща, прокурор просить надати тимчасовий доступ до вищевказаних оригіналів документів з можливістю вилучення їх належним чином завірених копій, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , оскільки іншим шляхом встановити ці обставин неможливо.
Прокурор у судове засідання не з'явилася, надала заяву про розгляд справи без її участі, клопотання просила задовольнити.
Згідно з ч.4 ст.107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження під час розгляду питань слідчим суддею, крім вирішення питання про проведення негласних слідчих (розшукових) дій, та в суді під час судового провадження є обов'язковим. У разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.
Відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України розгляд клопотання здійснюється без участі представника ІНФОРМАЦІЯ_1 .
Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя дійшов такого висновку.
Відповідно до ст. 561 КПК України на території України з метою виконання запиту про надання міжнародної правової допомоги можуть бути проведені будь-які процесуальні дії, передбачені цим Кодексом або міжнародним договором.
Згідно з ч. 1 ст. 562 КПК України якщо для виконання запиту компетентного органу іноземної держави необхідно провести процесуальну дію, виконання якої в Україні можливе лише з дозволу прокурора або суду, така дія здійснюється лише за умови отримання відповідного дозволу в порядку, передбаченому цим Кодексом, навіть якщо законодавство запитуючої сторони цього не передбачає. Підставою для вирішення питання щодо надання такого дозволу є матеріали звернення компетентного органу іноземної держави.
Відповідно до ст. 131 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів є заходом забезпечення кримінального провадження.
Згідно із ч. 1, ч. 2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Таким чином, слідчий суддя зобов'язаний перевіряти наявність об'єктивної необхідності та виправданість такого втручання у права і свободи особи, врахувати докази на підтвердження обставин, викладених у клопотанні, які мають бути надані ініціатором клопотання.
Відповідно до ст. ст. 161, 162 КПК України документи, до яких прокурор просить надати тимчасовий доступ, не є документами, до яких заборонено доступ, але містять охоронювану законом таємницю.
Згідно з ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи наявність достатніх підстав вважати, що інформація щодо реєстраційної справи та податкової звітності ФОП ОСОБА_4 , яка містить охоронювану законом таємницю та перебуває у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , має суттєве значення для виконання запиту компетентного органу іноземної держави, а також, що відомості, які містяться у вказаних документах, можуть бути використані як докази, та враховуючи неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає задоволенню.
Відповідно до ч.6 ст.163 КПК України доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, здійснюється в порядку, визначеному законом.
Керуючись ст. ст. 131, 132, 159-166, 369-372, 376, 395, 558, 561-562 КПК України, слідчий суддя
Клопотання прокурора Черкаського відділу Черкаської окружної прокуратури ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю, в рамках матеріалів запиту компетентних органів Республіки Польща про надання міжнародної правової допомоги у кримінальній справі №PR I Ds.18.2016, задовольнити.
Надати прокурору Черкаського відділу Черкаської окружної прокуратури ОСОБА_3 дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів документів, які містять охоронювану законом таємницю та знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , що знаходиться за адресою: АДРЕСА_2 , ЄДРПОУ НОМЕР_2 , а саме до: реєстраційної справи (довідки про взяття на облік платника податків, корінця щодо отримання свідоцтва платника ПДВ, доручень на представництво інтересів, наказів щодо призначення посадових осіб, анкет службових осіб, повідомлень щодо відкриття та закриття поточних рахунків, актів документальних перевірок щодо дотримання вимог податкового та валютного законодавства, актів тематичних перевірок щодо обґрунтованості формування податкового кредиту з ПДВ, рішень (ухвал) господарського суду, рішень власника щодо ліквідації підприємства, зустрічних перевірок, договорів, щодо визнання електронних документів) та податкової звітності (податкових декларацій з податку на додану вартість, податку на прибуток та всіх додатків до них, звітів за формою 1-ДФ та інших документів, в т.ч. поданих до ДПІ в електронному вигляді, шляхом їх роздрукування) ФОП ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_1 ) з моменту реєстрації, тобто з 08.04.2008 по 12.08.2022 (включно), з можливістю вилучення належним чином завірених копій документів.
Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня постановлення ухвали до - 17.09.2022.
Роз'яснити, що відповідно до ч.1 ст.166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя: ОСОБА_1