Єдиний унікальний номер 725/3995/22
Номер провадження 3/725/2259/22
21.07.2022 року м. Чернівці
Суддя Першотравневого районного суду м.Чернівці Федіна А.В., за участю представника Чернівецької митниці Білобрицького С.Г., розглянувши у відкритому судовому засіданні справу про притягнення до адміністративної відповідальності за порушення митних правил передбачене ч. 1 cт. 483 Митного кодексу України громадянина Туреччини ОСОБА_1 ( ОСОБА_2 ), ІНФОРМАЦІЯ_1 , мешканця АДРЕСА_1 , закордонний паспорт № НОМЕР_1 виданий 24.01.2019 року уповноваженим органом м.Ісланіє, Туреччина, -
Як вбачається з протоколу про порушення митних правил, 13.06.2022 року о 23 год. 39 хв. в зону митного контролю МАПП «Порубне-Сірет» Чернівецької митниці в'їхав вантажний автомобіль марки «Мерседес» державний номер НОМЕР_2 з напівпричепом марки «TIRSAN» д.н. НОМЕР_3 під керуванням водія фірми перевізника ОСОБА_3 (Туреччини) громадянина Туреччини ОСОБА_1 .
Згідно поданих водієм до митного контролю товаросупровідних документів, а саме: CMR б/н від 06.06.2022; e-Fatura №OSA2022000000079 від 06.06.2022 (відтиск штампу «ПМК №275 Чернівецька митниця ДФС» від 13.06.2022 року), сертифікат про походження товару №V0487523 від 06.06.2022 року у вказаному транспортному засобі переміщується товар «взуття для військових» загальною кількістю 2500 пар. 250 місць (картонних коробок), вага брутто 5750 кг, вартістю 90000.00 доларів США. Відправник товарів: компанія ORS-EL DERI AYAKKABILASTIK IMALAT San.VE TIC.A.S. (Yenibosna Merkaz Mah.Cemal Ulusoy Cad.Sehit Yunus Caca Sok N0:6 GUNESLI ISTANBUL. ТУРЕЧЧИНА): отримувач: фірма CAA INDUSTRIES LTD (22600, CHERNOVOLA STREET 38 KHMELSITSKY UKRAINE), покупець товарів: CAA INDUSTRIES LTD (TBILIS SABATONO STREET 21 GURCISTAN). Умови поставки товарів EXW ISTANBUL.
Також у водія присутні (наявні) копії експортної турецької митної декларації №22341300ЕХ00465114 від 06.06.2022 року та транзитної митної декларації форми ТІ - MRN 22TR34130001644934 від 06.06.2022 року, відповідно до яких товар «взуття для військових», загальною кількістю 2500 пар, 250 місць, вага брутто 5750 кг, вартістю 90000,00 доларів США слідує з Туреччини (компанії ORS-EL DERI AYAKKABILASTIK IMALAT San.VE TIC.A.S.) в Україну (отримувач CAA INDUSTRIES LTD CHERNOVOLA STREET 38 UKRAINE), покупець - фірма TBILIS SABATONO STREET 21 GURCISTAN.
При вивченні митної декларації №22341300ЕХ00465114 від 06.06.2022 року та транзитної митної декларацій форми ТІ - MRN 22TR34130001644934 від 06.06.2022 року встановлено, що підставою для їх оформлення, серед інших документів, виступає e-Fatura №OSA2022000000079 від 06.06.2022 року.
Разом з цим. згідно загальної декларації прибуття №22UA141000627049Z0 від 12.06.2022 року товар «Взуття для військових у кількості 2500 пар.» 250 місць, вагою брутто 5750 кг відповідно до CMR б/н від 06.06.2022; інвойсу №96251 від 06.06.2022 слідує від відправника CAA INDUSTRIES LTD (HABONIM 1, QIRIAT GAT, ISRAEL) на адресу отримувача - TOB "Танос Текнолоджи" ЄДРПОУ 43885773, вул. Бульварно-Кудрявська. 27 м.. Київ. Україна. 01054.
Також встановлено, що в базу ЄАІС Держмитслужби було оформлено та внесено попередню митну декларацію типу ІМ40ЕА №UA209170/2022/42333. відповідно до якої товар «Взуття для військових у кількості 2500 пар.» 250 місць, вагою брутто 5750 кг вартістю 180500,00 доларів США слідує від відправника CAA INDUSTRIES LTD (HABONIM 1, QIRIAT GAT, ISRAEL) на адресу отримувача - TOB "Танос Текнолоджи" (ЄДРПОУ 43885773). Дана митна декларації оформлена, серед інших документів, на підставі CMR б/н від 06.06.2022 та інвойсу №96251 від 06.06.2022. Умови поставки - DAP Хмельницький.
У відповідності до ст. 259 МК України - попередня митна декларація (інший документ, що може використовуватися замість митної декларації відповідно до статті 94 цього Кодексу) подається до ввезення в Україну товарів, транспортних засобів комерційного призначення (у тому числі з метою транзиту) або після їх ввезення, якщо ці товари, транспортні засоби перебувають на території пункту пропуску через державний кордон України. Попередня митна декларація повинна містити відомості, достатні для: «випуску товарів, транспортних засобів комерційного призначення відповідно до заявленого митного режиму за попередньою митною декларацією, яка містить всю необхідну для цього інформацію. після пропуску цих товарів, транспортних засобів комерційного призначення через митний кордон України та без пред'явлення їх митному органу, яким оформлена така попередня митна декларація.
Вищезазначене стало підставою для застосування додаткових митних формальностей/митного контролю.
Було прийнято рішення про проведення повного митного огляду товару, який знаходиться у вантажному приміщенні ТЗ 18AF773/27F6004, за результатами якого встановлено, що в вантажному приміщенні знаходиться товар «взуття для військових» загальною кількістю 2500 пар. 250 місць. вага брутто 5750 кг, що відповідає опису й відомостям зазначеним товаросупровідних документах та
В Чернівецьку митницю надійшов лист №7-9-1/20/7/631 від 15.06.2022 року з Координаційно-моніторингової митниці, щодо можливого незаконного переміщення товарів на митну територію України за декларацією ІМ40ЕА №UA209170/2022/42333 з використанням підроблених документів.
В подальшому, 15.06.2022 року водій транспортного засобу 18AF773/27F6004 ОСОБА_1 додав до митного контролю інвойс №96251 від 06.06.2022 та CMR б/н від 06.06.2022 (відтиск штампу «ПМК№258 Чернівецька митниця ДФС» від 15.06.2022 року).
За результатами вивчення доданого інвойсу № 96251 від 06.06.2022 року встановлено, що товар «взуття для військових САА-В2Т» загальною кількістю 2500 пар. вартістю 180500.00 доларів США, що на 90500 доларів США більше, ніж в e-Fatura №OSA2022000000079 від 06.06.2022 року та слідує на адресу ТОВ "Танос Текнолоджи" (вул. Бульварно-Кудрявська. 27 м.. Київ. Україна. 01054). Продавець товарів компанія САА INDUSTRIES LTD (HABONIM 1, QIRIAT GAT, ISRAEL). Умови поставки - DAP Khmelnitsky. Країна походження товарів - Turkey. Будь яких відомостей про відправника товарів, печаток продавця, підписів уповноважених осіб в інвойсі №96251 від 06.06.2022 року немає.
За результатами вивчення CMR б/н від 06.06.2022 встановлено наступне:
- в графі №2 «отримувач» назву фірми САА INDUSTRIES LTD викреслено та дописано кульковою ручкою назву фірми «TANOS TECHNOLOGY LLC» та проставлено відтиск штампу фірми-перевізника «Beyazit Yildirim Lojistik Uluslarar» (Туреччина);
- в графі №16 «перевізник» дописано кульковою ручкою номера транспортних засобів -18AF773/27F6004 та проставлено відтиск штампу фірми-перевізника «Beyazit Yildirim Lojistik Uluslarar» (Туреччина).
Відповідно до пояснень водія, громадянина Туреччини ОСОБА_1 , вищевказані документи йому надала брокер з сторони Румунії по імені ОСОБА_4 (тел. НОМЕР_4 ), після чого він надав дані документи на митницю.
Таким чином, митний орган вважає, що водій фірми перевізника BEYAZIT YILDIRIM LOJISTIK ULUSLARAR (Туреччина), громадянин Туреччини ОСОБА_1 вчинив дії, спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю з поданням митному органу як підстави для переміщення товарів підроблені документи та такі, що містять неправдиві відомості відправника та/або одержувача, неправдиві відомості, необхідні для визначення його митної вартості та кваліфікує його дії за ч. 1 ст. 483 МК України.
В судове засідання ОСОБА_5 не з'явився, в його інтересах діяв представник -адвокат Маркідонов О.В., який просив призначити судове засідання у справі раніше визначеної митним органом дати, враховуючи те, що переміщуваний ОСОБА_5 через митний кордон України товар є необхідним для забезпечення військових. Також, просив розглядати справу без його участі та врахувати обставини викладені ним у клопотанні про закриття провадження у справі в якому зазначав наступне.
Так, ОСОБА_5 як водій та працівник перевізника може бути суб'єктом правопорушення передбаченого ч. 1 ст. 483 МК України лише у випадку виявлення розбіжностей щодо кількості вантажних місць, їх маркування та номерів, при можливості вжити заходів до перевірки правдивості зазначених відомостей, натомість таких розбіжностей щодо вказаного у протоколі про ПМП товару митним органом встановлено не було. Крім того, 14.06.2022 року відправник товару «взуття для військових у кількості 2500 пар» САА INDUSTRIES LTD (HABONIM 1, QIRIAT GAT, ISRAEL) повідомив усіх зацікавлених осіб, що через технічну людську помилку завантажений у вантажівку (реєстраційні номери 18 AF 773 - 27 F 6004) вантаж був відправлений з комплектом документів, підготовлених для іншого вантажу. До вказаного повідомлення було додано інвойс № 96251 від 06.06.2022 року. Таким чином, водієм фірми перевізника ОСОБА_3 (Туреччина) громадянином Туреччини ОСОБА_6 для митного контролю спочатку було помилково пред'явлено комплект документів, котрий стосувався іншого вантажу, що підтверджується відправником вантажу САА INDUSTRIES LTD (HABONIM 1, QIRIAT GAT, ISRAEL).
Зазначав, що відомості у інвойсі № 96251 від 06.06.2022 року та CMR б/н від 06.06.2022 року щодо найменування товарів, їхньої кількості, кількості вантажних місць, вартості, інформація щодо відправника та отримувача товарів відповідають даним у попередній митній декларації типу ІМ40ЕА №UA209170/2022/42333, яка оформлена та внесена в базу ЄАІС Держмитслужби. Тобто під час митного контролю громадянином Туреччини ОСОБА_6 самостійно для усунення технічної помилки відправника товару було подано достовірні документи з правдивими відомостями для переміщення товарів через митний кордон України, що виключає можливість його притягнення до відповідальності за порушення митних правил, передбачене частиною 1 статті 483 Митного кодексу України. При цьому такі документи були надані 15.06.2022 року. Натомість огляд транспортних засобів д.н. НОМЕР_5 відбувався 16.06.2022 року.
Крім того, просив врахувати, що внаслідок вказаної помилки не було завдано збитків суспільним інтересам, оскільки на період діє воєнного стану вказаний вище товар, а саме взуття для військових, не підлягає оподаткуванню жодними митними платежами, а тому навіть помилково зазначена його митна вартість не спричинила б зменшення надходжень до державного бюджету.
Наведені вище обставини в їх сукупності вважає такими, що виключають в діях ОСОБА_7 подію та склад правопорушення передбаченого ч. 1 ст. 483 МК України, а тому просив закрити провадження у справі.
Представник Чернівецької митниці в судовому засіданні просив визнати ОСОБА_5 винним у вчиненні правопорушення передбаченого ч. 1 ст. 483 МК України та накласти на нього адміністративне стягнення передбачене санкцією вказаної статті. Ставив під сумнів імовірність допущеної помилки при наданні відправником перевізнику товаросупровідних документів на товар, вважаючи такі доводи фірми-відправника обраним способом захисту з метою уникнення конфіскації товару в якості адміністративного стягнення за порушення митних правил. Вважає, що водію умисно було надано пакет документів, які містять неправдиві відомості щодо відправника та/або одержувача, неправдиві відомості, необхідні для визначення митної вартості товару, а тому дії ОСОБА_5 утворюють склад правопорушення передбаченого ч. 1 ст. 483 МК України.
Відповідно до ч. 1 ст. 486 МК України завданнями провадження у справах про порушення митних правил є своєчасне, всебічне, повне та об'єктивне з'ясування обставин кожної справи, вирішення її з дотриманням вимог закону, забезпечення виконання винесеної постанови, а також виявлення причин та умов, що сприяють вчиненню порушень митних правил, та запобігання таким правопорушенням.
Відповідно до ч. 1 ст. 9 КУпАП адміністративним правопорушенням (проступком) визнається протиправна, винна (умисна або необережна) дія чи бездіяльність, яка посягає на громадський порядок, власність, права і свободи громадян, на встановлений порядок управління і за яку законом передбачена адміністративна відповідальність.
Згідно ст. 458 МК України порушення митних правил є адміністративним правопорушенням, яке являє собою протиправні, винні (умисні або з необережності) дії чи бездіяльність, що посягають на встановлений цим Кодексом та іншими актами законодавства України порядок переміщення товарів, транспортних засобів комерційного призначення через митний кордон України.
Диспозицією ч. 1 ст. 483 МК України переміщення або дії, спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, тобто з використанням спеціально виготовлених сховищ (тайників) та інших засобів або способів, що утруднюють виявлення таких товарів, або шляхом надання одним товарам вигляду інших, або з поданням органу доходів і зборів як підстави для переміщення товарів підроблених документів чи документів, одержаних незаконним шляхом, або таких, що містять неправдиві відомості щодо найменування товарів, їх ваги (з урахуванням допустимих втрат за належних умов зберігання і транспортування) або кількості, країни походження, відправника та/або одержувача, кількості вантажних місць, їх маркування та номерів, неправдиві відомості, необхідні для визначення коду товару згідно з УКТ ЗЕД та його митної вартості.
Крім того, з диспозиції ч. 1 ст. 483 МК України вбачається, що суб'єктом вказаного порушення митних правил є особа, яка безпосередньо умисно вчинила дії, спрямовані на переміщення через митний кордон України з приховуванням від митного контролю товарів, шляхом використання засобів або способів, що утруднюють виявлення таких товарів.
Під приховуванням в даному випадку слід розуміти активну поведінку особи, що виражає її волю спрямовану на спричинення негативних наслідків.
Суб'єктивна сторона правопорушення, передбаченого ст. 483 МК України, передбачає наявність у діях особи вини у скоєному правопорушенні у формі умислу.
Згідно ч. 1 ст. 495 МК України доказами у справі про порушення митних правил є будь-які фактичні дані, на основі яких у визначеному законом порядку встановлюються наявність або відсутність порушення митних правил, винність особи у його вчиненні та інші обставини, що мають значення для правильного вирішення справи.
За наслідками розгляду справи встановлено, що ОСОБА_5 працює на посаді водія фірми «BEYAZIT YILDIRIM LOGISTIK» та на вантажному автомобілі марки «Мерседес» державний номер НОМЕР_2 з напівпричепом марки «TIRSAN» д.н. НОМЕР_3 через митний кордон України перевозив вантаж - «взуття для військових» загальною кількістю 2500 пар. 250 місць (картонних коробок), вага брутто 5750 кг.
Відповідно до ст.191 МК України перевізники зобов'язані під час прийняття товарів до перевезення перевіряти точність відомостей щодо кількості вантажних місць, їх маркування, номери, зовнішній стан товарів та їх пакування. У разі неможливості такої перевірки вносити відповідний запис до міжнародної автомобільної накладної (CMR).
Згідно п.37 ч.1 ст.4 МК України перевізник - особа, яка здійснює перевезення товарів через митний кордон України та/або між органами доходів і зборів на території України або є відповідальною за такі перевезення.
Відповідно до ч. 2 ст. 460 МК України, перевізники несуть відповідальність за переміщення або дії, спрямовані на переміщення товару через митний кордон України з приховуванням від митного контролю шляхом подання митному органу як підстави для переміщення цих товарів документів, що містять неправдиві відомості (ст. 483 МК України), виключно у разі, якщо ці відомості стосуються кількості вантажних місць, їх маркування та номерів, а перевізниками не вжито заходів до перевірки правдивості зазначених відомостей або у разі неможливості такої перевірки не внесено відповідного запису до міжнародної автомобільної накладної (СМR).
Таким чином, ОСОБА_5 як перевізник може бути суб'єктом правопорушення передбаченого ч. 1 ст. 483 МК України виключно у тому випадку, якщо з поданих ним до митного контролю документів вбачаються не відповідність кількості вантажних місць, їх маркування та номерів, а ним, при наявності можливості здійснити перевірку, не вжито заходів до перевірки правдивості зазначених відомостей.
З матеріалів справи вбачається, що відомості щодо кількості вантажних місць та найменування товару збігалось із наданими перевізником митному органу товаросупровідними документами. Крім того, за наслідками судового розгляду справи встановлено, що водій транспортного засобу ОСОБА_5 для здійснення митних формальностей подав товаросупровдні документи, які йому були надані фірмою-відправником та митним брокером та згідно листа фірми САА INDUSTRIES LTD (HABONIM 1, QIRIAT GAT, ISRAEL) від 14.06.2022 року відправник товару «взуття для військових у кількості 2500 пар» повідомив усіх зацікавлених осіб, що через технічну людську помилку завантажений у вантажівку (реєстраційні номери 18 AF 773 - 27 F 6004) вантаж був відправлений з комплектом документів, підготовлених для іншого вантажу. До вказаного повідомлення було додано інвойс № 96251 від 06.06.2022 року.
У відповідності до роз'яснень, які містяться у постанові Пленуму Верховного Суду України від 3 червня 2005 року №8 «Про судову практику у справах про контрабанду та порушення митних правил», не можна розглядати, як контрабанду (порушення митних правил) дії особи, яка, здійснюючи транзитне перевезення товарів через територію України, надала митним органам супровідні документи з відомостями, що не відповідають дійсності, без умислу порушити митні правила, передбачені законодавством України.
Відповідно до ст. 10 КУпАП адміністративне правопорушення визнається вчиненим умисно, коли особа, яка його вчинила, усвідомлювала протиправний характер своєї дії чи бездіяльності, передбачала її шкідливі наслідки і бажала їх або свідомо допускала настання цих наслідків.
Відповідно до ст. 62 Конституції України, винна особи, яка притягається до відповідальності, повинна бути доведена органом який склав протокол, а доводи вини повинні ґрунтуватись на доказах, об'єктивність яких не викликала б жодних сумнівів. Усі сумніви щодо доведеності вини особи тлумачаться на її користь.
Таким чином, відсутні підстави вважати, що ОСОБА_5 через митний кордон України умисно переміщував товар шляхом подання митному органу як підстави для його переміщення підроблені документи та такі, що містять неправдиві відомості відправника та/або одержувача, неправдиві відомості, необхідні для визначення його митної вартості оскільки наявні в матеріалах докази підтверджують, що кількість, маркування та пакування переміщуваного ОСОБА_5 товару відповідали товаросупровідним документам, такі документи були наданні водію фірмою-відправником, яка визнала допущену помилку та факт надання водію пакету документів, які стосувались іншого вантажу, та ОСОБА_5 здійснював його поставку згідно наданих йому відправником товаросупровіних документів до місця призначення.
За змістом ст. 62 Конституції України, усі сумніви щодо доведеності вини особи тлумачаться на її користь.
У своїх рішеннях «Ірландія проти Сполученого Королівства» від 18.01.1978 р., «Коробов проти України» від 21.10.2011 р. Європейський суд з прав людини повторює, що при оцінці доказів суд, як правило, застосовує критерій доведення «поза розумним сумнівом», така доведеність може випливати із співіснування достатньо переконливих, чітких і узгоджених між собою висновків.
Отже матеріали справи не містять сукупності доказів, які б підтверджували вину ОСОБА_5 у вчиненні правопорушення передбаченого ч. 1 ст. 483 МК України за обставин вказаних у протоколі про порушення митних правил.
Відповідно до ст. 527 МК України у справі про порушення митних правил орган доходів і зборів або суд (суддя), що розглядає справу, виносить одну з постанов, зокрема про закриття провадження у справі.
Згідно ст. 487 МК України провадження у справах про порушення митних правил здійснюється відповідно до цього Кодексу, а в частині, що не регулюється ним, відповідно до законодавства України про адміністративні правопорушення.
Відповідно до п. 1 ст. 247 КУпАП провадження в справі про адміністративне правопорушення не може бути розпочато, а розпочате підлягає закриттю за відсутності події і складу адміністративного правопорушення.
З протоколу про порушення митних правил вбачається, що в рамках провадження у справі про порушення митних правил було вилучено товар, а саме: 2500 пар взуття для військових.
У відповідності до вимог ч. 3, 4 ст. 243 МК України, якщо за рішенням суду по справі до особи, яка вчинила порушення митних правил, не буде застосовано стягнення у вигляді конфіскації товарів, транспортних засобів, зазначених у пункті 3 статті 461 цього Кодексу, або провадження у справі про порушення митних правил буде припинено, ці товари, транспортні засоби можуть бути видані власникові або уповноваженій ним особі лише після здійснення їх митного оформлення зі сплатою відповідних митних платежів, якщо таке оформлення не було попередньо здійснено, а митні платежі не сплачувалися. При цьому у разі припинення провадження у справі про порушення митних правил за відсутністю події і складу адміністративного правопорушення витрати органу доходів і зборів на зберігання зазначених вище товарів, транспортних засобів власником цих товарів, транспортних засобів або уповноваженою ним особою не відшкодовуються. Товари, які були виявлені (знайдені) під час здійснення митного контролю в зонах митного контролю та/або у транспортних засобах, що перетинають митний кордон України, і власник яких невідомий, після закінчення строку зберігання, встановленого частиною п'ятою статті 240 цього Кодексу, підлягають реалізації, а у випадках, передбачених законодавством, - безоплатній передачі у володіння і користування або переробці, утилізації чи знищенню. Інформація про знайдені (виявлені) товари протягом трьох днів розміщується для загального ознайомлення в місцях розташування органів доходів і зборів на весь строк зберігання таких товарів, а інформація про знайдені (виявлені) транспортні засоби, крім того, направляється до територіальних органів внутрішніх справ.
За таких обставин, вилучений товар підлягає поверненню уповноваженому представнику перевізника для здійснення його відповідного митного оформлення та доставки до місця призначення.
Керуючись ст.ст. 221, 257,335,458,483,486,493,494,522,526,527,528,529 МК України, ст.ст. 9, 247,289,294 КУпАП, -
Провадження у справі про притягнення до адміністративної відповідальності за порушення митних правил відносно громадянина Туреччини ОСОБА_1 ( ОСОБА_2 ) - закрити у зв'язку з відсутністю в його діях складу правопорушення передбаченого ч. 1 ст. 483 МК України.
Вилучений згідно протоколу про ПМП № 0330/40800/22 від 16.06.2022 року товар, а саме 2500 пар взуття для військових, черевики, літні, комбіновані шкіра та синтетичні матеріали, на шнурках, кольору хакі, різних розмірів (42 та 43), країна виробник Туреччина - повернути уповноваженому представнику транспортної фірми «Beyazit Yildirim Lojistik» (Туреччина).
Апеляційна скарга на постанову суду подається протягом десяти діб з дня її винесення до Чернівецького апеляційного суду через Першотравневий районний суд м. Чернівці.
Суддя Першотравневого
районного суду м.Чернівці А. В. Федіна