Справа № 127/6275/22
Провадження № 3/127/1948/22
07.04.2022м. Вінниця
Вінницький міський суд Вінницької області в складі головуючого судді Бернади Є.В., розглянувши у відкритому судовому засіданні в режимі відеоконференції матеріали справи про притягнення ОСОБА_1 ( ОСОБА_2 ), ІНФОРМАЦІЯ_1 , громадянина Ізраїлю, проживаючого за адресою: АДРЕСА_1 , до адміністративної відповідальності за порушення митних правил, передбаченої статтею 472 Митного кодексу України,
08.03.2022 ОСОБА_3 в зоні митного контролю міжнародного пункту пропуску «Могилів-Подільський - Отач» не заявив за встановленою формою про наявність у нього 150000 доларів США.
ОСОБА_3 в судове засідання не з'явився, хоча про час та місце судового засідання був повідомлений належним чином.
Натомість, в судовому засіданні в режимі відеоконференції взяв участь захисник ОСОБА_4 - адвокат Панасюк І.В., який просив суд закрити провадження у справі у зв'язку з відсутністю в діях його підзахисного складу правопорушення. Зокрема, повідомив суду, що гроші, які були вилучені у ОСОБА_4 , останньому не належать, про їх наявність в багажі він дізнався згодом. Крім того, зауважив, що дії ОСОБА_4 були зумовлені військовими діями в країні.
Представник Вінницької митниці в судовому засіданні просила накласти на ОСОБА_4 адміністративне стягнення в межах санкції статті. Крім того, зауважила, що на момент перетину ОСОБА_5 кордону діяла спрощена система декларування, якою останній не скористався.
Заслухавши думку учасників судового процесу, дослідивши матеріали справи, суд дійшов до такого висновку.
З матеріалів справи випливає, що 08.03.2022 в зоні митного контролю міжнародного пункту пропуску «Могилів-Подільський - Отач» по смузі руху в напрямку виїзду за межі митної території України рухався транспортний засіб особистого користування Тoyota, д. н. НОМЕР_1 під керуванням ОСОБА_6 з пасажиркою ОСОБА_7 .
Під час проведення митного контролю вказані громадяни заявили, що переміщують валютні цінності у вигляді готівкових коштів, які перевищують еквівалент 10000 євро.
Вищезазначеним громадянам було запропоновано заявити за встановленою формою точні відомості про наявні валютні цінності шляхом заповнення митної декларації транскордонного переміщення фізичними особами валютних цінностей.
ОСОБА_3 за встановленою формою усно та власноруч письмово заявив, що переміщує через митний кордон України 16 800 доларів США, 900 шекелів Ізраїлю, 40000 рублів РФ, 500 євро.
Під час митного огляду в ручній поклажі у ОСОБА_4 виявлено 150000 доларів США, які ним не заявлені за встановленою формою усно та письмово.
Про походження зазначеної вище суми валюти громадянин ОСОБА_3 пояснив, що два місця ручної поклажі йому передав 07.03.2022 в м. Харків Писарев В. Про валютні кошти йому стало відомо безпосередньо перед перетином митного кордону. Інформацією про точну суму готівкових коштів він не володів.
Зі змісту статті 472 Митного кодексу України (далі - МК) випливає, що адміністративна відповідальність настає у разі недекларування товарів, транспортних засобів комерційного призначення, що переміщуються через митний кордон України, тобто незаявлення за встановленою формою точних та достовірних відомостей (наявність, найменування або назва, кількість тощо) про товари, транспортні засоби комерційного призначення, які підлягають обов'язковому декларуванню у разі переміщення через митний кордон України.
Статтею 257 МК регламентовано, що декларування здійснюється шляхом заявлення за встановленою формою (письмовою, усною, шляхом вчинення дій) точних відомостей про товари, мету їх переміщення через митний кордон України, а також відомостей, необхідних для здійснення їх митного контролю та митного оформлення. При застосуванні письмової форми декларування можуть використовуватись як електронні документи, так документи на паперовому носії.
Відповідно до пункту 57 статті 4 МК товари - це будь-які рухомі речі, у тому числі ті, на які законом поширено режим нерухомої речі (крім транспортних засобів комерційного призначення), валютні цінності, культурні цінності, а також електроенергія, що переміщується лініями електропередачі.
Наказом Міністерства фінансів України № 614 від 28.05.2012 (далі - Наказ) встановлено правила заповнення, подання та використання митної декларації для письмового декларування товарів, що переміщуються через митний кордон України громадянами для особистих, сімейних та інших потреб, не пов'язаних з провадженням підприємницької діяльності, під час здійснення митного оформлення товарів, що переміщуються ними через митний кордон України в ручній поклажі, супроводжуваному й несупроводжуваному багажі, вантажному відправленні та підлягають письмовому декларуванню в порядку, передбаченому для громадян.
Зі змісту пункту 2.9 Наказу випливає, що у пункті 4 митної декларації зазначаються, зокрема, відомості про товари, що підлягають обов'язковому письмовому декларуванню та/або оподаткуванню митними платежами, товари, переміщення яких через державний кордон України заборонено або здійснюється за дозвільними документами, що видаються органами виконавчої влади, та інші товари, що декларуються письмово за бажанням громадянина або на вимогу митного органу.
Відповідно до пункту 1.10 Наказу, з моменту прийняття декларації посадовою особою митного органу для оформлення вона є документом, що засвідчує факти, які мають юридичне значення, а громадянин або уповноважена особа несе відповідальність за подання недостовірних відомостей, наведених у цій декларації.
Захисник Коломійця П. в судовому засіданні послався на ту обставину, що дії його підзахисного були зумовлені військовими діями в країні.
У зв'язку із зазначеною позицією сторони захисту, суд вважає за доцільне зауважити таке.
24.02.2022 у зв'язку з військовою агресією Російської Федерації проти України Указом Президента України № 64/2022 введений воєнний стан із 05 години 30 хвилин 24 лютого 2022 року строком на 30 діб. Указом Президента №133/2022 від 14.03.2022 строк дії воєнного стану в Україні з 05 години 30 хвилин 26 березня 2022 року продовжено строком на 30 діб.
Національний банк України (далі - НБУ) постановою Правління НБУ від 24.02.2022 № 18 «Про роботу банківської системи в період запровадження воєнного стану», скасував вимогу про надання документів про зняття готівки з рахунків та купівлю банківських металів при перетині кордону з валютними цінностями вартістю понад 10000 євро (в еквіваленті).
Зазначені зміни набирали чинності 04.03.2022. При цьому декларування валюти на суму понад 10000 євро залишилось дійсним.
В подальшому, постановою Правління НБУ від 13 березня 2022 року №51 «Про внесення зміни до постанови Правління Національного банку України від 24 лютого 2022 року № 18» НБУ вніс зміни до зазначеної вище постанови та з 13.03.2022 вимога про надання документів про зняття готівки з рахунків та купівлю банківських металів при перетині кордону з валютними цінностями вартістю понад 10000 євро (в еквіваленті) була повернута.
Тобто, на момент перетину ОСОБА_5 державного кордону вимога про надання документів про зняття готівки з рахунків та купівлю банківських металів не діяла та йому потрібно було лише задекларувати грошові кошти, які він перевозив, що останнім зроблено не було.
З огляду на викладене, суд дійшов до переконання, що дії ОСОБА_4 охоплюються складом правопорушення, передбаченого статтею 472 МК, за ознаками недекларування товарів, що переміщуються через митний кордон України.
Відповідно до статті 487 МК, провадження у справах про порушення митних правил здійснюється відповідно до положень МК, а в частині, що не регулюється ним - відповідно до законодавства України про адміністративні правопорушення.
Враховуючи вищевикладене, обставини справи, особу правопорушника, ступінь його вини, обставини, що пом'якшують та обтяжують відповідальність, суд вважає за необхідне накласти на ОСОБА_4 адміністративне стягнення за вчинення адміністративного правопорушення, передбаченого статтею 472 МК у виді штрафу в розмірі 100 відсотків вартості товару (незадекларованих цінностей), з конфіскацією зазначеного товару, а саме доларів США, що еквівалентно 4388235 гривень.
Згідно зі статтею 40-1 Кодексу України про адміністративні правопорушення (далі - КпАП) судовий збір у провадженні по справі про адміністративне правопорушення у разі винесення судом (суддею) постанови про накладення адміністративного стягнення сплачується особою, на яку накладено таке стягнення.
Відповідно до пункту 5 частини другої статті 4 Закону України «Про судовий збір» у разі ухвалення судом постанови про накладення адміністративного стягнення з особи, на яку накладено стягнення, стягується судовий збір в розмірі 0,2 розміру прожиткового мінімуму для працездатних осіб.
Керуючись статтею 472 МК, статтями 283, 284 КпАП, суд
Накласти на ОСОБА_1 ( ОСОБА_2 ) адміністративне стягнення за вчинення адміністративного правопорушення, передбаченого статтею 472 Митного кодексу України у виді штрафу в розмірі 100 відсотків вартості незадекларованих цінностей, тобто в розмірі 4388235 (чотири мільйони триста вісімдесят вісім тисяч двісті тридцять п'ять) гривень з конфіскацією вилученого, а саме валютних цінностей в сумі 150000 (сто п'ятдесят тисяч) доларів США, що еквівалентно 4388235 (чотири мільйони триста вісімдесят вісім тисяч двісті тридцять п'ять) гривень.
Стягнути з ОСОБА_1 ( ОСОБА_2 ) на користь держави судовий збір у розмірі 496 (чотириста дев'яносто шість) гривень 20 (двадцять) копійок.
Постанова може бути оскаржена до Вінницького апеляційного суду протягом десяти днів з дня її винесення.
Суддя: