Центральний районний суд м. Миколаєва
54020, м. Миколаїв, вул. Декабристів, 41/12, inbox@ct.mk.court.gov.ua
490/448/22
нп 1-кс/490/279/2022
28 січня 2022 року слідчий суддя Центрального районного суду м. Миколаєва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання слідчого в особливо важливих справах слідчого відділу Управління СБ України в Миколаївській області ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до документів, -
Слідчий звернувся до слідчого судді Центрального районного суду м. Миколаєва з погодженим із прокурором відділу Миколаївської обласної прокуратури ОСОБА_4 клопотанням про надання тимчасового доступу до документів, з можливістю вилучення оригіналів, які перебувають у володінні перебувають у володінні: АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), за адресою: АДРЕСА_1 , які містять відомості стосовно клієнта банку - ОК « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) відносно відкриття, функціонування та обслуговування розрахункових рахунків: НОМЕР_3 (валюта - українська гривня); НОМЕР_3 (валюта - долар США); НОМЕР_4 , (валюта - українська гривня)
В обґрунтування клопотання вказав, що Слідчим відділом Управління СБ України в Миколаївській області здійснюється досудове розслідування кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32020160000000045 від 05.06.2020 за фактом ухилення від сплати податку на додану вартість службовими особами обслуговуючого кооперативу « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (Далі - ОК « ІНФОРМАЦІЯ_2 ») (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), тобто за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.
В ході здійснення досудового розслідування встановлено, що на території Одеської області здійснює свою діяльність громадянин ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , який використовує схему ухилення від сплати податків, шляхом не відображення реальних обсягів реалізації нерухомості.Так, встановлено, що ОСОБА_5 станом на липень 2021 був директором та посадовою особою наступних підприємств: ОК « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ОК « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ОК « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ).ОК « ІНФОРМАЦІЯ_2 » здійснювало будівництво комплексу « ІНФОРМАЦІЯ_11 » за адресою: АДРЕСА_2 . Вказаний комплекс складається з трьох секцій по шість поверхів на 204 квартири, а також з дворівневого підземного паркінгу. Здача будівлі 2 кв. 2020 року, ціни за м2 коливаються від 750 до 980 доларів США. На теперішній момент у вказаному ЖК всі квартири реалізовано. Договори купівлі - продажу квартир у вказаному ЖК укладались із ОК « ІНФОРМАЦІЯ_2 » - валових дохід за 1 кв. 2020 року - 8 млн. грн., за 2019 рік - 27 млн. грн., за 2018 рік -7,9 млн. грн. Крім того, встановлено, що ОК « ІНФОРМАЦІЯ_2 » здійснювало будівництво котеджів у селищі ІНФОРМАЦІЯ_12 (Avinion) за адресою: АДРЕСА_3 . Вказаний ЖК складається з 12 секцій по 7-8 поверхів на 1162 квартири, загальною площею близь 46 тис. м2 та 450 підземних парко місць, ціна за одне становить близько 10 тис. доларів США. Здача будівлі 4 кв. 2022 ціни за м2 коливаються від 750 до 850 доларів США. Договір купівлі - продажу укладається з ФОП ОСОБА_5 - не платник ПДВ.Реалізація об'єктів житлової, нежитлової нерухомості та парко-місць здійснюється від імені ОК « ІНФОРМАЦІЯ_2 ». Договори купівлі-продажу укладались в офісі підприємства за адресою: АДРЕСА_4 , де працювали бухгалтера вказаного підприємства та громадянин ОСОБА_5 . Встановлено, що за період 01.01.2018 по 01.05.2020 ОК « ІНФОРМАЦІЯ_2 » реалізовано 126 квартир, загальною площею не менше 4 700 м2 за ціною від 17 500 грн. на загальну суму 82,2 млн. грн.Відповідно до зданої податкової звітності ОК « ІНФОРМАЦІЯ_2 » задекларувало об'єми реалізації лише на 36,9 млн. грн.Також, висновком економічного дослідження фахівця - економіста № 23 від 03.06.2020 шляхом арифметичної перевірки, проведення підрахунків та виведення підсумків фінансово-господарської діяльності ОК « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за період 2018-2020 років документально підтверджується несплата податку на додану вартість службовими особами ОК « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за звітні (податкові) періоди січень 2018 року - квітень 2020 року шляхом не відображення у бухгалтерській документації реальних об'ємів та фактичних цін реалізації площі нерухомості на об'єктах забудови, що підлягає сплаті до бюджету на суму 9 067 303,60 грн. Також досудовим розслідуванням встановлено, що в ОК « ІНФОРМАЦІЯ_2 » відкрито в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) наступні банківські рахунки: НОМЕР_3 , у валюті - українська гривня; НОМЕР_3 , у валюті - долар США; НОМЕР_4 , у валюті - українська гривня.
Отримання тимчасового доступу до вищевказаних документів слідчий обґрунтовує тим, що інформація, яка в них міститься, має доказове значення у кримінальному провадженні №32020160000000045.
В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просив задовольнити.
Вивчивши клопотання та додані до нього матеріали, з урахуванням того, що є достатні підстави вважати, що перелічені у клопотанні документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, можуть бути використані як докази вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, а також у зв'язку з тим, що іншим способом встановити обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, неможливо, вважаю за необхідне клопотання слідчого задовольнити.
Керуючись ст.ст. 164, 309 КПК України, -
Клопотання - задовольнити.
Надати слідчим групи слідчих у кримінальному провадженні №12021152040000052 - т.в.о. начальника слідчого відділу Управління СБ України в Миколаївській області ОСОБА_6 , заступнику начальника слідчого відділу ОСОБА_7 , слідчим вказаного відділу ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_3 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , тимчасовий доступ до документів, з можливістю вилучення оригіналів, які перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), за адресою: АДРЕСА_1 , а саме:
- роздруківок руху грошових коштів ОК « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), за періоди з 01.01.2018 по 31.12.2020 по банківським рахункам НОМЕР_3 (валюта - українська гривня); НОМЕР_3 (валюта - долар США); НОМЕР_4 , (валюта - українська гривня), відображеного на паперових та електронних носіях, з розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДРПОУ), призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунках на початок і кінець кожного дня;
- належним чином завіреної копії юридичної справи ОК « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) в тому числі, анкети, реєстраційні документи підприємства, накази про призначення службових осіб, копії паспортів засновників та службових осіб, довіреність на ім'я особи, яка має право відкриття і розпорядження рахунками, здійснення дій від імені директора;
- належним чином завірених копій платіжних доручень на перерахування коштів (включаючи електронні платіжні доручення на паперових носіях), які надавалися службовими особами ОК « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) при розпорядженні рахунком;
- належним чином завірених копій листів, заяв та інших документів наданих для відкриття (закриття) рахунків службовими особами ОК « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), договору на розрахунково-касове обслуговування клієнта, із додатками;
- належним чином завірених копій договорів на встановлення системи «Банк-Клієнт», актів виконаних робіт, а також технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп'ютер ОК « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) вказаної системи, документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи «Банк-Клієнт» із зазначенням IP-адрес;
- належним чином завірених копій протоколів системи «Банк-Клієнт», в яких міститься дата та час з'єднання (включаючи години, хвилини та секунди з'єднання), електронне ім'я користувача, назва операції та ІР - адреса клієнта;
- належним чином завірених копій угод, договорів, контрактів, інвойсів та інших документів, пов'язаних з проведенням банківських операцій ОК « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ).
- належним чином завірених копій грошових чеків, заявок на отримання готівки, заявок на отримання чекових книжок, та інших документів, що підтверджують зняття грошових коштів з рахунку ОК « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ).
- належним чином завірених копій документів кредитної та депозитної справи ОК « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) з наявними договорами, додатками, додатковими угодами, заявами і дорученнями, анкетами, договорами застави та інших документів кредитної та депозитної справи, документів, підтверджуючих стан проведення розрахунків за цими угодами, а також інших документів, які мають значення речових доказів.
Строк пред'явлення ухвали до виконання 30 днів. У разі відмови в наданні тимчасового доступу, слідчим суддею на підставі ст. 166 КПК України може бути наданий дозвіл на проведення обшуку.
Ухвала оскарженню не підлягає.
СЛІДЧИЙ СУДДЯ ОСОБА_14