печерський районний суд міста києва
Справа № 757/67030/21-к
Примірник № ___
28 грудня 2021 рокуслідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 при секретарі ОСОБА_2 розглянувши у судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання прокурора другого відділу процесуального керівництва першого управління організації і процесуального керівництва у кримінальних провадженнях органів Державного бюро розслідувань Департаменту організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням органів Державного бюро розслідувань, нагляду за його оперативними підрозділами та підтримання публічного обвинувачення у відповідних провадженнях Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів,
До провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва надійшло клопотання прокурора другого відділу процесуального керівництва першого управління організації і процесуального керівництва у кримінальних провадженнях органів Державного бюро розслідувань Департаменту організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням органів Державного бюро розслідувань, нагляду за його оперативними підрозділами та підтримання публічного обвинувачення у відповідних провадженнях Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (ідентифікаційний код НОМЕР_1 , місцезнаходження: АДРЕСА_1 ). В судове засідання прокурор не з'явився, подав до суду заяву про розгляд клопотання без його участі та просив задовольнити клопотання в повному обсязі з викладених в ньому підстав. Представник особи у володіні якої знаходяться речі та документи в судове засідання не зявився, належним чином був повідомлений, причини неявик суду не відомі. На підставі ч. 4 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання у відсутності особи, у володінні якої знаходяться витребувані документи (інформація). Прокурор в своєму клопотанні зазначив,що Офісом Генерального прокурора здійснюється процесуальне керівництво, а Головним слідчим управлінням Державного бюро розслідувань досудове розслідування, у кримінальному провадженні №12017100020006914 від 28.06.2017 за ч. 2 ст. 367, ч. 3 ст. 382 КК України. Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ІНФОРМАЦІЯ_2 у період з 18.12.2015 по 12.02.2021 не вжили заходів з погашення бюджетної заборгованості з ПДВ перед ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », код НОМЕР_2 , у розмірі 18,6 млн. грн., що спричинило нарахування пені у розмірі понад 25 млн. грн. та її подальшого погашення за рахунок коштів Державного бюджету на підставі виконавчого листа ІНФОРМАЦІЯ_4 . Крім того, в ході опрацювання інформації ІНФОРМАЦІЯ_5 встановлено, що випадки неналежного виконання рішень судів службовими особами ІНФОРМАЦІЯ_6 та його територіальними підрозділами є непоодинокими. Зокрема, встановлено наявність наступних судових рішень щодо відшкодування пені: - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , в розмірі 115 828 211,58 грн. за несвоєчасне відшкодування ПДВ; - АТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », код ЄДРПОУ НОМЕР_4 , в розмірі 9 850 494,76 грн.; - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », код ЄДРПОУ НОМЕР_5 , в розмірі 5 999 744,67 грн.; - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », код ЄДРПОУ НОМЕР_6 , в розмірі понад 5 млн.грн. - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », код ЄДРПОУ НОМЕР_7 , в розмірі майже 2,5 млн.грн. На запити прокурора у порядку ст.ст. 36, 93 КПК України податковими органами надано відповідь про неможливість надання інформації без ухвали слідчого судді (на запит щодо ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » відповідь взагалі не надано). На даний час виникла необхідність у тимчасовому доступу до документів та даних інформаційної системи органів ІНФОРМАЦІЯ_11 » в частині адміністрування ПДВ наступними підприємствами: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », АТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 ». На цей час у сторони обвинувачення виникла необхідність у проведенні тимчасового доступу до речей та документів, які зберігаються у ІНФОРМАЦІЯ_1 (ідентифікаційний код НОМЕР_1 , місцезнаходження: АДРЕСА_1 ), а саме до: - усієї інформації, яка міститься у ІС «Податковий блок» за період з 01.01.2014 по 06.12.2021 по наступним підприємствам: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », код ЄДРПОУ НОМЕР_5 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », код ЄДРПОУ НОМЕР_6 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », код ЄДРПОУ НОМЕР_7 , а також до службової інформації щодо дати, часу внесення інформації по вказаних суб'єктах господарювання до ІС «Податковий блок», ПІБ працівників, які вносили інформацію, та їх посади тощо; - матеріалів судово-претензійної роботи за період 2015-2021 роки ІНФОРМАЦІЯ_12 з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », код ЄДРПОУ НОМЕР_5 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », код ЄДРПОУ НОМЕР_6 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », код ЄДРПОУ НОМЕР_7 , в тому числі копії всіх судових рішень із супровідними листами, корінцями резолютивних частин з приводу їх виконання, а також копії журналу вхідної кореспонденції з відміткою про дату надходження даних рішень, результатів їх виконання із наданням відповідних копій документів (доповідних записок, довідок, заяв, матеріалів листування з органами та підрозділами ДФС (ДПС), судовими інстанціями тощо); інформації щодо виконавців вказаних судових рішень (ПІБ, дата народження, посада, контактні телефони); - документів та інформації щодо ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », код ЄДРПОУ НОМЕР_5 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », код ЄДРПОУ НОМЕР_6 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », код ЄДРПОУ НОМЕР_7 , а саме: актів (довідок) камеральних, документальних (планових або позапланових; виїзних або невиїзних) та фактичних перевірок; податкових повідомлення-рішення, результати їх оскарження; звітність (декларації з ПДВ, податку на прибуток); отриманих та виданих податкових накладних; квитанцій про зупинення реєстрації податкової накладної / розрахунку коригування; протоколів засідань комісії, якими прийнято рішення про: реєстрацію податкової накладної / розрахунку коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних (далі - Реєстр); відмову у реєстрації податкової накладної / розрахунку коригування в Реєстрі; таблиць даних платника податку на додану вартість; протоколів засідань комісії ІНФОРМАЦІЯ_6 , якими прийнято рішення про врахування або неврахування таблиці даних платника податку на додану вартість; - матеріалів листування ІНФОРМАЦІЯ_12 з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », код ЄДРПОУ НОМЕР_5 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », код ЄДРПОУ НОМЕР_6 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ; - заяв ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », код ЄДРПОУ НОМЕР_5 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », код ЄДРПОУ НОМЕР_6 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », код ЄДРПОУ НОМЕР_7 , протягом 2015-2021 роки про повернення суми бюджетного відшкодування із зазначенням дати надходження, результатів їх опрацювання; - висновків про суми відшкодування податку на додану вартість ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », код ЄДРПОУ НОМЕР_5 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », код ЄДРПОУ НОМЕР_6 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ; - інформації чи передавались висновки про суми відшкодування податку на додану вартість ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », код ЄДРПОУ НОМЕР_5 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », код ЄДРПОУ НОМЕР_6 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », код ЄДРПОУ НОМЕР_7 , до органів ІНФОРМАЦІЯ_5 , якщо так надати їх копії та повідомити дату; - інформації чи вносились до Реєстру заяв про повернення суми бюджетного відшкодування дані щодо узгодженої суми бюджетного відшкодування ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », код ЄДРПОУ НОМЕР_5 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », код ЄДРПОУ НОМЕР_6 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », код ЄДРПОУ НОМЕР_7 , на підставі повідомлення платника податків та/або рішення суду. - інших документів пов'язаних з бюджетним відшкодуванням податку на додану вартість ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », код ЄДРПОУ НОМЕР_5 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », код ЄДРПОУ НОМЕР_6 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ; - інформації щодо прийняття рішення про скасування податкових повідомлень-рішень ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , на виконання рішення ІНФОРМАЦІЯ_4 від 12.08.2015 (справа №826/9725/15) про задоволення позову та скасування податкових повідомлень рішень; - посадових інструкцій наступних осіб за період з 01.01.2015 по 06.12.2021 (або до часу звільнення з органів ДПС): ОСОБА_4 (заступника начальника, виконувача обов'язків та начальника ІНФОРМАЦІЯ_13 , заступника начальника ІНФОРМАЦІЯ_6 ), ОСОБА_5 (першого заступника начальника ІНФОРМАЦІЯ_12 ), ОСОБА_6 (начальника відділу відшкодування ПДВ окремих об'єктів та категорій платників ІНФОРМАЦІЯ_12 ), ОСОБА_7 (начальника юридичного відділу ІНФОРМАЦІЯ_14 ), ОСОБА_8 (заступника начальника ІНФОРМАЦІЯ_14 ), ОСОБА_9 (начальника ІНФОРМАЦІЯ_14 ). Вказана інформація та документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а саме: підтвердження факту неправомірних дій працівників податкового органу в наслідок чого завдано шкоду інтересам держави, сплачено пеню за несвоєчасне відшкодування ПДВ за рішеннями судів тощо. Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів. Слідчий суддя дійшов висновку про необхідність в задоволенні клопотання про надання тимчасового доступу до документів які знаходять у ІНФОРМАЦІЯ_1 , оскільки такі дані необхідні для ефективного здійснення досудового розслідування. Керуючись ст. 108, ст.ст.160, 162-164, 166, ст. 309 КПК України, слідчий суддя,
Клопотання прокурора другого відділу процесуального керівництва першого управління організації і процесуального керівництва у кримінальних провадженнях органів Державного бюро розслідувань Департаменту організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням органів Державного бюро розслідувань, нагляду за його оперативними підрозділами та підтримання публічного обвинувачення у відповідних провадженнях Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів - задовольнити. Надати дозвіл прокурорам групи прокурорів у кримінальному провадженні - прокурорам відділу Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 та слідчим групи слідчих Головного слідчого управління Державного бюро розслідувань у кримінальному провадженні тимчасовий доступ до оригіналів документів, електронних баз даних та інших носіїв інформації, які перебувають у володіння ІНФОРМАЦІЯ_1 (ідентифікаційний код НОМЕР_1 , місцезнаходження: АДРЕСА_1 ), з можливістю вилучити їх копії, а саме до: - усієї інформації, яка міститься у ІС «Податковий блок» за період з 01.01.2014 по 06.12.2021 по наступним підприємствам: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », код ЄДРПОУ НОМЕР_5 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », код ЄДРПОУ НОМЕР_6 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », код ЄДРПОУ НОМЕР_7 , а також до службової інформації щодо дати, часу внесення інформації по вказаних суб'єктах господарювання до ІС «Податковий блок», ПІБ працівників, які вносили інформацію, та їх посади тощо; - матеріалів судово-претензійної роботи за період 2015-2021 роки ІНФОРМАЦІЯ_12 з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », код ЄДРПОУ НОМЕР_5 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », код ЄДРПОУ НОМЕР_6 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », код ЄДРПОУ НОМЕР_7 , в тому числі копії всіх судових рішень із супровідними листами, корінцями резолютивних частин з приводу їх виконання, а також копії журналу вхідної кореспонденції з відміткою про дату надходження даних рішень, результатів їх виконання із наданням відповідних копій документів (доповідних записок, довідок, заяв, матеріалів листування з органами та підрозділами ДФС (ДПС), судовими інстанціями тощо); інформації щодо виконавців вказаних судових рішень (ПІБ, дата народження, посада, контактні телефони); - документів та інформації щодо ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », код ЄДРПОУ НОМЕР_5 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », код ЄДРПОУ НОМЕР_6 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », код ЄДРПОУ НОМЕР_7 , а саме: актів (довідок) камеральних, документальних (планових або позапланових; виїзних або невиїзних) та фактичних перевірок; податкових повідомлення-рішення, результати їх оскарження; звітність (декларації з ПДВ, податку на прибуток); отриманих та виданих податкових накладних; квитанцій про зупинення реєстрації податкової накладної / розрахунку коригування; протоколів засідань комісії ІНФОРМАЦІЯ_6 , якими прийнято рішення про: реєстрацію податкової накладної / розрахунку коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних (далі - Реєстр); відмову у реєстрації податкової накладної / розрахунку коригування в Реєстрі; таблиць даних платника податку на додану вартість; протоколів засідань комісії ІНФОРМАЦІЯ_6 , якими прийнято рішення про врахування або неврахування таблиці даних платника податку на додану вартість; - матеріалів листування ІНФОРМАЦІЯ_12 з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », код ЄДРПОУ НОМЕР_5 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », код ЄДРПОУ НОМЕР_6 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ; - заяв ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », код ЄДРПОУ НОМЕР_5 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », код ЄДРПОУ НОМЕР_6 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », код ЄДРПОУ НОМЕР_7 , протягом 2015-2021 роки про повернення суми бюджетного відшкодування із зазначенням дати надходження, результатів їх опрацювання; - висновків про суми відшкодування податку на додану вартість ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », код ЄДРПОУ НОМЕР_5 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », код ЄДРПОУ НОМЕР_6 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ; - інформації чи передавались висновки про суми відшкодування податку на додану вартість ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », код ЄДРПОУ НОМЕР_5 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », код ЄДРПОУ НОМЕР_6 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », код ЄДРПОУ НОМЕР_7 , до органів ІНФОРМАЦІЯ_5 , якщо так надати їх копії та повідомити дату; - інформації чи вносились до Реєстру заяв про повернення суми бюджетного відшкодування дані щодо узгодженої суми бюджетного відшкодування ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », код ЄДРПОУ НОМЕР_5 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », код ЄДРПОУ НОМЕР_6 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », код ЄДРПОУ НОМЕР_7 , на підставі повідомлення платника податків та/або рішення суду. - інших документів пов'язаних з бюджетним відшкодуванням податку на додану вартість ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », код ЄДРПОУ НОМЕР_5 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », код ЄДРПОУ НОМЕР_6 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ; - інформації щодо прийняття рішення про скасування податкових повідомлень-рішень ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , на виконання рішення ІНФОРМАЦІЯ_4 від 12.08.2015 (справа №826/9725/15) про задоволення позову та скасування податкових повідомлень рішень; - посадових інструкцій наступних осіб за період з 01.01.2015 по 06.12.2021 (або до часу звільнення з органів ДПС): ОСОБА_4 (заступника начальника, виконувача обов'язків та начальника ІНФОРМАЦІЯ_13 , заступника начальника ІНФОРМАЦІЯ_6 ), ОСОБА_5 (першого заступника начальника ІНФОРМАЦІЯ_12 ), ОСОБА_6 (начальника відділу відшкодування ПДВ окремих об'єктів та категорій платників ІНФОРМАЦІЯ_12 ), ОСОБА_7 (начальника юридичного відділу ІНФОРМАЦІЯ_14 ), ОСОБА_8 (заступника начальника ІНФОРМАЦІЯ_14 ), ОСОБА_9 (начальника ІНФОРМАЦІЯ_14 , виготовлення та вилучення їх копій (здійснити їх виїмку). Визначити строк дії ухвали тривалістю тридцять днів, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею. Службовим особам ІНФОРМАЦІЯ_1 надати (забезпечити) тимчасовий доступ до речей і документів, зазначеній в ухвалі особі та надати їй можливість зробити копії. У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів. Ухвала оскарженню не підлягає. Слідчий суддя ОСОБА_1 Підготовлено в 2 примірниках Прим. 1 - знаходиться в матеріалах кримінального провадження №757/67030/21-к Прим.2 - Прокурору ОСОБА_3 Копія: ІНФОРМАЦІЯ_1 Виконавець: ОСОБА_1 28.12.2021 р.