Дата документу 12.07.2022 Справа № 554/12441/21
Провадження № 1-кс/554/6724/2022
про тимчасовий доступ до речей і документів
12 липня 2022 року м. Полтава
Слідчий суддя Октябрського районного суду міста Полтави ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого в ОВС відділу розслідування особливо тяжких злочинів СУ ГУНП в Полтавській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, погоджене прокурором, за матеріалами досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №42021170000000120 від 09.12.2021 року за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 366 КК України,-
Слідчий звернувся до суду із вище зазначеним клопотанням, яке мотивує наступним.
Слідчим управління ГУНП в Полтавській області проводиться досудове розслідування в кримінальному провадженні №42021170000000120 від 08.12.2021 року за ч. 1 ст. 366 КК України.
Згідно наявного в матеріалах провадження висновку аналітичного дослідження ІНФОРМАЦІЯ_1 /16-31-08-08/03118268, вбачається, що службовими особами ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за 2018-2021 роки можливо занижено податок на прибуток на загальну суму 19 249 920 грн., так як у відповідності до проаналізованих баз даних ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » не відповідає критеріям платника єдиного податку 4 групи - сількогосподарський товаровиробник, у якого частка сільськогосподарського товаровиробництва за попередній податковий(звітний) рік дорівнює або перевищує 75 відсотків та повинен перебувати на загальній системі оподаткування.
При цьому вивченням матеріалів дослідження встановлено, що службовими особами ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) відображено фінансово-господарські взаємовідносини щодо реалізації сільськогосподарської продукції на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_2 ) та подальшого її придбання у того ж підприємства, у достовірності проведення яких виникають об'єктивні сумніви.
Окрім того, на даний час є наявність достатніх підстав вважати, що службовими особами ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), вживалися заходи щодо з внесенням завідомо неправдивих відомостей в офіційні документи, зокрема товарно-транспортних накладних, регістріви бухгалтерського обліку, податкових декларацій та інших документів щодо реалізації сільськогосподарської продукції до ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ».
Вказані факти можуть вказувати на відсутність проведення реальних операцій, а відображені лише з метою збільшення даних про обсяги реалізації сільськогосподарської продукції під час проведення розрахунку частки сільськогосподарського товаровиробництва за 2018-2021 роки.
21.06.2022 року прокурором у даному кримінальному провадженні - прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіксальної сліджи Полтавської обласної прокуратури, в порядку ст..ст.36, 93 КПК України надіслано письмову вимогу №11-2564-21 до ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_2 ) щодо необхідності надання належним чином завірених, копій підтверджуючих документів по фінансового-господарських взаємовідносинах з ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а саме: договорів та додатків до них, додаткових угод та додатків до них, листів, виписок по рахункам в установах банків, специфікацій, сертифікатів, рахунків, рахунків-фактур, накладних, у т.ч. податкових накладних, видаткових накладних, товарно-транспортних накладних; актів, у т.ч. приймання-здачі виконаних робіт (послуг), актів звірки; довіреностей, у т.ч. на отримання товарно-матеріальних цінностей, платіжних доручень, касових ордерів та платіжних квитанцій до них, документів бухгалтерського обліку, головних книг, журналів-ордерів, оборотно-сальдових відомостей, відомостей по бухгалтерським рахункам, реєстрів бухгалтерського обліку, документів про відвантаження продукції.
29.06.2022 року на адресу Полтавської обласної прокуратури з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » надійшов лист про неможливість надання відповіді на письмову вимогу прокурора (№11-2564-21 від 21.06.2022 в порядку ст.ст.36, 93 КПК України) без ухвали слідчого судді про тимчасовий доступ до речей та документів (в порядку ст..159 КПК України).
Таким чином, з метою встановлення обставин вчинення даного кримінального правопорушення та підтвердження або спростування факту можливих незаконних дій службових осіб ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до документів по фінансового-господарських взаємовідносинах за 2018-2021 роки, з ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), котрі перебувають у володінні ТОВАРИСТВА З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (код НОМЕР_2 ), юридична адреса: АДРЕСА_1 , а саме до:
1.договорів та додатків до них;
2.додаткових угод та додатків до них;
3.листів, виписок по рахункам в банківських установах;
4.специфікацій, сертифікатів, рахунків, рахунків-фактур, накладних, у т.ч. податкових накладних, видаткових накладних; товарно-транспортних накладних;
5.актів, у т.ч. приймання-здачі виконаних робіт (послуг), актів звірки;
6.довіреностей, у т.ч. на отримання товарно-матеріальних цінностей;
7.платіжних доручень, касових ордерів та платіжних квитанцій до них;
8.документів бухгалтерського обліку, головних книг, журналів-ордерів, оборотно-сальдових відомостей;
9.відомостей по бухгалтерським рахункам, реєстрів бухгалтерського обліку;
10.документів про відвантаження продукції;
11.інших документів (даних) по фінансово-господарським взаємовідносинах з ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), за 2018-2021 роки.
Указані вище документи після їх вилучення матимуть статус речового доказу у кримінальному провадженні та є необхідними для проведення відповідних судових почеркознавчих та судово-економічних експертиз.
Відповідні документи повинні знаходяться у володінні службових осіб ТОВАРИСТВА З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (код НОМЕР_2 ), юридична адреса: АДРЕСА_1 .
На підставі викладеного, слідчий просить задовольнити заявлене клопотання.
З огляду на наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей та документів, зазначених у клопотанні, розгляд даного клопотання слідчий вважав за необхідне проводити відповідно до ч. 2 ст.163 КПК України без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.
Слідчий в судове засідання не з'явився, надав до суду заяву про розгляд справи без його участі, клопотання підтримав, просив задовольнити.
У разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється, що відповідає положенням ст. 107 КПК України.
Суд, дослідивши матеріали клопотання, встановив, що клопотання підлягає задоволенню виходячи з наступного.
Згідно з ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Судом встановлено, що Слідчим управління ГУНП в Полтавській області проводиться досудове розслідування в кримінальному провадженні №42021170000000120 від 08.12.2021 року за ч. 1 ст. 366 КК України.
Згідно наявного в матеріалах провадження висновку аналітичного дослідження ІНФОРМАЦІЯ_1 №61/16-31-08-08/03118268, вбачається, що службовими особами ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за 2018-2021 роки можливо занижено податок на прибуток на загальну суму 19 249 920 грн., так як у відповідності до проаналізованих баз даних ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » не відповідає критеріям платника єдиного податку 4 групи - сількогосподарський товаровиробник, у якого частка сільськогосподарського товаровиробництва за попередній податковий(звітний) рік дорівнює або перевищує 75 відсотків та повинен перебувати на загальній системі оподаткування.
Стаття 163 КПК України передбачає, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю. Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Частиною 7 ст. 163 КПК України також передбачено, що слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Слідчим доведено, що інформація перебуває у володінні ТОВАРИСТВА З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ " ІНФОРМАЦІЯ_5 ", має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні з метою призначення експертизи, може сприяти розкриттю кримінального правопорушення, встановленню обставин та мати доказове значення у справі. Іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою вищевказаної інформації, неможливо.
Особа, зазначена в ухвалі слідчого судді, суду про тимчасовий доступ до речей і документів як володілець речей або документів, зобов'язана згідно з ч. 1 ст. 165 КПК надати тимчасовий доступ до визначених в ухвалі речей або документів особі, вказаній у відповідній ухвалі слідчого судді, суду.
Враховуючи вищевикладене, керуючись ст.ст. 107, 159-166, 167, 372 КПК України, -
Клопотання слідчого задовольнити.
Надати слідчим групи слідчих СУ ГУНП в Полтавській області: ОСОБА_3 , ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, до оригіналів речей і документів (в тому числі електронних) по фінансово-господарським взаємовідносинам з ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), за 2018-2021 роки, що перебувають у володінні службових осіб ТОВАРИСТВА З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (код НОМЕР_2 ), юридична адреса: АДРЕСА_1 , а саме:
1.1.договорів та додатків до них;
1.2.додаткових угод та додатків до них;
1.3.листів, виписок по рахункам в банківських установах;
1.4.специфікацій, сертифікатів, рахунків, рахунків-фактур, накладних, у т.ч. податкових накладних, видаткових накладних; товарно-транспортних накладних;
1.5.актів, у т.ч. приймання-здачі виконаних робіт (послуг), актів звірки;
1.6.довіреностей, у т.ч. на отримання товарно-матеріальних цінностей;
1.7.платіжних доручень, касових ордерів та платіжних квитанцій до них;
1.8.документів бухгалтерського обліку, головних книг, журналів-ордерів, оборотно-сальдових відомостей;
1.9.відомостей по бухгалтерським рахункам, реєстрів бухгалтерського обліку;
1.10.документів про відвантаження продукції;
1.11.інших документів (даних) по фінансово-господарським взаємовідносинах з ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), за 2018-2021 роки.
Контроль за виконанням ухвали покласти на слідчого в провадженні якого знаходиться кримінальне провадження.
Строк дії ухвали не може перевищувати двох місяців з дня її постановлення.
Після виконання слідчим ухвали повідомити слідчого суддю про дату її виконання.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл про проведення обшуку згідно з положеннями кримінально-процесуального кодексу України з метою відшукування та вилучення зазначених документів.
Роз'яснити, що за умисне невиконання ухвали суду, передбачена відповідальність за ст. 382 КК України.
Ухвала остаточна та оскарженню не підлягає.
Заперечення на дану ухвалу може бути подано під час підготовчого провадження в суді.
Слідчий суддя ОСОБА_1