Справа № 761/1815/21
Провадження № 1-кс/761/2067/2021
03 лютого 2021 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участі секретаря ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , представника особи, у володінні якої перебувають речі та документи - ОСОБА_4 ,
розглянувши у відкритому судовому засіданні в місті Києві клопотання старшого слідчого СУ ГУ ДФС у місті Києві ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів у кримінальному провадженні, внесеному до ЄРДР за № 32019100000000368 від 17.05.2019 року , -
Старший слідчий СУ ГУ ДФС у м. Києві старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_3 , за погодженням з прокурором відділу Київської міської прокуратури ОСОБА_5 , звернувся до Шевченківського районного суду м. Києва з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) які знаходиться за адресою АДРЕСА_1 , а саме: договори (контракти) з додатками, специфікації, податкові, видаткові накладні, рахунки-фактури, платіжні доручення, банківські виписки по розрахунковим рахунках, тендерна документація з додатками (у разі наявності), інші документи які відображають придбання товарів (послуг); листи, доручення, акти виконаних робіт, акти взаємозвірки, реєстри, реєстри виданих та отриманих податкових накладних, товарно-транспортні накладні, договори з перевізниками, тощо, сертифікати якості (відповідності) на придбані ТМЦ та виконані роботи, журнал - ордеру по рахунку №361 (Розрахунки з вітчизняними покупцями), картки складського обліку, документи що стосуються результатів проведення інвентаризацій, копії сторінок журналів видачі довіреностей, та інших бухгалтерських документів, які підтверджують взаємовідносини та розрахунки з ПП « ОСОБА_6 » (код НОМЕР_2 ), а також копії документів, що встановлюють взаємовідносини з суб'єктами господарської діяльності щодо реалізації товарно-матеріальних цінностей отриманих від ПП « ОСОБА_6 » (код НОМЕР_2 ).
Клопотання мотивовано тим, що протягом З кварталу 2017 року ФОП ОСОБА_7 (код НОМЕР_3 ), через товарну біржу «Аукціоніст» здійснювався продаж садових будинків, збудованих на землях ГО « ІНФОРМАЦІЯ_2 » у ЖК « ІНФОРМАЦІЯ_3 ». За продаж будинків, а також за закупівлю запчастин від ПП « ОСОБА_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) ФОП ОСОБА_7 ,отримав прибуток у розмірі 23,50 млн. грн. Дані грошові кошти були зняті ОСОБА_7 через рахунки, відкриті у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » та, в подальшому не відображені в податковій звітності до ДПІ за місцем реєстрації, що підтверджується Узагальненим матеріалом Державної служби фінансового моніторингу України
Так, в рамках досудового розслідування кримінального провадження №32019100000000368 від 17.05.2019 року отримано узагальнений матеріал ІНФОРМАЦІЯ_7 №532/9дск від 11.12.2018 року стосовно фінансових операцій, пов'язаних із зарахуванням безготівкових коштів у якості оплати за садові будинки та зняттям готівкових коштів з власних карткових рахунків, які проведені за участю ФОП ОСОБА_7 . Встановлено, що ФОП ОСОБА_9 реалізував 31 садових будинків за адресою: Київська область, Макарівський район, с/рада «Ясногородська» на загальну суму 30, 49 млн. без відображення в податковій звітності. Згідно узагальненого матеріалу ІНФОРМАЦІЯ_7 ФОП ОСОБА_7 здійснював зняття готівкових коштів з наступних розрахункових рахунків: № НОМЕР_4 відкритий в ПАТ АБ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ( НОМЕР_5 ), № НОМЕР_6 відкритий в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (МФ0300528), № НОМЕР_7 відкритий в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (МФ0339050).
Протягом 3 кварталу 2017 року ОСОБА_7 , через товарну біржу « ІНФОРМАЦІЯ_8 » здійснювався продаж садових будинків, збудованих на землях ГО « ІНФОРМАЦІЯ_2 » у ЖК « ІНФОРМАЦІЯ_3 ».
За наявною інформацією про отримані доходи та стягнуті податки за формою 1-ДФ, будь-які дані про отримання коштів у розмірі 23,50 млн. грн.. - відсутні. До ДПІ за місцем реєстрації декларації ОСОБА_7 дані не подавались. ОСОБА_7 набув право розпорядження майном на підставі ряду договорів (іпотеки, передачі права вимоги боргу та ін..). При цьому отримані при реалізації майна кошти були зняті готівкою ОСОБА_7 через рахунки, відкриті у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ПАТ АБ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », та в подальшому не відображені у податковій звітності.
Досудовим розслідуванням встановлено ПП « ОСОБА_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), яке протягом 2017 року перерахувало ФОП ОСОБА_7 (код НОМЕР_3 ) грошові кошти у розмірі 17,2 млн. грн., через рахунки відкриті у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » знялись готівкою (обготівковувались), та фінансові операції щодо цього не відображені в податковій звітності.
Також, досудовим розслідуванням встановлено ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), яке протягом 2016-2017 року перераховувало грошові кошти на розрахункові рахунки ПП « ОСОБА_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), які в подальшому були зняті готівкою (обготівкувались).
В порядку ст. 93 КПК України на адресу реєстрації НОМЕР_8 , АДРЕСА_2 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) було відправлено вимогу слідчого, щодо надання належним чином завірених копій первинно фінансово - господарських документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) за період за 2017, які підтверджують фінансово - господарські взаємовідносини з ПП « ОСОБА_6 » (код НОМЕР_2 ), отримано лист від 14.07.2020 №3643/10/26-97-03-1115 від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) в якому зазначено, що тимчасовий доступ до речей і документів буде здійснено на підставі ухвали слідчого.
Також, в ході досудового розслідування було викликано на допит директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) ОСОБА_10 , про що
28.07.2020 року отримано лист від 14.07.2020 №3643/10/26-97-03-1115 від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) відповідно до якого повідомляється, що через карантині обмеження на допит з'явитись відмовляється.
Таким чином, з метою повного, всебічного та неупередженого розслідування кримінального провадження, для встановлення фактичних обставин проведення фінансово- господарських операцій, встановлення кола осіб, причетних до вчинення кримінального правопорушення, виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей та документів, первинно фінансово - господарських документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) за період за 2017, які підтверджують фінансово - господарські взаємовідносини з ПП « ОСОБА_6 » (код НОМЕР_2
Слідчий у судовому засіданні клопотання підтримав про просив його задовольнити.
Представник особи, у володінні якої перебувають речі, заперечив щодо клопотання та просив у його задоволенні відмовити.
Вивчивши матеріали клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя прийшов до висновку, що клопотання є необґрунтованим та таким, що не підлягає задоволенню, виходячи з наступного.
Як встановлено слідчим суддею та вбачається з матеріалів кримінального провадження, які долучені до клопотання, в провадженні ІНФОРМАЦІЯ_9 перебувають матеріали розслідування внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32019100000000368 від 17.05.2019 року, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.1 ст. 212 КК України.
Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.
Положеннями ст. 132 КПК України передбачено, що заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом. Застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора.
Для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов'язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.
Під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.
Згідно з ч. 1, ч. 2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Відповідно до п. 6 ч. 2 ст. 160 КПК України у клопотанні зазначаються можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Згідно з п. 2 ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.
З долучених до матеріалів клопотання копій матеріалів кримінального провадження вбачається, що в даному випадку слідчим належним чином не обґрунтовано в рамках досудового розслідування даного кримінального провадження за правовою кваліфікацією ч. 1 ст. 212 КК України що тимчасовий доступ до вказаних у клопотанні документів та вилучення їх копій має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, враховуючи, що слідчим не доведено, що дані документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.
Враховуючи вище викладені обставини, клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей та документів не підлягає задоволенню.
Керуючись ст.ст. 159-164 КПК України, слідчий суддя
В задоволенні клопотання старшого слідчого СУ ГУ ДФС у місті Києві ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів у кримінальному провадженні, внесеному до ЄРДР за № 32019100000000368 від 17.05.2019 року - відмовити.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1
Повний текст ухвали складено 08.02.2021 року.