Справа № 591/868/22
Провадження № 1-кс/591/448/22
09 лютого 2022 року слідчий суддя Зарічного районного суду м. Суми ОСОБА_1 , з участю секретаря - ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Суми клопотання старшого слідчого відділу розслідування злочинів загальнокримінальної спрямованості СУ ГУНП в Сумській області ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей і документів по кримінальному провадженню № № 32020200000000056 від 06.10.2020 за ч. 2 ст. 205-1, ч. 3 ст. 212 КК України,
Слідчий звернувся з клопотанням, яке мотивував тим, що слідчим управлінням ГУНП в Сумській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до ЄРДР № 32020200000000056 від 06.10.2020 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 205-1, ч. 3 ст. 212 КК України, за фактом можливого ухилення від сплати податків рядом підприємств серед яких ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » протягом 2017-2021 років, що полягало в документальному відображенні оформлення безтоварних операцій по придбанню товарно-матеріальних цінностей/послуг від суб'єктів господарювання з ознаками «фіктивності», що призвело до ненадходження до бюджету грошових коштів в сумі 7 951,6 тис. грн., що є особливо великим розміром.
З метою встановлення обставин вчиненого кримінального правопорушення виникла необхідність у отриманні тимчасового доступу до паперових та електронних документів, що знаходяться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 , адреса: АДРЕСА_1 ).
Слідчий в судове засідання не з'явився, від нього надійшла заява про розгляд справи у його відсутність, вимоги клопотання підтримує.
На підставі ч.2 ст. 163 КПК України, судом було вирішено розглядати справу без виклику представника володільця документів та на підставі ч. 4 ст. 107 КПК України не здійснювати фіксування судового процесу за допомогою технічних засобів.
Вивчивши матеріали, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню, виходячи з наступного.
З матеріалів клопотання вбачається, що слідче управління ГУНП в Сумській області визначено органом досудового розслідувань у кримінальному провадженні № 32020200000000056 від 06.10.2020 за ч. 2 ст. 205-1, ч. 3 ст. 212 КК України.
З доданих до клопотання матеріалів вбачається необхідність доступу до інформації, вказаної у клопотанні, яка в сукупності з іншими доказами, матиме суттєве значення для з'ясування дійсних обставин кримінального правопорушення.
Внесене слідчим клопотання відповідає вимогам ст. 160 КПК України, відомості, що містяться у доданих до клопотання документах, містять достатні дані про те, що документи, тимчасовий доступ до яких просить надати слідчий, мають значення для встановлення обставин у вказаному кримінальному провадженні, можуть бути доказами та знаходяться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ).
Таким чином, у судовому засіданні встановлено усі, передбачені ст. 132, ч.ч.5-7 ст. 163 КПК України, підстави для задоволення внесеного слідчим клопотання.
На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 132, 159 - 166 КПК України, слідчий суддя,-
Клопотання слідчого - задовольнити.
Надати слідчим групи слідчих у кримінальному провадженні № 32020200000000056 від 06.10.2020 за ч. 2 ст. 205-1, ч. 3 ст. 212 КК України , а саме: ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_3 , дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів, що знаходяться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 , адреса: АДРЕСА_1 ), а саме до:
?розрахунку суми встановлених порушень щодо заниження ПДВ на загальну суму 10 825 721 грн. та документи бухгалтерського обліку, які були підставою для його складання;
?наказів про організацію бухгалтерського обліку та облікову політику на підприємстві, що діяли у період з 2017 року по 2021 рік;
?договорів складського зберігання, поставок, купівлі-продажу та інші, по яких значаться встановленими порушення за період з 2017 року по 2021 рік;
?податкових накладних, розрахунків коригування до податкових накладних, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних та декларацій з ПДВ з додатками до них (враховуючи уточнені розрахунки) за період з 2017 року по 2021 рік;
?складських документів, в тому числі карток складського обліку; матеріальних звітів та звітів про рух матеріальних цінностей за місяцями обліку, відомостей обліку залишків матеріалів на складі за період з 2017 року по 2021 рік;
?регістрів синтетичного та аналітичного бухгалтерського обліку доходів та витрат за досліджуваний період, по яким встановлені порушення (виписок банку, накладних, товарно-транспортних накладних, видаткових накладних, актів виконаних робіт та інше) за період з 2017 року по 2021 рік;
?облікових бухгалтерських регістрів по рахунках 31, 36, 63, 64, 70 за період з 2017 року по 2021 рік (журналів-ордерів, карток рахунків, оборотно-сальдових відомостей тощо), з можливістю ознайомитися з ними, вилучити їх оригінали.
Встановити строк дії ухвали в 30 днів з дня її постановлення.
Контроль за виконанням ухвали покласти на старшого слідчого відділу розслідування злочинів загальнокримінальної спрямованості СУ ГУНП в Сумській області ОСОБА_3 .
У разі невиконання вимог даної ухвали, суд має право за клопотанням сторін кримінального провадження постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1