Справа № 163/92/22
Провадження № 3/163/531/22
02 червня 2022 року місто Любомль
Суддя Любомльського районного суду Волинської області Чишій С.С.
з участю представника Волинської митниці Кондратюка І.П.,
розглянувши в приміщенні суду направлені Волинською митницею матеріали справи за протоколом № 0011/20500/22 про притягнення до відповідальності за ч.1 ст.483 МК України
ОСОБА_1 ( ОСОБА_2 ), ІНФОРМАЦІЯ_1 , громадянина КНР, що проживає за адресою: АДРЕСА_1 , працівника компанії "LinksTech Limited", РНОКПП невідомий, закордонний паспорт НОМЕР_1 ,
Інспектор Волинської митниці склав протокол про те, що ОСОБА_3 ( ОСОБА_2 ) як працівник компанії "LinksTech Limited" вчинив дії, спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, при таких обставинах.
У період з 25 березня до 16 квітня 2019 року включно на митну територію України через пункт пропуску "Ягодин-Дорохуськ" митного поста "Ягодин" Волинської митниці ДФС увезено 5 партій товару "сітка скловолокниста".
Вказаний товар увозився на підставі зовнішньоекономічного контракту від 11 березня 2019 року № LA-2019 між ТОВ "АЛЬЯНС БІЛДІНГ ГРУП" (код ЄДРПОУ 39670060) та компанією "LinksTech Limited" (Гонконг, КНР) та відповідно до інвойсів №№ 13/LA/2019, 15/LA/2019, 19/LA/2019, 22/LA/2019, 38/LA/2019. В подальшому кожна з партій товару була оформлена в зоні діяльності Волинської митниці ДФС за митними деклараціями типу ІМ40ДЕ.
Під час проведення перевірки законності митного оформлення одержано інформацію митних органів Польщі, Фінляндії, Чехії, Румунії, Угорщини, Данії, Швеції, Іспанії, Литви з копіями документів щодо експорту товарів за відповідними експортними митними деклараціями.
Загальна вартість переміщуваних товарів згідно із розрахунком управління митних платежів, контролю митної вартості та митно-тарифного регулювання ЗЕД Волинської митниці становить 85 588 942,98 гривні.
В отриманих Волинською митницею засобами електронного зв'язку листах компанії "LinksTech Limited" підтверджено факт відвантаження і відправлення товару "сітка скловолокниста" на адресу ТОВ "АЛЬЯНС БІЛДІНГ ГРУП" зі складу в Республіці Польща. Уповноважений представник компанії "LinksTech Limited" ОСОБА_3 ( ОСОБА_2 ) допустив помилки в оформленні документів при відправленні товару, що привело до незаконного увезення товару на митну територію України.
З огляду на такі обставини та положення п.п.7, 43 ст.4, ч.2 ст.459 МК України дії ОСОБА_1 ( ОСОБА_2 ) як посадової особи компанії " ІНФОРМАЦІЯ_2 " кваліфіковані за ч.1 ст.483 МК України як спрямовані на переміщення товарів загальною вартістю 85 588 942,98 гривні з приховуванням від митного контролю шляхом подання митно-му органу документів, що в частині цих товарів містили неправдиві відомості про їх найменування, відправника та одержувача, а також неправдиві відомості, необхідні для визначення митної вартості товару.
ОСОБА_3 ( ОСОБА_2 ) на розгляд справи в суді не з'явився, хоча належним чином повідомлявся про час та місце розгляду на адресу електронної пошти, з якої надійшли листи компанії "LinksTech Limited"; заяв чи клопотань щодо суті протоколу та процедури його розгляду не подав.
Представник Волинської митниці під час розгляду протоколу заявив, що вважає доведеною винуватість ОСОБА_4 у вчиненні порушення митних правил, просив накласти стягнення в межах санкції ч.1 ст.483 МК України, стягнути витрати митниці і судовий збір.
Дослідженням доказів встановлено таке.
Факт переміщення товарів від компанії "LinksTech Limited" в адресу ТОВ "АЛЬЯНС БІЛДІНГ ГРУП" стверджено протоколом про порушення митних правил, витягом з АСМО "Інспектор", який містить контракт від 11 березня 2019 року № LA-2019, інвойси №№ 13/LA/2019, 15/LA/2019, 19/LA/2019, 22/LA/2019, 38/LA/2019, CMR з відповідними номерами, митні декларації типу ІМ40ЕЕ №№ UA205000/2019/906341, UA205000/2019/906337, UA205000/2019/907050, UA205000/2019/907212, UA205000/2019/908472, митні декларації типу ІМ40ДЕ №№ UA205020/2019/008644, UA205020/2019/008942, UA205020/2019/009159, UA205020/2019/009420, UA205020/2019/010712.
Товар увозився такими транспортними засобами: за інвойсом № 13/LA/2019 - з номерними знаками НОМЕР_2 / НОМЕР_3 (пропущений через митний кордон 25 березня 2019 року), № 15/LA/2019 - з номерними знаками НОМЕР_4 / НОМЕР_5 (пропущений через митний кордон 28 березня 2019 року), 19/LA/2019 - з номерними знаками НОМЕР_6 / НОМЕР_7 (пропущений через митний кордон 02 квітня 2019 року), 22/LA/2019 - з номерними знаками НОМЕР_8 / НОМЕР_9 (пропущений через митний кордон 31 березня 2019 року), 38/LA/2019 - з номерними знаками НОМЕР_10 / НОМЕР_11 13 (пропущений через митний кордон 16 квітня 2019 року).
Загальна вартість товару за інвойсами становить 168 750 доларів США, під час митного оформлення застосовано основний метод визначення митної вартості, яка за п'ятьма поставками визначена в загальній сумі у 4 562 022,20 гривні.
Під час митного оформлення нараховано 1 459 537,09 гривні митних платежів.
11 вересня 2020 року Волинська митниця одержала з Держмитслужби відповідь митних органів Республіки Польща на запит про надання адміністративної допомоги.
В додатках до відповіді міститься інформація про випуск з ЄС транспортних засобів, що перевозили товари в адресу ТОВ "АЛЬЯНС БІЛДІНГ ГРУП" на підставі польських, чеських, німецьких, нідерландських, італійських, французьких, угорських, естонських, данських, фінських експортних митних декларацій.
На запити Держмитслужби митні органи Польщі, Фінляндії, Чехії, Румунії, Угорщини, Данії, Швеції, Іспанії, Литви надали товарно-супровідні документи про експорт товарів в адресу ТОВ "АЛЬЯНС БІЛДІНГ ГРУП" на загальну суму 85 588 942,98 гривні.
Уповноважений підрозділ Волинської митниці провів розрахунок митних платежів з цієї вартості і визначив їх загальний розмір у 18 929 357,88 гривні.
Початково справа за протоколом № 0011/20500/22 щодо ОСОБА_1 ( ОСОБА_2 ) надійшла у суд 14 січня 2022 року.
Постановою від 05 травня 2022 року справа про порушення митних правил щодо була направлена Волинській митниці для проведення додаткової перевірки, в тому числі підготовки і направлення відповідному прокурору повідомлення про ознаки кримінального правопорушення.
Повторно справа надійшла в суд 18 травня 2022 року.
Під час додаткової перевірки до протоколу про порушення митних правил приєднано повідомлення Волинської митниці на адресу Волинської обласної прокуратури від 20 січня 2022 року про виявлення ознак кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України; лист Волинської обласної прокуратури від 02 лютого 2022 року про внесення відомостей в ЄРДР і проведення досудового розслідування в кримінальному провадженні № 42022030000000004 за ознаками ч.2 ст.366 КК України; лист Волинської митниці на адресу процесуального прокурора в цьому кримінальному провадженні щодо митного оформлення товарів; запит слідчого СУ ГУНП у Волинській області Волинській митниці про надання копій документів щодо митного оформлення товарів, що переміщували в адресу ТОВ "АЛЬЯНС БІЛДІНГ ГРУП".
Згідно із ч.2 ст.458 МК України адміністративна відповідальність за правопорушення, передбачені цим Кодексом, настає у разі, якщо ці правопорушення не тягнуть за собою кримінальну відповідальність.
Відповідно до ст.487 МК України провадження у справах про порушення митних правил здійснюється відповідно до цього Кодексу, а в частині, що не регулюється ним, - відповідно до законодавства України про адміністративні правопорушення.
Статтею 253 КУпАП встановлено, що якщо при розгляді справи орган (посадова особа) прийде до висновку, що в порушенні є ознаки кримінального правопорушення, він передає матеріали прокурору або органу досудового розслідування.
Згідно із ст.61 Конституції України ніхто не може бути двічі притягнений до юридичної відповідальності одного виду за одне й те саме правопорушення.
Відповідно до практики Європейського Суду з прав людини (рішення в справі "Надточій проти України") справи про порушення митних правил мають ознаки, притаманні "кримінальному обвинуваченню" у значенні статті 6 Конвенції про захист прав людини і основоположних свобод.
Отже, з огляду на проведення досудового розслідування по факту переміщення через митний кордон товарів в адресу ТОВ "АЛЬЯНС БІЛДІНГ ГРУП" та наведені законодавчі приписи розгляд протоколу у визначеному МК України порядку суперечитиме положенням ч.2 ст.458 МК України, ст.253 КУпАП, через що матеріали справи про порушення митних правил належить передати органу досудового розслідування.
Керуючись ст.ст.522, 527, 528 МК України, суддя
Справу за протоколом про порушення митних правил № 0011/20500/22 щодо ОСОБА_1 ( ОСОБА_2 ) за ознаками ч.1 ст.483 МК України СУ ГУНП у Волинській області для приєднання до кримінального провадження № 42022030000000004 за ознаками ч.2 ст.366 КК України.
Постанова оскарженню в апеляційному порядку не підлягає.
Суддя Любомльського районного суду
Волинської області С.С.Чишій