Cправа № 127/11387/22
Провадження № 1-кс/127/4762/22
Іменем України
07 червня 2022 року м. Вінниця
Вінницький міський суд Вінницької області в складі:
слідчого судді: ОСОБА_1
секретар судового засідання: ОСОБА_2
розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі Вінницького міського суду Вінницької області клопотання слідчого відділу слідчого управління Головного управління Національної поліції у Вінницькій області старшого лейтенанта поліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів, -
Слідчий відділу слідчого управління Головного управління Національної поліції у Вінницькій області старший лейтенант поліції ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням, яке погоджено з прокурором ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 .
Клопотання мотивовано тим, що слідчим управлінням Головного управління Національної поліції у Вінницькій області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №12022020000000133 від 22.02.2022, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 191 КК України.
Досудове розслідування проводиться за фактом того, що службові особи ІНФОРМАЦІЯ_2 під час проведення у 2021 році капітального ремонту дорожнього покриття в м. Іллінці, Вінницької області, здійснили розкрадання бюджетних коштів, а саме до проведення тендерних закупівель залучили заздалегідь визначені підрядні організації із штучно завищеними пропозиціями на виконання робіт та на будівельні матеріали, внаслідок чого переможцем було обрано ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », з яким в подальшому укладено ряд договорів, на виконання яких здійснено проплати, при цьому роботи на ділянках доріг проведені неналежним чином, використано щебню в недостатній кількості фракцій, здійснено неналежне утрамбування, укладено асфальт низької якості.
Встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ЄДРПОУ НОМЕР_1 на протязі тривалого часу зареєстроване та займається господарською діяльністю за адресою: АДРЕСА_1 .
Відповідно ч. 3 ст. 63 Податкового кодексу України, з метою проведення податкового контролю платники податків підлягають реєстрації або взяттю на облік у контролюючих органах за місцезнаходженням юридичних осіб, відокремлених підрозділів юридичних осіб, місцем проживання особи (основне місце обліку), а також за місцем розташування (реєстрації) їх підрозділів, рухомого та нерухомого майна, об'єктів оподаткування або об'єктів, які пов'язані з оподаткуванням або через які провадиться діяльність (неосновне місце обліку).
Отже, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ЄДРПОУ НОМЕР_1 перебуває на обліку в ІНФОРМАЦІЯ_1 ЄДРПОУ НОМЕР_2 .
Враховуючи викладене, виникла необхідність у наданні тимчасового доступу до речей та документів, які зберігаються у ІНФОРМАЦІЯ_1 ЄДРПОУ НОМЕР_2 , а саме:
-Декларації з податку на прибуток діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ЄДРПОУ НОМЕР_1 , а також податкові декларації з податку на додану вартість вказаного товариства за період з 22.06.2021 по день винесення ухвали про тимчасовий доступ, з додатками та уточненнями до них (у разі подання звітності у електронному вигляді, надати її роздруківки).
-Податкових розрахунків сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, і сум утриманого з них податку, за період з 22.06.2021 по день винесення ухвали про тимчасовий доступ, за формою 1ДФ - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ЄДРПОУ НОМЕР_1 .
-Податкових накладних з Єдиного реєстру податкових накладних вказаного товариства за період з 22.06.2021 по день винесення ухвали про тимчасовий доступ.
-Балансу підприємства (Форма № 1) - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ЄДРПОУ НОМЕР_1 за період 2021 - 2022 рр.
-Балансу (форма № 1) за 2021-2022 рр., звіту про фінансовий результат (форма № 2) за 2021-2022 рр., звіту про рух грошових коштів (форма № 3) за 2021-2022 рр., розшифровки податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів за 2021-2022 рр. (додаток 5 до декларації), податкових накладних, реєстру виданих та отриманих податкових накладних за 2021-2022 рр.
-Загальних установчих документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ЄДРПОУ НОМЕР_1 та документів реєстраційної справи вказаного товариства.
-Загальної інформації по ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ЄДРПОУ НОМЕР_1 (орган ДПС основної реєстрації, стан платника, вид діяльності, інформацію про банківські рахунки, відомості про держреєстрацію, орган державної реєстрації, адресні дані платника податків, чи являється платником ПДВ, статутний фонд, необоротні та оборотні активи, власний капітал тощо), перелік працівників (із зазначенням прізвища, ім'я, по батькові, ідентифікаційного коду особи), що перебували (перебувають) у трудових відносинах за період з 01.01.2021 по день винесення ухвали про тимчасовий доступ до документів;
-Інформації про те, чи проводились документальні перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ЄДРПОУ НОМЕР_1 з 01.01.2020 по день винесення ухвали про тимчасовий доступ до документів, якщо так, надати:
?акти документальних перевірок за вказаний період з додатками до них, а також податкові повідомлення-рішення, прийняті до вказаних актів;
?документи, що підтверджують наявність факту виявлених порушень чинного законодавства, згідно таких актів;
?пояснення платника податків щодо виявлених порушень та/або причини ненадання первинних та інших документів, що підтверджують встановлені порушення.
Вказані документи мають суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, містять інформацію про обставини, що підлягають доказуванню, та події кримінального правопорушення, є важливою для встановлення винних осіб. При цьому неможливо іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Слідчий ОСОБА_3 в судове засідання не з'явився, однак 07.06.2022 звернувся до суду із заявою про розгляд клопотання у його відсутність, у якій також зазначив про те, що вказане клопотання останній підтримує в повному обсязі.
ІНФОРМАЦІЯ_1 явку уповноваженого представника в судове засідання не забезпечило, однак, про дату, час та місце розгляду клопотання повідомлялась завчасно та належним чином шляхом направлення судової повістки на електронну адресу.
Відповідно до частини четвертої статті 107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження під час розгляду питань слідчим суддею, крім вирішення питання про проведення негласних слідчих (розшукових) дій, та в суді під час судового провадження є обов'язковим. У разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.
Враховуючи те, що учасники процесуальної дії в судове засідання не з'явилися, слідчий суддя вважає за можливе розглянути дане клопотання без застосування технічних засобів фіксування.
Дослідивши матеріали клопотання, оцінивши докази в їх сукупності, слідчий суддя дійшов висновку про наявність підстав для часткового задоволення клопотання, з огляду на таке.
Згідно зі статтею 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Відповідно до статті 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.
Пунктами 1 та 2 частини п'ятої статті 163 КПК України передбачено, що ухвала про надання тимчасового доступу до речей і документів постановляється, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.
Як вбачається з матеріалів справи, що слідчим управлінням Головного управління Національної поліції у Вінницькій області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №12022020000000133 від 22.02.2022, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 191 КК України.
Досудове розслідування проводиться за фактом того, що службові особи ІНФОРМАЦІЯ_2 під час проведення у 2021 році капітального ремонту дорожнього покриття в м. Іллінці, Вінницької області, здійснили розкрадання бюджетних коштів, а саме до проведення тендерних закупівель залучили заздалегідь визначені підрядні організації із штучно завищеними пропозиціями на виконання робіт та на будівельні матеріали, внаслідок чого переможцем було обрано ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », з яким в подальшому укладено ряд договорів, на виконання яких здійснено проплати, при цьому роботи на ділянках доріг проведені неналежним чином, використано щебню в недостатній кількості фракцій, здійснено неналежне утрамбування, укладено асфальт низької якості.
Встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ЄДРПОУ НОМЕР_1 на протязі тривалого часу зареєстроване та займається господарською діяльністю за адресою: АДРЕСА_1 .
Вищевказані обставини підтверджуються витягом з ЄРДР №12022020000000133 від 22.02.2022 та оперативною інформацією зафіксованою в рапорті працівника поліції.
Як зазначив слідчий у клопотанні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ЄДРПОУ НОМЕР_1 перебуває на обліку в ІНФОРМАЦІЯ_1 ЄДРПОУ НОМЕР_2 , а тому в органу досудового розслідування виникла необхідність у отриманні тимчасового доступу до речей та документів, які зберігаються у ІНФОРМАЦІЯ_1 .
Враховуючи вищевикладене, суд вважає, що матеріалами клопотанням підтверджено факт того, що документи, про доступ до яких клопоче слідчий, перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , слідчим було доведено що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, при цьому неможливо іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.
З огляду на вказане слідчий суддя вважає, що на час розгляду клопотання наявні достатні підстави для надання дозволу слідчому на тимчасовий доступ до документів, з можливістю вилучення належним чином засвідчених копій документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , оскільки слідчим було доведено, що вказані документи самі по собі або в сукупності із іншими речами і документами мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.
Що стосується надання дозволу слідчому на вилучення оригіналів документів, то клопотання в цій частині задоволенню не підлягає, оскільки слідчим у клопотанні не доведено необхідності, на даний час, вилучення оригіналів документів.
Так, відповідно до пункту 7 частини другої статті 160 КПК України у клопотанні зазначається обґрунтування необхідності вилучення речей і оригіналів або копій документів, якщо відповідне питання порушується стороною кримінального провадження.
Як слідує з клопотання, слідчим порушується питання вилучення оригіналів документів, однак жодного обґрунтування необхідності вилучення оригіналів клопотання не містить.
Враховуючи викладене, керуючись ст.ст. 159 - 164, 309, 310, 372 КПК України, слідчий суддя, -
Клопотання слідчого задовольнити частково.
Надати дозвіл слідчому відділу СУ Головного управління Національної поліції у Вінницькій області ОСОБА_3 на тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 ЄДРПОУ НОМЕР_2 , тобто можливість ознайомитись та вилучити належним чином засвідченні копії документів, а саме:
-Декларації з податку на прибуток діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ЄДРПОУ НОМЕР_1 , а також податкові декларації з податку на додану вартість вказаного товариства за період з 22.06.2021 по дату винесення ухвали, з додатками та уточненнями до них (у разі подання звітності у електронному вигляді, надати її роздруківки).
-Податкових розрахунків сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, і сум утриманого з них податку, за період з 22.06.2021 по дату винесення ухвали, за формою 1ДФ - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ЄДРПОУ НОМЕР_1 .
-Податкових накладних з Єдиного реєстру податкових накладних вказаного товариства за період з 22.06.2021 по дату винесення ухвали.
-Балансу підприємства (Форма № 1) - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ЄДРПОУ НОМЕР_1 за період 2021 - 2022 рр.
-Балансу (форма № 1) за 2021-2022 рр., звіту про фінансовий результат (форма № 2) за 2021-2022 рр., звіту про рух грошових коштів (форма № 3) за 2021-2022 рр., розшифровки податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів за 2021-2022 рр. (додаток 5 до декларації), податкових накладних, реєстру виданих та отриманих податкових накладних за 2021-2022 рр.
-Загальних установчих документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ЄДРПОУ НОМЕР_1 та документів реєстраційної справи вказаного товариства.
-Загальної інформації по ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ЄДРПОУ НОМЕР_1 (орган ДПС основної реєстрації, стан платника, вид діяльності, інформацію про банківські рахунки, відомості про держреєстрацію, орган державної реєстрації, адресні дані платника податків, чи являється платником ПДВ, статутний фонд, необоротні та оборотні активи, власний капітал тощо), перелік працівників (із зазначенням прізвища, ім'я, по батькові, ідентифікаційного коду особи), що перебували (перебувають) у трудових відносинах за період з 01.01.2021 по дату винесення ухвали.
-Інформації про те, чи проводились документальні перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ЄДРПОУ НОМЕР_1 з 01.01.2020 по дату винесення ухвали, якщо так, надати:
?акти документальних перевірок за вказаний період з додатками до них, а також податкові повідомлення-рішення, прийняті до вказаних актів;
?документи, що підтверджують наявність факту виявлених порушень чинного законодавства, згідно таких актів;
?пояснення платника податків щодо виявлених порушень та/або причини ненадання первинних та інших документів, що підтверджують встановлені порушення.
Ухвала діє протягом двох місяців з дня її постановлення.
У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала слідчого судді є остаточною та оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя