Дата документу 29.06.2022 Справа № 554/12441/21
Провадження № 1-кс/554/6210/2022
Іменем України
29 червня 2022 року м. Полтава
Слідчий суддя Октябрського районного суду м. Полтави - ОСОБА_1 , при секретарі - ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні в залі суду в м.Полтаві клопотання слідчого групи слідчих відділу розслідування особливо тяжких злочинів СУ ГУНП в Полтавській області ОСОБА_3 у кримінальному провадженню №42021170000000120 від 08.12.2021 року за ч. 1 ст. 366 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів,-
Слідчий звернувся з даним клопотанням, у якому посилається на те, що слідчим управління ГУНП в Полтавській області проводиться досудове розслідування в кримінальному провадженні №42021170000000120 від 08.12.2021 року за ч. 1 ст. 366 КК України.
Згідно наявного в матеріалах провадження висновку аналітичного дослідження ІНФОРМАЦІЯ_1 №61/16-31-08-08/03118268, вбачається, що службовими особами ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за 2019-2021 роки можливо занижено податок на прибуток на загальну суму 19 249 920 грн., так як у відповідності до проаналізованих баз даних ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » не відповідає критеріям платника єдиного податку 4 групи - сільськогосподарський товаровиробник, у якого частка сільськогосподарського товаровиробництва за попередній податковий(звітний) рік дорівнює або перевищує 75 відсотків та повинен перебувати на загальній системі оподаткування.
При цьому вивченням матеріалів дослідження встановлено, що службовими особами ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » відображено господарські операції щодо реалізації сільськогосподарської продукції на адресу: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ФГ « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ПСП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ФГ " ОСОБА_5 " (код НОМЕР_5 ), ФГ " ОСОБА_6 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) та подальшого її придбання у тих же підприємств.
Окрім того, було встановлено, що директором/засновником ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ФГ « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ПСП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ФГ " ОСОБА_5 " (код НОМЕР_5 ), ФГ " ОСОБА_6 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), в період з 2018 по 2021 років була одна і та ж особа, а саме громадянин ОСОБА_7 , що дає підстави вважати його можливу участь до вчинення даного кримінального провадження, пов'язаного з внесенням завідомо неправдивих відомостей в офіційні документи, зокрема товарно-транспортні накладні, регістри бухгалтерського обліку, податкові декларації та інші документи щодо реалізації сільськогосподарської продукції.
Вказані факти можуть вказувати на відсутність проведення реальних операцій, а відображені лише з метою збільшення даних про обсяги реалізації сільськогосподарської продукції під час проведення розрахунку частки сільськогосподарського товаровиробництва за 2018-2021 роки.
Таким чином, з метою встановлення обставин вчинення даного кримінального правопорушення та підтвердження або спростування факту можливих незаконних дій службових осіб ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ФГ « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ПСП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ФГ " ОСОБА_5 " (код НОМЕР_5 ), ФГ " ОСОБА_6 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до речей і документів котрі перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), юридична адреса: АДРЕСА_1 ), а саме до: документів по фінансово-господарським взаємовідносинам за 2018-2021 роки з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ФГ « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ПСП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ФГ " ОСОБА_5 " (код НОМЕР_5 ), ФГ " ОСОБА_6 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ).
Слідчий вказує, що вказані вище документи після їх вилучення матимуть статус речового доказу у кримінальному провадженні та по ним будуть проведені відповідні судові експертизи.
В клопотанні слідчий прохав проводити розгляд клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходиться інформація.
У судове засідання слідчий не з'явився, направив заяву про розгляд клопотання у його відсутність, клопотання підтримав. Клопотання про надання дозволу на тимчасовий доступ та вилучення документів прохав розглядати без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.
Відповідно до ч.2 ст.163 КПК України, якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей і документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.
Відповідно до ч.4 ст.107 КПК України фіксування судового засідання технічним засобом не здійснювалось.
Відповідно до ч. 2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.
Відповідно до ч. 1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.
Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Відповідно до ч. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
Дослідивши матеріали кримінального провадження, слідчий суддя дійшов до висновку про наявність в матеріалах клопотання достатніх даних, що дають підстави вважати, що вищевказані документи містять дані, що мають значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а також неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Вивчивши матеріали кримінального провадження, суд дійшов до висновку про задоволення клопотання.
Керуючись ст.ст. 107, 159, 160, 163, 166, 309 КПК України,-
Клопотання задовольнити.
Надати дозвіл начальнику відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Полтавської обласної прокуратури ОСОБА_8 , прокурору цього ж відділу ОСОБА_9 та слідчим групи слідчих СУ ГУНП в Полтавській області: ОСОБА_3 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , ОСОБА_21 та ОСОБА_22 , ОСОБА_23 , у кримінальному провадженні №42021170000000120 від 08.12.2021 року за ч.1 ст.366 КК України, на тимчасовий доступ до речей і документів (в тому числі електронних), що перебувають у володінні службових осіб ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », що знаходяться за адресою: АДРЕСА_1 . (за місцем реєстрації) або у АДРЕСА_2 (за місцем колишньої реєстрації), за 2018-2021 роки, а саме: до документів по фінансово-господарським взаємовідносинам за 2018-2021 роки з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ФГ « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ПСП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ФГ " ОСОБА_5 " (код НОМЕР_5 ), ФГ " ОСОБА_6 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), документів про відвантаження продукції, актів чи інших документів по списанню паливно-мастильних матеріалів, у т.ч. договорів та додатків до них, додаткових угод та додатків до них, листів, виписок по рахункам в установах банків, специфікацій, сертифікатів, рахунків, рахунків-фактур, накладних, у т.ч. податкових накладних, видаткових накладних, товарно-транспортних накладних; актів, у т.ч. приймання-здачі виконаних робіт (послуг), актів звірки; довіреностей, у т.ч. на отримання товарно-матеріальних цінностей, платіжних доручень, касових ордерів та платіжних квитанцій до них, документів бухгалтерського обліку, головних книг, журналів-ордерів, оборотно-сальдових відомостей, відомостей по бухгалтерським рахункам, реєстрів бухгалтерського обліку, документів про відвантаження продукції з правом вилучення їх оригіналів.
Строк дії ухвали два місяці.
Відповідно до ч. 1 ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1