Справа № 296/4939/22
1-кс/296/1963/22
15 серпня 2022 року м.Житомир
Слідчий суддя Корольовського районного суду м. Житомира ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого СУ ГУНП в Житомирській області капітана поліції ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу Житомирської обласної прокуратури ОСОБА_4 у кримінальному провадженні №12022060000000284 від 28.06.2022, за попередньою правовою кваліфікацію за ч. 3 ст. 191, ч. 2 ст. 110-2 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів, -
встановив:
Слідчий звернувся до суду з клопотанням, у якому просить надати тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , адреса: АДРЕСА_1 .
В обґрунтування клопотання зазначено, що слідчим управлінням ГУНП в Житомирській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №12022060000000284 від 28.06.2022, за попередньою правовою кваліфікацію за ч. 3 ст. 191, ч. 2 ст. 110-2 КК України.
Досудовим розслідуванням встановлено, що в період часу з 24 лютого 2022 року по теперішній час, невстановлені службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ( АДРЕСА_2 ), діючи за попередньою змовою групою осіб з невстановленими службовими особами ООО « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ИНН 4802024740 (рф) та підприємством-нерезидентом, зареєстрованому в офшорній зоні - ІНФОРМАЦІЯ_3 ( АДРЕСА_3 , реєстраційний №НЕ323095), діяльність яких контролюється ОСОБА_5 та
ОСОБА_6 , зловживаючи своїм службовим становищем здійснюють свою діяльність на території України з метою заволодіння грошових коштів для подальшого фінансування дій спрямованих на шкоду суверенітетові, територіальній цілісності та економічній безпеці України, шляхом заниження податку на прибуток ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », отримання бюджетного відшкодування податку на додану вартість та завищування залишку від'ємного значення, який після відшкодування включався до складу податкового кредиту та в подальшому весь отриманий дохід скеровувався для фінансування ведення війни проти України, в тому числі проти мирного населення, а також зловживаючи своїм службовим становищем здійснюють свою діяльність на території України з метою подальшого фінансування дій з метою зміни меж території або державного кордону України на порушення порядку, встановленого Конституцією України.
Досудовим розслідуванням встановлено, що на території Житомирської області, а саме за адресою: АДРЕСА_4 здійснює свою діяльність ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », безпосереднім керівництвом фінансово-господарської діяльності якої здійснюється - ОСОБА_5 та ОСОБА_6 , які в свою чергу являються засновниками ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » - ІНФОРМАЦІЯ_4 ( АДРЕСА_5 ).
Встановлено, що з 2014 року по теперішній час підприємством ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » здійснюються експортно-імпортні операції з поставок продукції до рф на загальну суму, що перевищує 300 млн. грн., при цьому, основним контрагентом виступає ООО « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ИНН НОМЕР_2 , рф). Засновниками ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ІНФОРМАЦІЯ_4 ( АДРЕСА_5 ) (зареєстровано у так званому «офшорі»), є ОСОБА_5 та ОСОБА_6 .
Крім того встановлено, що частка статутного капіталу ООО « ІНФОРМАЦІЯ_2 », в розмірі понад 50% належить ОСОБА_5 та ОСОБА_6 через « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (зареєстровано у так званому «офшорі»), що свідчить зв'язки українського та російського підприємств.
Посадові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », використовуючи факт взаємопов'язаності двох підприємств здійснювало експортні операції по заниженій вартості відносно ринкової ціни, з метою зменшення розміру сплати податків та платежів до бюджетів України усіх рівнів та в подальшому привласнення вищезазначених коштів керівництвом та засновниками підприємства. Також у результаті таких експортних операцій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » отримувало відшкодування з державного бюджету України податку на додану вартість.
Постановою Кабінету Міністрів України від 27.12.2017 №1045 затверджено перелік держав (територій), операції з контрагентами з яких визнаються контрольованими. Належність нерезидента до відповідної юрисдикції є однією із умов для віднесення господарських операцій з ним до «контрольованих» і застосування відповідних принципів податкового коригування.
Постановою Кабінету Міністрів України від 27.12.2010 №1232 визначено, що якщо засновники контрагента є особами з місцем реєстрації у юрисдикції, що має так званий «офшорний» статус, це може свідчити про те, що особи, які є кінцевими бенефіціарними власниками, можуть приховувати свою причетність до цього контрагента, використовуючи послуги, пов'язані з приховуванням причетності до бізнесу.
Отже, відносини з таким «непрозорим» контрагентом в силу відсутності інформації про його реальні зв'язки може мати результат негативного фінансового та операційного характеру.
Для з'ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінальних правопорушень, документів, які можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні, встановлення істини у кримінальному провадженні орган досудового розслідування звернувся до ІНФОРМАЦІЯ_1 , розташованого за адресою: АДРЕСА_1 в порядку ст. 93 КПК України, з метою надання інформації про статистичну звітність ТОВ
« ІНФОРМАЦІЯ_2 », код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 , адреса реєстрації: АДРЕСА_4 , у період з 01.01.2020 по час надання інформації та була отримана відповідь згідно якого ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » у зазначений період звітувало до ІНФОРМАЦІЯ_1 , проте первинні звіти будуть надані лише на підставі ухвали слідчого судді.
Вказані документи можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні №12022060000000284 від 28.06.2022, за попередньою правовою кваліфікацію за ч. 3 ст. 191, ч. 2 ст. 110-2 КК України.
В судове засідання слідчий не з'явився. Надав суду заяву про розгляд клопотання без його участі та без фіксації судового процесу технічними засобами, підтримав клопотання та просив суд його задовольнити.
Також враховуючи доводи сторони кримінального провадження про можливість знищення, пошкодження, передачу іншим особам документів, які мають значення для кримінального правопорушення, на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України, розгляд клопотання проводиться без представника ІНФОРМАЦІЯ_1 .
Дослідивши подані документи та матеріали, всебічно і повно з'ясувавши фактичні обставини, на яких ґрунтується клопотання, оцінивши докази, які мають юридичне значення для розгляду і вирішення клопотання по суті, суд приходить до наступних висновків.
За змістом ч.5 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
При цьому, частиною шостою статті 163 КПК України передбачено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
У відповідності до ч.3 ст.132 КПК України, застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, дізнавач, прокурор не доведе, що: 1) існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження; 2) потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, дізнавача, прокурора; 3) може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, дізнавач, прокурор звертається із клопотанням.
Частиною п'ятою статті 132 КПК України передбачено, що під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.
Застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, дізнавач, прокурор не доведе, що:
існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження;
потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, дізнавача, прокурора;
може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, дізнавач, прокурор звертається із клопотанням.
Так, в обґрунтування поданого клопотання слідчий зазначає, що що на території Житомирської області, а саме за адресою: АДРЕСА_4 здійснює свою діяльність ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », безпосереднім керівництвом фінансово-господарської діяльності якої здійснюється - ОСОБА_5 та ОСОБА_6 які в свою чергу являються засновниками ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » - ІНФОРМАЦІЯ_4 ( АДРЕСА_5 ).
Зазначено, що з 2014 року по теперішній час підприємством ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » здійснюються експортно-імпортні операції з поставок продукції до рф на загальну суму, що перевищує 300 млн. грн., при цьому, основним контрагентом виступає ООО « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ИНН НОМЕР_2 , рф). Засновниками ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ІНФОРМАЦІЯ_4 ( АДРЕСА_5 ) (зареєстровано у так званому «офшорі»), є ОСОБА_5 та ОСОБА_6 .
Слідчий до свого клопотання долучив: витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань за №12022060000000284 від 28.06.2022, за попередньою правовою кваліфікацію за ч. 3 ст. 191, ч. 2 ст. 110-2 КК України, рапорти та листи, а також додаток №59 від 03.05.2018 додоговору № 12/08-18 від 12 .03.2018 та рахунок фактуру від 16.02.2018, проте самого договору не долучив.
Отже, слідчому судді не надано доказів вчинення будь-якого кримінального правопорушення, а відтак клопотання про надання тимчасового доступу до речей і документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , задоволенню не підлягає.
Керуючись статтями 132, 159, 160, 163, 164, 309 КПК України, слідчий суддя,
ухвалив:
В задоволенні клопотання старшого слідчого СУ ГУНП в Житомирській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу Житомирської обласної прокуратури ОСОБА_4 у кримінальному провадженні №12022060000000284 від 28.06.2022, за попередньою правовою кваліфікацію за ч. 3 ст. 191, ч. 2 ст. 110-2 КК України про тимчасовий доступ до речей та документів - відмовити.
Ухвала оскарженню не підлягає
Слідчий суддя ОСОБА_1