печерський районний суд міста києва
Справа № 757/64294/21-к
Примірник № ___
13 грудня 2021 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши в судовому засіданні в м. Києві клопотання старшого слідчого в особливо важливих справах Головного слідчого управління Національної поліції України ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів, -
На розгляд до слідчого судді надійшло вказане клопотання.
Обґрунтовуючи подане клопотання, сторона кримінального провадження вказує, що Головним слідчим управлінням Національної поліції України за процесуального керівництва Офісу Генерального прокурора здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №42021000000001865 від 10.09.2021 за фактом вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.
В ході досудового розслідування встановлено, що що згідно з актом ІНФОРМАЦІЯ_1 «Про результати документальної планової виїзної перевірки АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »» № 14418/ЖЗ5/26-15-07-08-02/40468695 від 19.02.2021 службові особи АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », діючи умисно, з метою ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах здійснили заниження податку на прибуток на суму 72 712 270 грн. при здійсненні діяльності по залученню коштів від громадян у процесі будівництва житлових об'єктів, яка не являється по своїй суті діяльністю у сфері спільного інвестування.
Так, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), укладено від імені та за рахунок АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » договори купівлі-продажу цінних паперів. Відповідно до договорів АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » виступав в якості Продавця цінних паперів, емітентами яких були: ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), Сільськогосподарське ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ПРАТ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ).
Сума надходжень грошових коштів в якості оплати за цінні папери (крім векселів) згідно банківських виписок за період з 06.05.2016 по 31.12.2018 склала 1 206 638 636 грн., в тому числі за 2016 рік - 758 471 412 грн., за 2017 рік - 448 167 224 грн.
Разом з тим, відповідно до виписок депозитарію, фактично на рахунку у цінних паперах АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » отримано право власності на цінні папери емітентів: ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ).
Слідчий вказує, що з рахунку у цінних паперах АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » переказано цінні папери (крім векселів) на адресу покупців на загальну суму 76 353 905 грн., в тому числі у 2016 році 12 799 022 грн. (оплата здійснена 14.12.2016), в 2017 році - 41 024 869,00 грн. (фактично оплачено 22 530 014 грн.), в 2018 році поставки цінних паперів не відбувались.
Право власності на інші цінні папери, які були реалізовані АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за договорами купівлі-продажу цінних паперів до АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » не переходило, а актив, який було реалізовано відповідно до договорів, не обліковувався на балансі Фонду.
Встановлено, що на банківські рахунки АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » надійшли кошти від наступних підприємств в якості оплати за цінні папери: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_18 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_19 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_20 ).
В подальшому, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », що діє від імені та за рахунок АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » укладено додаткові угоди до договорів купівлі-продажу цінних паперів, якими розірвано первинні договори купівлі-продажу цінних паперів. Згідно з умовами додаткових угод повернення коштів за цінні папери відбувається з відстроченням платежу на строк від 1 до 3 років, чим сформовано кредиторську заборгованість перед вищезазначеними підприємствами-забудовниками.
Слідчий зазначає, що кошти отримані від покупців цінних паперів, а саме ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_18 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_19 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_20 ) в подальшому спрямовувались на придбання майнових прав на об'єкти житлової та нежитлової нерухомості у цих же підприємств на території м. Києва, а грошові кошти, отримані від фізичних осіб-покупців нерухомості частково направлялися для повернення кредиторської заборгованості перед покупцями цінних паперів, а також на придбання майнових прав на квартири та нежитлові приміщення (відповідно до попередніх договорів/відступлення права вимоги/договорів купівлі-продажу квартир).
Проведеною ІНФОРМАЦІЯ_1 перевіркою встановлено, що АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » спрямовувало на придбання майнових прав на об'єкти нерухомості, грошові кошти, які не відповідають поняттю «кошти спільного інвестування».
Крім того, в ході проведення перевірки виявлено фінансові операції на загальну суму 354 173 000,00 грн., які відповідають пункту 12 «перерахування або отримання коштів від суб'єктів господарювання за операції, щодо яких існує ймовірність нереальності їх здійснення» наказу № 265 від 12.06.2020 «Про організацію роботи органів ДПС при виявлені фінансових операцій, які можуть бути пов'язані з легалізацією доходів, одержаних злочинним шляхом, або фінансування тероризму», а саме надання позики АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 ».
З метою встановлення обставин кримінального правопорушення, проведення почеркознавчої експертизи, у слідства виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до документів, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 ».
Слідчий в кримінальному провадженні - ОСОБА_4 надав на адресу суду заяву, відповідно до якої розгляд справи просив провести без його участі, вимоги клопотання підтримав у повному обсязі.
На підставі ст. 2 ст. 163 КПК України, слідчим суддею визнано можливим розглянути клопотання без виклику представника особи, у володінні якої знаходяться речі та документи.
Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх (здійснити виїмку).
Згідно до положення ч.5 ст. 163 КПК України слідчий суддя задовольняє клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.
Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Вивчивши клопотання, дослідивши матеріали, надані в його обґрунтування, слідчий суддя дійшов висновку про наявність підстав для задоволення клопотання, так як слідчим доведена необхідність отримання доступу до вказаних документів, оскільки вони мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а відомості, які в них містяться, можуть бути використані як докази, довести ті обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, іншим способом неможливо.
На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 160, 163, 164, 166 КПК України, слідчий суддя,-
Клопотання - задовольнити.
Надати старшому слідчому в ОВС ГСУ НП України ОСОБА_3 , слідчому слідчої групи Головного слідчого управління Національної поліції України ОСОБА_5 , слідчому слідчої групи Головного слідчого управління Національної поліції ОСОБА_6 , слідчим, які входять до складу групи слідчих у кримінальному провадженні №42021000000001865 тимчасовий доступ до документів, з можливістю вилучення їх копій, що перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ) за адресою: АДРЕСА_1 , а саме:
- документів, на підставі яких ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » отримано в право власності або розпорядження (управління) цінними паперами емітенту ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), в тому числі договорів купівлі - продажу цінних паперів з додатковими угодами та актами виконання зобов'язань, виписок депозитарію по рахункам в цінних паперах.
Визначити строк дії ухвали два місяці, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1
Ухвала виготовлена в 2-х примірниках.
Примірник 1 знаходиться в матеріалах судового провадження № 757/64294/21-к.
Примірник 2 та завірену копію ухвали надано слідчому ОСОБА_3
Слідчий суддя ОСОБА_1