Справа № 592/1524/22
Провадження № 1-кс/592/685/22
про тимчасовий доступ до речей та документів
10 лютого 2022 року м.Суми
Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , без фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів, розглянувши клопотання слідчого Сумського РУП ГУНП в Сумській області ОСОБА_3 погоджене з прокурором Окружної прокуратури м.Суми ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні №12021200480002764 внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 27.11.2021 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.191 КК України,
08.02.2022 року до Ковпаківського районного суду м.Суми надійшло клопотання слідчого Сумського РУП ГУНП в Сумській області ОСОБА_3 погоджене з прокурором Окружної прокуратури м.Суми ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів, яке обґрунтовується тим, що приватним підприємством аудиторська фірма « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ) проведено аудиторську перевірку взаємозаліків між ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ ІБК « ІНФОРМАЦІЯ_3 ». У процесі проведення аудиторської перевірки аудиторами було встановлено, що 10.12.2015 р. між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » було укладено договір поставки №23/02-01/2016. За весь період співпраці між цими господарюючими суб'єктами на підставі зазначеного договору поставки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » всього поставило товарів і матеріалів ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » на загальну суму 24 864 259,24 грн., при тому, що ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » передало по протоколах взаємозаліків майнових прав на об'єкти нерухомого майна на загальну суму 36 510 219,00 грн., а також перерахувало грошових коштів на рахунок постачальника З 095 818,87 грн. Тому станом на 01.01.2020 р., кредиторська заборгованість ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » перед ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » була відсутня, а у наявності була лише заборгованість ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » перед ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » у сумі 11 233 520,14 грн., а на кінець ствердило встановлену аудиторами заборгованість.
Незважаючи на відсутність станом на 01.01.2020 р. заборгованості ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » перед ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », між ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » протягом 2020 року були складені протоколи взаємозаліку на загальну суму 5 526 178,00 грн., по яким було передано права на дев'ять новозбудованих ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » об'єктів нерухомого майна. Після цього, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » продало за ці об'єкти нерухомого майна право вимоги на користь дев'яти фізичних осіб на суму 5 114 778,00 грн., а при завершенні будівництва окремих багатоквартирних житлових будинків та при пред'явленні цими фізичними особами права вимоги, колишній керівник ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ОСОБА_5 укладав з ними договори купівлі-продажу окремих нежитлових приміщень та окремих квартир, у яких зазначалося, що розрахунки за придбане нерухоме майно здійснено покупцями до укладення нотаріально посвідченого договору.
Слідчий зазначає, що всього за період з 2016 року по 01.01.2021 р. по заліках взаєморозрахунків ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » без будь яких правових підстав та за відсутності боргу передало ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » майнових прав на загальну суму 36 510 219,00 грн. Описані вище окремі епізоди злочинної діяльності, які були вчинені у групі осіб і об'єднані єдиним умислом, є лише частиною злочинної діяльності ОСОБА_5 та ОСОБА_6 , так-як період господарської діяльності ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » з дати укладення договору поставки (з 2015 року) по 01.01.2019 р. не був предметом дослідження аудиторами Приватного підприємства Аудиторська фірма « ІНФОРМАЦІЯ_1 ». Тому для проведення повного, всебічного та неупередженого досудового розслідування, з метою з'ясування об'єктивної істини у справі в органу досудового розслідування виникла необхідність у отриманні відповідних документів: наказ Приватного підприємства Аудиторська фірма « ІНФОРМАЦІЯ_1 » про початок аудиторської перевірки взаємозаліків між ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ ІБК « ІНФОРМАЦІЯ_3 »; документи, які були надані ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » для дослідження бухгалтерського обліку та фінансової звітності; звіт про фактичні результати щодо завдання з виконання узгоджених процедур ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »; висновок про результати аудиторської перевірки взаємозаліків між ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ ІБК « ІНФОРМАЦІЯ_3 » від 18.10.2021. Отримання зазначених оригіналів документів, їх копій, у тому числі в електронному виді, що перебувають у віданні Приватного підприємства Аудиторська фірма « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , необхідно для об'єктивного розслідування кримінального правопорушення та правильної кваліфікації злочину.
Слідчий у судове засідання не з'явився.
Дослідивши докази по матеріалах клопотання, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню, з наступних підстав.
Слідчим суддею встановлено, що 27.11.2021 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №12021200480002764 були внесені відомості за ч. 2 ст. 191 КК України, кримінальне провадження перебуває в провадженні СВ Сумського РУП ГУНП в Сумській області.
Відповідно до п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать: відомості, які можуть становити банківську таємницю.
Так, відомості зазначені у клопотанні знаходяться у Приватного підприємства Аудиторська фірма « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».
Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України стороною кримінального провадження, доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.
З огляду на викладене, клопотання підлягає задоволенню.
Керуючись ст. 159, 160, 162, 163, 164 КПК України, слідчий суддя
Надати слідчому СВ Сумського РУП ГУНП в Сумській області ОСОБА_3 тимчасовий доступ до документів, які перебувають у віданні Приватного підприємства Аудиторська фірма « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з можливістю вилучення їх оригіналів або належним чином завірених копій, у тому числі в електронному виді а саме:
-Наказ Приватного підприємства Аудиторська фірма « ІНФОРМАЦІЯ_1 » про початок аудиторської перевірки взаємозаліків між ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ ІБК « ІНФОРМАЦІЯ_3 ».
-Документи, які були надані ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » для дослідження бухгалтерського обліку та фінансової звітності.
-Звіт про фактичні результати щодо завдання з виконання узгоджених процедур ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».
-Висновок про результати аудиторської перевірки взаємозаліків між ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ ІБК « ІНФОРМАЦІЯ_3 » від 18.10.2021.
Тимчасовий доступ до документів має надати - відповідальна особа Приватного підприємства Аудиторська фірма « ІНФОРМАЦІЯ_1 », за адресою: АДРЕСА_1 .
Строк дії ухвали - тридцять днів з дня постановлення ухвали.
Роз'яснити, що відповідно до вимог ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.
Слідчий суддя ОСОБА_1