Справа № 428/1591/22
№ 1-кс/183/389/22
05 травня 2022 року слідчий суддя Новомосковського міськрайонного суду Дніпропетровської області ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого СУ ГУНП в Луганській області ОСОБА_3 , погоджене з прокурором відділу Луганської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до документів та здійснення їх виїмки у кримінальному провадженні, зареєстрованому в Єдиному реєстрі досудових розслідувань 25 лютого 2021 року за № 12021130000000080 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 191 КК України, -
в провадження слідчого судді Новомосковського міськрайонного суду Дніпропетровської області в порядку глави 15 КПК України, з урахуванням Розпорядження Голови Верховного Суду № 1/0/9-22 від 06 березня 2022 року «Про зміну територіальної підсудності судових справ в умовах воєнного стану», яким змінено територіальну підсудність судових справ Сєвєродонецького міського суду Луганської області на Новомосковський міськрайонний суд Дніпропетровської області, надійшло вказане клопотання, в якому слідчий просить надати старшому слідчому СУ ГУНП в Луганській області ОСОБА_3 та слідчим СУ ГУНП в Луганській області: ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 та ОСОБА_9 дозвіл на тимчасовий доступ до документів ФОП ОСОБА_10 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ФОП ОСОБА_11 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за звітні періоди 2020 року, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , за адресою: АДРЕСА_1 , з можливістю ознайомлення з ними, копіювання та вилучення, а саме:
- податкові декларації платника єдиного податку - фізичної особи - підприємця, з додатком - відомості про суми нарахованого доходу застрахованих осіб та суми нарахованого єдиного внеску;
- податкові розрахунки сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платника податку, і сум утриманого з них податку форми 1-ДФ;
- повідомлення про прийняття працівника на роботу;
- єдиної звітності з єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування та податку на доходи фізичних осіб, відомості про нарахування заробітної плати (доходу) застрахованим особам;
- у разі переходу із спрощеної системи оподаткування на загальну, надати інформацію: з якого періоду, підстави з наданням відповідної податкової звітності;
- документів з відомостями щодо ІР адрес, точного часу відправлення та адрес електронних скриньок з яких надається податкова звітність, за період 2020 року по теперішній час;
- витяги з інформаційних баз даних ДПС - АІС «Податковий блок», щодо ФОП: ОСОБА_12 та ОСОБА_11 ;
- документи реєстраційної справи ФОП: ОСОБА_10 та ОСОБА_11 ;
- відомості про розрахункові рахунки, відкриті в установах банків (МФО банку, назва, номер рахунку);
- актів (довідок, висновків) та досліджень, складених співробітниками ДПС в результаті перевірок (у тому числі і камеральних), з усіма додатками до них, запитів на проведення зустрічних перевірок з іншими СГД та відповідей на них, копії актів про неможливість проведення зустрічної перевірки даного суб'єкта господарювання з додатками та матеріалами, наданих суб'єктом господарювання.
В обґрунтування клопотання слідчий зазначив, що слідчим управлінням ГУНП в Луганській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 12021130000000080 від 25 лютого 2021 року за фактом заволодіння бюджетними коштами службовими особами ІНФОРМАЦІЯ_2 шляхом зловживання своїм службовим становищем за попередньою змовою з фізичними особами - підприємцями ОСОБА_11 та ОСОБА_10 , та іншими наразі невстановленими особами, під час будівництва мережі вуличного освітлення у період 2020 року, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст. 191 КК України.
Досудовим розслідуванням встановлено, що в березні-квітні 2020 року ІНФОРМАЦІЯ_2 , на виконання робіт з нового будівництва мереж вуличного освітлення у смт. Біловодськ та у селищах, які входять до ІНФОРМАЦІЯ_3 , без використання електронної системи закупівель, з фізичними особами-підприємцями: ФОП ОСОБА_10 укладено 12 договорів підряду на загальну суму 2 557 658,64 грн та з ФОП ОСОБА_11 укладено 11 договорів підряду на загальну суму 2 809 052,78 грн.
На виконання умов укладених договорів, ФОП ОСОБА_10 та ФОП ОСОБА_11 , на підставі розробленої ними же проектно-кошторисної документації, здійснено будівництво мереж вуличного освітлення у смт. Біловодськ та у селищах, які входять до ІНФОРМАЦІЯ_3 , про що в серпні-жовтні 2020 року складено, та службовими особами ІНФОРМАЦІЯ_4 затверджено: довідки про вартість виконаних робіт (форма КБ-3) та акти (форма КБ-2В) приймання виконаних будівельних робіт, на підставі яких, з виконавцями робіт проведено розрахунки у повному обсязі.
Під час досудового розслідування, встановлено факти завищення вартості електротехнічного обладнання, яке зазначено в актах приймання виконаних робіт. Так, відповідно до актів приймання виконаних будівельних робіт, при здійсненні будівництва мереж вуличного освітлення було встановлено світлодіодні світильники потужністю 50 Вт з поточною ціною 1008 грн за один світильник, тоді як відповідно до отриманих під час досудового розслідування документів, ціна зазначеного світильника склала 465 грн.
Проведеним подальшим аналізом цін на електротехнічне обладнання та матеріали, яке зазначено у актах приймання виконаних будівельних робіт встановлено, що ціни на них теж вище ринкових.
Встановлені під час досудового розслідування факти вказують на заволодіння бюджетними коштами службовими особами ІНФОРМАЦІЯ_4 шляхом зловживання службовим становищем, за попередньою змовою з ФОП ОСОБА_12 та ФОП ОСОБА_11 та іншими наразі невстановленими особами, під час здійснення у період 2020 року будівництва мережі вуличного освітлення на території Біловодського району.
Правова кваліфікація кримінального правопорушення - ч. 3 ст. 191 КК України, заволодіння майна шляхом зловживання службовою особою своїм службовим становищем, вчинене за попередньою змовою групою осіб, що відповідно до ст. 12 КПК України є тяжким злочинам.
Досудовим розслідуванням також встановлено, що ФОП ОСОБА_11 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , юридична адреса: АДРЕСА_2 ) та ФОП ОСОБА_12 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_3 ), як платники податків перебувають на податковому обліку в ІНФОРМАЦІЯ_5 .
Слідчий вказує, що з метою всебічного, повного та об'єктивного досудового розслідування, для встановлення обставин, що мають значення у кримінальному провадженні, виникла необхідність в отриманні копій документів та відомостей щодо платників податків ФОП ОСОБА_10 та ФОП ОСОБА_11 , які відповідно до п. 1 п. 2 ст. 7 Закону України «Про доступ до публічної інформації» відносяться до категорії інформації з обмеженим доступом, тобто є конфіденційними та є такими що містять персональні дані осіб, що знаходяться в базі персональних даних, а саме: сплати податків, відомостей про найманих працівників та ІР-адрес з яких надавалась та надається податкова звітність.
У зв'язку з чим, на адресу ІНФОРМАЦІЯ_5 направлено запит, на який отримано відповідь, що витребувані відомості та документи будуть надані на підстави ухвали слідчого судді.
Слідчий посилається на те, що зазначені речі та документи самі по собі та в сукупності з іншими речами і документами матимуть суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, оскільки відомості, що містяться в них, можуть бути використані в порядку ст.ст. 84, 99 КПК України як докази події кримінального правопорушення, встановлення причетності інших осіб до його скоєння, та інших обставин, що підлягають доказуванню під час досудового розслідування. Відсутність вказаних документів та інформації (відомостей) унеможливить належне досудове розслідування у даному кримінальному провадження, оскільки у інший спосіб неможливо довести обставини заволодіння бюджетних коштів, а проведення подальшого об'єктивного досудового розслідування не вбачається можливим.
Значенням для розслідування вищевказаних документів є перш за все встановлення істини у кримінальному провадженні та можливість їх використання, у якості доказів під час досудового розслідування та в суді, зважаючи на те, що предметом розслідування цього кримінального провадження є заволодіння бюджетними коштами службовими особами ІНФОРМАЦІЯ_4 , за попередньою змовою з ФОЛ ОСОБА_11 та ФОП ОСОБА_10 , та іншими наразі невстановленими особами. Іншими способами довести вказані обставини неможливо, оскільки офіційні державні інформаційні ресурси, бази даних, до яких має доступ ІНФОРМАЦІЯ_6 , та інші ресурси зазначених документів та відомостей не містять.
В судове засідання прокурор не з'явився, про дату, час та місце судового розгляду клопотання повідомлений належним чином.
Представник ІНФОРМАЦІЯ_1 в судове засідання не з'явився, підстав неявки не повідомив.
Розглянувши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя дійшов таких висновків.
З витягу з ЄРДР від 16 лютого 2022 року вбачається внесення до ЄРДР 25 лютого 2021 року за № 12021130000000080 відомостей про вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 191 КК України, а саме, за фактом заволодіння бюджетними коштами службовими особами ІНФОРМАЦІЯ_4 за попередньою змовою з фізичними особами-підприємцями та іншими особами, під час проведення ремонту мережі електропостачання на території Біловодського району.
З рапорту від 03 лютого 2021 року о/у 3-го відділу УСР в Луганській області ДСР НПУ, договору підряду № 1203/20-М 1 від 25 березня 2020 року, договору підряду № 200320-М1 від 31 березня 2020 року, довідок про вартість виконаних робіт, актів приймання виконаних робіт, видаткових накладних, платіжних доручень, досліджених в судовому засіданні вбачається наявність обґрунтованої підозри щодо вчинення кримінальних правопорушень такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження. Також вказані докази підтверджуються позицію органу досудового розслідування, щодо можливого існування обґрунтованої підозри у заволодінні бюджетними коштами службовими особами ІНФОРМАЦІЯ_4 шляхом зловживання службовим становищем, за попередньою змовою з, в тому числі, ФОП ОСОБА_12 та ФОП ОСОБА_11 під час здійснення у період 2020 року будівництва мережі вуличного освітлення на території Біловодського району.
З витягів з ЄДРПОУ вбачається, що ФОП ОСОБА_11 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , юридична адреса: АДРЕСА_2 ) та ФОП ОСОБА_12 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_3 ), як платники податків перебувають на податковому обліку в ІНФОРМАЦІЯ_5 .
Органом досудового розслідування на адресу ІНФОРМАЦІЯ_5 направлено запит про надання копій документів та відомостей щодо платників податків ФОП ОСОБА_10 та ФОП ОСОБА_11 , а саме: сплати податків, відомостей про найманих працівників та ІР-адрес з яких надавалась та надається податкова звітність. У відповідь на запит ІНФОРМАЦІЯ_5 надано відповідь від 03 лютого 2022 року, що витребувані відомості та документи будуть надані на підстави ухвали слідчого судді.
Відповідно до ст. 91 КПК України подія кримінального правопорушення підлягає доказуванню, яке полягає у збиранні, перевірці та оцінці доказів з метою встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження.
Разом з тим, згідно ст. 84 КПК України доказами в кримінальному провадженні є фактичні дані, отримані у передбаченому цим Кодексом порядку, процесуальними джерелами яких можуть бути показання, речових докази, документи, висновки експертів.
Одним з таких порядків є саме тимчасовий доступ до речей і документів, як захід забезпечення кримінального провадження, який полягає у наданні можливості ознайомлення з речами та документами, виготовленні їх копії та у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, їх вилученні.
У відповідності до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:
1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;
2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;
3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
У відповідності до ч. 6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Слідчий суддя погоджується з обґрунтуванням слідчого, що відомості, які містяться у речах та документах, тимчасовий доступ до яких просить надати слідчий містять охоронювану законом таємницю, враховуючи положення п.п. 4, 8 ч. 1 ст. 162 КПК України.
При цьому, як вбачається з клопотання слідчого та доданих до нього доказів, вказаних вище, слідчий довів слідчому судді підстави вважати, що інформація, доступ до якої просить надати слідчий, має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та те, що відомості, які містяться в цих речах і документах можуть бути використані, як докази, а саме для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, оскільки відомості, що містяться в них, можуть бути використані в порядку ст.ст. 84, 99 КПК України як докази події кримінального правопорушення, встановлення причетності інших осіб до його скоєння, та інших обставин, що підлягають доказуванню під час досудового розслідування.
Слідчим факт неможливості іншим способом довести обставини кримінального правопорушення, ніж отримання тимчасового доступу в клопотанні доведений, тому слідчий суддя вважає, що надане клопотання обґрунтоване та підлягає задоволенню.
На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 132, 161-163 КПК України, слідчий суддя, -
клопотання старшого слідчого СУ ГУНП в Луганській області ОСОБА_3 , погоджене з прокурором відділу Луганської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до документів та здійснення їх виїмки у кримінальному провадженні, зареєстрованому в Єдиному реєстрі досудових розслідувань 25 лютого 2021 року за № 12021130000000080 - задовольнити.
Надати старшому слідчому СУ ГУНП в Луганській області ОСОБА_3 та слідчим СУ ГУНП в Луганській області: ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 та ОСОБА_9 дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю - документів ФОП ОСОБА_10 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ФОП ОСОБА_11 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за звітні періоди 2020 року, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , за адресою: АДРЕСА_1 , з можливістю ознайомлення з ними, копіювання та вилучення таких копій, а саме:
- податкових декларацій платника єдиного податку - фізичної особи - підприємця, з додатком - відомостями про суми нарахованого доходу застрахованих осіб та суми нарахованого єдиного внеску;
- податкових розрахунків сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платника податку, і сум утриманого з них податку форми 1-ДФ;
- повідомлень про прийняття працівників на роботу;
- єдиної звітності з єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування та податку на доходи фізичних осіб, відомостей про нарахування заробітної плати (доходу) застрахованим особам;
- у разі переходу із спрощеної системи оподаткування на загальну - інформації, з якого періоду та підстав, з наданням відповідної податкової звітності;
- документів з відомостями щодо ІР адрес, точного часу відправлення та адрес електронних скриньок з яких надавалася податкова звітність, за період 2020 року по 17 лютого 2022 року;
- витягів з інформаційних баз даних ДПС - АІС «Податковий блок», щодо ФОП: ОСОБА_12 та ОСОБА_11 ;
- документів реєстраційної справи ФОП ОСОБА_10 та ФОП ОСОБА_11 ;
- відомостей про розрахункові рахунки, відкриті в установах банків (МФО банку, назва, номер рахунку);
- актів (довідок, висновків) та досліджень, складених співробітниками ДПС в результаті перевірок (у тому числі і камеральних), з усіма додатками до них, запитів на проведення зустрічних перевірок з іншими СГД та відповідей на них, копій актів про неможливість проведення зустрічної перевірки даного суб'єкта господарювання з додатками та матеріалами, наданих суб'єктом господарювання.
Строк дії ухвали до 05 липня 2022 року включно.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1