Справа № 136/950/22
провадження №1-кс/136/234/22
15 липня 2022 року м. Липовець
Слідчий суддя Липовецького районного суду Вінницької області ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду м. Липовець клопотання про надання тимчасового доступу до речей і документів, за матеріалами кримінального провадження, внесеного до ЄРДР за №12017020270000117 від 20.04.2017 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 366 КК України,
Прокурор у кримінальному провадженні - начальник Липовецького відділу Немирівської окружної прокуратури ОСОБА_3 звернувся до суду із клопотанням про надання тимчасового доступу до речей та документів, які перебувають на даний час у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 за адресою: АДРЕСА_1 , з метою вилучення їх завірених копій у паперовому та/або електронному вигляді (на оптичному носії чи флеш-накопичувачі).
Клопотання мотивоване тим, що у провадженні СВ відділу поліції №4 Вінницького РУП ГУНП у Вінницькій області перебувають матеріали кримінального провадження відомості про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №12017020270000117 від 20.04.2017, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 366 КК України, тобто службове підроблення, а саме складання, видача службовою особою завідомо неправдивих офіційних документів, внесення до офіційних документів завідомо неправдивих відомостей, інше підроблення офіційних документів.
Як слідує із матеріалів дослідження фінансово-господарських операцій ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " при здійсненні взаєморозрахунків з ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » за період з 01.10.2015 по 31.12.2015 за № 3/02-32-16/32144192 від 25.01.2017 службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » надано до ІНФОРМАЦІЯ_4 (Погребищенське відділення) ІНФОРМАЦІЯ_5 ймовірно завідомо неправдиву інформацію щодо операцій, які підпадають під спеціальний режим оподаткування, передбачений статтею 209 Податкового кодексу України від 02.12.2010 № 2755-VI (із змінами та доповненнями), задекларувавши кошти в сумі 35000000 грн., отримані від ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » як попередня оплата за поставку сільськогосподарської продукції у Податкових деклараціях з податку на додану вартість (скорочена) за жовтень 2015 року та за грудень 2015 року, чим можливо завдано матеріальної шкоди бюджету у розмірі 6583333,33 грн., у результаті неправомірного застосування пільги по податку на додану вартість.
Враховуючи те, що з метою підтвердження висновків, відображених у дослідженні ІНФОРМАЦІЯ_5 № 3/02-32-16/32144192 від 25.01.2017 фінансово-господарських операцій TOB « ІНФОРМАЦІЯ_2 » при здійсненні взаєморозрахунків з ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » за період з 01.10.2015 по 31.12.2015 в частині неправомірного застосування пільги по податку на додану вартість необхідні спеціальні знання, 25.05.2022 прокурором у провадженні прийнято рішення про проведення судово-економічної (експертизи документів податкового обліку та звітності) експертизи, до виконання якої залучено судових експертів ВВ КНДІСЕ.
24.06.2022 за вих. № 472/3526/22-21/21 від 14.06.2022 до окружної прокуратури надійшло клопотання судового експерта ОСОБА_4 , яка виконує вказану експертизу згідно постанови від 25.05.2022, про уточнення поставлених перед експертом питань та надання додаткових матеріалів, необхідних для належного проведення даного дослідження.
Таким чином наявні підстави для звернення до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів, оскільки вони мають істотне значення для розслідування у кримінальному провадженні №12017020270000117 від 20.04.2017.
Слідчий суддя, вивчивши та дослідивши матеріали кримінального провадження в рамках якого подане клопотання, вважає, що клопотання підлягає до задоволення, оскільки суд дійшов до переконання, що матеріалами кримінального провадження, які додані до клопотання прокурора, підтверджується існування обґрунтованої підозри щодо вчинення кримінального правопорушення. Також стороною кримінального провадження доведено наявність достатніх підстав вважати, що матеріали, про доступ до яких прокурор просить суд, дійсно перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 за адресою: АДРЕСА_1 , в сукупності з іншими документами кримінального провадження будуть мати суттєве значення для повного та всебічного розслідування даного кримінального провадження, а також встановлення осіб, які скоїли вказане кримінальне правопорушення.
Крім того, слідчий суддя вважає, що прокурором доведено можливість використання інформації про доступ до якої він просить суд як доказів та неможливість іншим способами довести обставини, що містяться в цих документах.
При цьому, слідчий суддя вважає, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи про які йдеться в клопотанні, а також вжиттям таких заходів забезпечення може бути виконане завдання, для виконання якого прокурор звернувся із даним клопотанням.
Керуючись ст. 131, 132, 159-164, 166, 309, 395 КПК України, слідчий суддя
Клопотання прокурора у кримінальному провадженні - начальника Липовецького відділу Немирівської окружної прокуратури ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до речей і документів, за матеріалами кримінального провадження, внесеного до ЄРДР за №12017020270000117 від 20.04.2017 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 366 КК України - задовольнити.
Надати прокурорам Липовецького відділу Немирівської окружної прокуратури Вінницької області ОСОБА_3 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , а також начальнику СВ Відділу поліції № 4 Вінницького РУП ГУНП у Вінницькій області ОСОБА_10 , заступнику начальника СВ Відділу поліції № 4 Вінницького РУП ГУНП у Вінницькій області ОСОБА_11 , ст. слідчим СВ Відділу поліції № 4 Вінницького РУП ГУНП у Вінницькій області ОСОБА_12 та ОСОБА_13 , слідчим СВ Відділу поліції № 4 Вінницького РУП ГУНП у Вінницькій області ОСОБА_14 , ОСОБА_15 тимчасовий доступ до наступних документів:
- Податкової декларації з податку на додану вартість з додатками за жовтень 2015 року, листопад 2015 року, загальну за 2015 рік, подану ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 );
- Квитанції про внесення податкової накладної ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в єдиний реєстр податкових накладних за період жовтень-листопад 2015 року;
- Акту звірки взаєморозрахунків по договору поставки сільськогосподарської продукції № 251/10-2015 від 15.10.2015 між ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », які отримані під час формування дослідження ІНФОРМАЦІЯ_5 № 3/02-32-16/32144192 від 25.01.2017 фінансово-господарських операцій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » при здійсненні взаєморозрахунків з ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » за період з 01.10.2015 по 31.12.2015,
які можуть зберігатись у ІНФОРМАЦІЯ_1 за адресою: АДРЕСА_1 , з можливістю вилучення їх завірених копій у паперовому та/або електронному вигляді (на оптичному носії чи флеш-накопичувачі).
Ухвала діє протягом двох місяців з дня її постановлення.
У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подано під час підготовчого судового засідання.
Слідчий суддя ОСОБА_1