Справа № 202/682/22
Провадження № 1-кс/202/632/2022
02 лютого 2022 року м. Дніпро
Слідчий суддя Індустріального районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 ,
за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 ,
прокурора ОСОБА_3 ,
розглянувши клопотання прокурора відділу Дніпропетровської обласної прокуратури ОСОБА_3 про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні №42020040000000539 від 03.08.2020 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.364 КК України,-
У провадженні СУ ГУНП в Дніпропетровській області перебувають матеріали кримінального провадження №42020040000000539, яке зареєстроване в Єдиному реєстрі досудових розслідувань 03.08.2020 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.364 КК України.
Процесуальне керівництво досудовим розслідуванням здійснюється прокурорами Дніпропетровської обласної прокуратури.
01.02.2022 року до Індустріального районного суду м. Дніпропетровська надійшло клопотання прокурора відділу Дніпропетровської обласної прокуратури ОСОБА_3 про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні №42020040000000539 від 03.08.2020 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.364 КК України.
Дане клопотання, згідно з протоколом автоматичного визначення слідчого судді, було передано слідчому судді 01.02.2022 року.
Згідно з матеріалами клопотання, згідно інформації ГВ БКОЗ УСБУ в Дніпропетровській області посадові особи ТОВ «Керамтех» та ТОВ «Фосбел Україна» вступили у попередню змову із службовими особами ГУ ДПС у Дніпропетровській області та створили схему ухилення від оподаткування ПДВ.
Так, посадовими особами ТОВ «Керамтех» 01.10.2019 року укладено контракт з товариством - нерезидентом Fosbel Europe GMBH, Німеччина на оренду двох машин для керамічної наплавки «Сигма 100» в комплекті №224 та 193R б/в. Заявлена вартість обладнання складає 5,5 тис евро за одиницю та згідно контракту, ставка орендної плати за один день використання обладнання складає 1,5 тис евро по кожній машині.
В подальшому, з метою виводу промисловими підприємствами незаконно отриманого бюджетного відшкодування за кордон ТОВ «Фосбел Україна» укладає договір з ТОВ «Керамтех» на технічне обслуговування устаткування та оренди машин «Сигма 100». В свою чергу між ТОВ «Фосбел Україна» та Fosbel Europe GMBH укладено договір на технічне обслуговування устаткування та оренди машин «Сигма 100». Далі по ланцюгу ТОВ «Фосбел» надає послуги з капітальних ремонтів та технічного обслуговування промисловим підприємствам ПРАТ «Запоріжкокс», ПРАТ «ДКХЗ», ПРАТ «Авдіївський Коксохімічний завод» та ПРАТ «ЮЖКОКС».
Враховуючи викладене, наслідком такого неправомірного завищення вартості орендної плати підприємству - нерезиденту та заниження вартості обладнання для митних платежів, які є підставою для розрахунку щомісячної суми ПДВ, є завищення витрат по ланцюгу надання послуг, заниження суми ПДВ у вигляді щомісячних платежів за оренду, завищення суми бюджетного відшкодування та вивід коштів за кордон, шляхом оплати орендної плати та послуг з технічного консультування нерезиденту.
Відповідно до контракту №1942 від 01.10.2019 року ТОВ «Керамтех» повинен перерахувати тільки орендної плати у сумі не менше 12 млн. грн. за період з жовтня 2019 по теперішній час.
У кримінальному провадженні проведено НСРД, які не мають доказового значення у кримінальному провадженні.
В обґрунтування клопотання прокурор зазначив, що строк досудового розслідування у даному провадженні закінчується 03 лютого 2022 року, тоді як для проведення повного всебічного розслідування необхідно додатково ще не менше шести місяців.
На теперішній час виникла необхідність у продовженні строку досудового розслідування, з метою проведення наступних слідчих дій та вжиття заходів: проведення тимчасового доступу до речей та документів, що перебувають у володінні суб'єктів господарювання - контрагентів; призначення та проведення судово-економічної експертизи для встановлення розміру збитків; проведення слідчих розшукових дій, направлених на встановлення осіб, які вчиняють злочин, їх місцезнаходження, розташування виробничих потужностей, тощо; проведення негласних слідчих розшукових дій, відносно осіб, щодо яких мається інформація про ймовірну причетність до даного злочину; виконати інші слідчі дії в яких виникне необхідність.
На підставі викладеного та враховуючи, що досудове розслідування у кримінальному провадженні не може бути закінченим в строк до 03.02.2022 року з об'єктивних причин, прокурор просив продовжити строк досудового розслідування у вищевказаному кримінальному провадженні на шість місяців.
Прокурор в судовому засіданні клопотання підтримав та просив продовжити строк досудового розслідування у кримінальному провадженні №42020040000000539, яке зареєстроване в Єдиному реєстрі досудових розслідувань 03.08.2020 року на 6 місяців.
Слідчий суддя, заслухавши прокурора, дослідивши матеріали клопотання та додані до нього документи, дійшов наступного висновку.
Відповідно до ч. 1 ст. 219 КПК України строк досудового розслідування обчислюється з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня звернення до суду з обвинувальним актом, клопотанням про застосування примусових заходів медичного або виховного характеру, клопотанням про звільнення особи від кримінальної відповідальності або до дня ухвалення рішення про закриття кримінального провадження.
Відповідно до ч.2 ст.219 КПК України строк досудового розслідування з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня повідомлення особі про підозру становить: 1) дванадцять місяців - у кримінальному провадженні щодо нетяжкого злочину; 2) вісімнадцять місяців - у кримінальному провадженні щодо тяжкого або особливо тяжкого злочину.
Відповідно до ч. 1 ст. 294 КПК України якщо досудове розслідування злочину до моменту повідомлення особі про підозру неможливо закінчити у строк, зазначений у частині другій статті 219 цього Кодексу, вказаний строк може бути продовжений неодноразово слідчим суддею за клопотанням прокурора або слідчого, погодженого з прокурором, на строк, встановлений пунктами 2 і 3 частини четвертої статті 219 цього Кодексу.
Згідно із ч. 1 ст. 295-1 КПК України у випадках, передбачених статтею 294 цього Кодексу, продовження строку досудового розслідування здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, постановленої за відповідним клопотанням прокурора або слідчого.
Відповідно до ч. 3 ст. 295-1 КПК України слідчий суддя зобов'язаний розглянути клопотання про продовження строку досудового розслідування протягом трьох днів з дня його одержання, але в будь-якому разі до спливу строку досудового розслідування, за участю слідчого або прокурора, а також підозрюваного та його захисника, у разі розгляду клопотання про продовження строку досудового розслідування після повідомлення особі про підозру.
В ході судового розгляду слідчим суддею встановлено, що СУ ГУНП в Дніпропетровській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №42020040000000539, яке зареєстроване в Єдиному реєстрі досудових розслідувань 03.08.2020 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.364 КК України.
На момент розгляду клопотання, органом досудового розслідування проведено перелік слідчих та процесуальних дій, однак внаслідок особливої складності провадження, до завершення 18-ти місячного строку досудового розслідування, не є можливим встановити об'єктивні обставини подій, провести повне досудове розслідування та завершити його.
Як встановлено в судовому засіданні, у вказаному кримінальному провадженні жодній особі не повідомлено про підозру у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.364 КК України та з метою забезпечення оперативності, повноти, всебічності й об'єктивності проведення досудового розслідування у кримінальному провадженні, організувати належне подальше досудове розслідування, в ході якого виконати можливі слідчі дії та процесуальні заходи, виникає необхідність у продовженні строку досудового розслідування.
Слідчий суддя вважає обґрунтованими доводи сторони обвинувачення в частині наявності необхідності у виконанні вказаних слідчих та процесуальних дій, оскільки їх проведення забезпечить повноту та всебічність досудового розслідування, а отримані в результаті проведення таких дій відомості, можуть бути використані як докази в рамках даного кримінального провадження.
Разом з тим, враховуючи обставини вчинення кримінального правопорушення, слідчий суддя вважає за доцільне продовжити строк досудового розслідування строком на два місяці, оскільки вказаний строк буде достатнім для проведення вищевказаних слідчих та процесуальних дій.
Таким чином, враховуючи, що отримані в результаті проведення вищевказаних слідчих та процесуальних дій відомості можуть бути використані як докази в рамках даного кримінального провадження на підтвердження, враховуючи обґрунтованість поданого клопотання сторони обвинувачення, слідчий суддя приходить до переконання, що подане клопотання підлягає частковому задоволенню, а строк досудового розслідування продовженню на два місяці.
Керуючись ст. ст. 2, 219, 294, 295-1, 309 КПК України, слідчий суддя,-
Клопотання прокурора відділу Дніпропетровської обласної прокуратури ОСОБА_3 про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні №42020040000000539 від 03.08.2020 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.364 КК України, задовольнити частково.
Продовжити строк досудового розслідування у кримінальному провадженні №42020040000000539 від 03.08.2020 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.364 КК України на два місяці, тобто до 03.04.2022 року.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1