печерський районний суд міста києва
Справа № 757/61195/21-к
17 листопада 2021 року слідчий суддя Печерського районного суду міста Києва - ОСОБА_1 , при секретарі - ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі Печерського районного суду міста Києва клопотання сторони кримінального провадження № 42019000000002241 від 23.10.2019 - старшого слідчого в ОВС Головного слідчого управління НП України ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів,-
До провадження слідчого судді Печерського районного суду міста Києва - ОСОБА_1 надійшло клопотання сторони кримінального № 42019000000002241 від 23.10.2019 - старшого слідчого в ОВС Головного слідчого управління НП України ОСОБА_3 , погоджене з прокурором у кримінальному провадженні ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів.
Слідчий у судове засідання не з'явився, проте подала письмову заяву про розгляд клопотання за її відсутності, в якій клопотання з викладених у ньому підстав підтримала, просила задовольнити.
На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі і документи.
Згідно норми ч. 4 ст. 107 КПК України фіксація за допомогою технічних засобів під час розгляду клопотання слідчим суддею не здійснювалась.
З наданих в обґрунтування клопотання матеріалів вбачається, що Головним слідчим управлінням Національної поліції України здійснюється розслідування у кримінальному провадженні№ 42019000000002241 від 23.10.2019, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 191, ч. 2 ст. 212, ч. 2 ст. 205-1 КК України.
Органом досудового розслідування встановлено, що в період 2019-2020 років група осіб спланувала, організувала та на даний час використовує на території м. Києва та інших регіонів України злочинний механізм, який полягає у створені та придбанні суб'єктів підприємницької діяльності з метою прикриття незаконної діяльності, заволодіння бюджетними коштами, використовуючи зазначені товариства, а також у безпідставному переведенні безготівкових коштів у готівку, внаслідок чого умисно ухиляються від сплати податків, зборів (обов'язкових платежів), що входять в систему оподаткування.
Cлідчий в обґрунтування клопотання вказує, що одним із таких «транзитних» підприємств є ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), яке в період з вересня 2019 року по грудень 2020 року формувало власний штучний податковий кредит в наслідок здійснення безтоварних операцій з купівлі сигарет, алкогольних та безалкогольних напоїв, паливно-мастильних матеріалів у групи підприємств, які мають ознаки «фіктивності», або здійснюють оптовий продаж відповідних категорій товарів підакцизної групи. Крім того, вказане товариство формувало штучний податковий кредит внаслідок продажу широкого спектру товарів, робіт та послуг, не пов'язаних із підакцизною товарною групою, на адресу низки підприємств реального сектору економіки, при цьому такий товар не поставлявся, послуги та роботи не здійснювались.
В ході досудового розслідування встановлено, що за 2019 рік ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) відображено у податкових накладних фінансово-господарські взаємовідносини з ДРПВІ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), згідно яким здійснено оплату під виглядом придбання товарів на загальну суму 284 960грн. При цьому встановлено, що фактичної поставки товарів не здійснено, а кошти перераховано з метою їх подальшого безпідставного обготівкування та заволодіння ними. Проведення вказаних безтоварних операцій зумовило формування штучного податкового кредиту з ПДВ та як наслідок ухилення від сплати податків.
З матеріалів клопотання вбачається, що згідно відомостей з Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань, реєстраційна справа ДРПВІ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) перебуває у володінні ІНФОРМАЦІЯ_3 .
Слідчий вказує, що з метою повного, всебічного та об'єктивного досудового розслідування кримінального провадження, встановлення осіб, які можуть бути причетними до вчинення кримінального правопорушення, у органу досудового розслідування виникла обґрунтована необхідність у отриманні тимчасового доступу до документів, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_3 , розташованого за адресою: АДРЕСА_1 , а саме до реєстраційної справи ДРПВІ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), а також документів, що в ній знаходяться.
Виходячи зі змісту вимог ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, одним із яких є тимчасовий доступ до речей і документів.
Як вбачається із змісту ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.
Відповідно до ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з якими подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Слідчий суддя, вивчивши надані матеріали, що стосуються розгляду клопотання, дійшов висновку про наявність підстав для надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю вилучення їх копій.
Керуючись ст. ст. 108, 160, 162, 163, 164, 166, 309 КПК України, слідчий суддя,-
Клопотання - задовольнити.
Надати старшим слідчим в ОВС ГСУ НПУ ОСОБА_3 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , слідчим СГ ГСУ НП України ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , ОСОБА_21 , ОСОБА_22 , ОСОБА_23 , ОСОБА_24 , ОСОБА_25 , ОСОБА_26 , ОСОБА_27 , ОСОБА_28 , ОСОБА_29 , ОСОБА_30 , ОСОБА_31 , ОСОБА_32 , ОСОБА_33 , ОСОБА_34 дозвіл на тимчасовий доступ до документів з можливістю вилучення копій, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_3 , розташованого за адресою: АДРЕСА_1 , а саме до реєстраційної справи ДРПВІ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), а також документів, що в ній знаходяться.
Визначити строк дії ухвали тривалістю один місяць, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1
Ухвала виготовлена у двох примірниках.
Примірник № 1 знаходиться в матеріалах клопотання № 757/61195/21-к.
Примірник № 2 наданий слідчому.
Слідчий суддя ОСОБА_1