Вирок від 22.12.2021 по справі 603/525/20

Справа № 603/525/20

Провадження № 1-кп/603/24/2021

ВИРОК

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"22" грудня 2021 р. Монастириський районний суд Тернопільської області у складі:

головуючої судді ОСОБА_1

секретар судового засідання ОСОБА_2 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду у м. Монастириська кримінальне провадження, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №42017210000000120 від 23.05.2017 року, про обвинувачення

ОСОБА_3 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , громадянина України, уродженця с. Горішня Слобідка Монастириського району Тернопільської області, зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_1 , проживаючого за адресою: АДРЕСА_2 , неодруженого, з освітою вищою, не працює, раніше не судимий,

у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 204 КК України (в редакції Закону № 2628-VІІІ від 23.11.2018), ч. 2 ст. 204 КК України (в редакції Закону № 2628-VІІІ від 23.11.2018), ч. 1 ст. 199 КК України (із змінами, внесеними згідно із Законом №71-VIII від 28.12.2014),

за участі прокурора ОСОБА_4 ,

захисника ОСОБА_5 ,

обвинуваченого ОСОБА_3 ,

ВСТАНОВИВ:

У травні 2020 року (більш точна дата та час в ході досудового слідства не встановлені) у обвинуваченого ОСОБА_3 виник злочинний намір, направлений на незаконне виготовлення алкогольних напоїв, які є підакцизним товаром, що передбачав:

- підшукання місць (джерел) придбання сировини для незаконного виготовлення алкогольних напоїв;

- підшукання місць (джерел) придбання підроблених марок акцизного податку;

- облаштування нежитлового приміщення за адресою проживання під місце незаконного виготовлення алкогольних напоїв та їх зберігання;

- транспортування та збут незаконно виготовлених алкогольних напоїв.

Обвинувачений ОСОБА_3 , будучи обізнаним про встановлений чинним законодавством загальний порядок виробництва та обігу алкогольних напоїв, переслідуючи корисливий мотив, у травні 2020 року (більш точна дата та час в ході досудового слідства не встановлені) прийняв рішення про особисте збагачення шляхом незаконного виготовлення та збуту підакцизного товару - алкогольних напоїв, що є порушенням ст. 215, пп. 226.2, 226.9, 226.11 ст. 226 Податкового Кодексу України, ст. ст. 2, 9, 10, 15 Закону України «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, коньячного і плодового, алкогольних напоїв, тютюнових виробів та пального», ст. 7 Закону України «Про ліцензування видів господарської діяльності».

Так, ОСОБА_3 в травні 2020 року (більш точна дата та час в ході досудового слідства не встановлені) за місцем свого проживання за адресою: АДРЕСА_2 обладнав частину житлового будинку (літню кухню) під місце незаконного виготовлення алкогольних напоїв, що дозволяло здійснювати незаконну діяльність з приховуванням від сторонніх осіб.

Обвинувачений ОСОБА_3 придбав необхідні матеріали, обладнання та сировину для незаконного виготовлення алкогольних напоїв, які транспортував до вказаного приміщення, з метою їх подальшого використання у незаконному виготовленні алкогольних напоїв, зокрема:

- на ринку в м. Монастириська придбав у невстановлених в ході слідства осіб корки для закорковування скляних пляшок, клей ПВА, скляні пляшки об'ємом 0,5 літра з етикетками горілки різних виробників за невстановленою в ході слідства ціною;

- на ринку в м. Івано-Франківськ придбав у невстановлених в ході слідства осіб 520 підроблених марок акцизного податку по ціні 0,20 грн за одну підроблену марку акцизного податку на загальну суму 104 грн та 160 літрів спирту етилового, який знаходився у пластикових ємкостях різного об'єму по ціні 40 грн за 1 літру спирту, на загальну суму 6 400 грн.

У подальшому, протягом періоду з травня 2020 року (більш точна дата та час в ході досудового слідства не встановлені) по 18.07.2020 року обвинувачений ОСОБА_3 , усвідомлюючи протиправний і суспільно-небезпечний характер своїх дій, передбачаючи суспільно-небезпечні наслідки та свідомо бажаючи їх настання, з корисливих мотивів, не маючи спеціального дозволу (ліцензії) на виготовлення, зберігання та продаж підакцизних товарів, у тому числі алкогольних напоїв, всупереч вимогам ст. 215, пп. 226.2, 226.9, 226.11 ст. 226 Податкового Кодексу України, ст. ст. 2, 9, 10, 15 Закону України «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, коньячного і плодового, алкогольних напоїв, тютюнових виробів та пального», ст. 7 Закону України «Про ліцензування видів господарської діяльності», у нежитловому приміщенні (напівпідвальному приміщенні) житлового будинку за місцем свого проживання за адресою: АДРЕСА_2 здійснював незаконне виготовлення алкогольних напоїв, а саме водно-спиртової суміші під виглядом горілки, наступним чином.

Обвинувачений ОСОБА_3 виготовляв спиртосуміш шляхом розведення у пластиковій ємкості об'ємом 220 літрів спирту водою у пропорції 2 до 3, після чого спиртометром вимірював міцність рідини і доводив її до міцності (вмісту спирту) 40%.

У подальшому, водно-спиртову суміш через шланг та лійку розливав в скляні пляшки, ємкістю 0,5 л з етикетками горілки різних виробників, які після розливу закорковував корками та з метою надання законного вигляду алкогольним напоям під час їх реалізації, на горловини скляних пляшок, ємкістю 0,5 л з етикетками горілки різних виробників, наклеював смужки паперу з написом «Марка акцизного податку».

Протягом періоду з травня 2020 року (більш точна дата та час в ході досудового слідства не встановлені) по 18.07.2020 року обвинувачений ОСОБА_3 у нежитловому приміщенні (напівпідвальному приміщенні) житлового будинку за місцем свого проживання за адресою: АДРЕСА_2 незаконно виготовив з метою збуту невстановлену кількість алкогольних напоїв (водно-спиртової суміші під виглядом горілки), з яких 99,6 літрів розлив у 3 скляні пляшки об'ємом по 1,7 л кожна, 2 скляні пляшки об'ємом по 1 л кожна, 1 скляну пляшку об'ємом 0,5 л, 20 скляних пляшок об'ємом 0,5 л, з етикетками горілки «club vodka GOLD», горловини яких обклеїв смужками паперу із написом «Марка акцизного податку»; 20 скляних пляшок, об'ємом 0,5 л кожна, з етикетками горілки «Козацька Рада», горловини яких обклеєні смужками паперу із написом «Марка акцизного податку»; 40 скляних пляшок, об'ємом 0,5 л кожна, з етикетками горілки «Княгинин Золота горілка KNJAGYNYN GOLD vodka», горловини яких обклеїв смужками паперу із написом «Марка акцизного податку»; 20 скляних пляшок, об'ємом 0,5 л кожна, з етикетками горілки «Княгинин ОРИГІНАЛЬНА», горловини яких обклеєні смужками паперу із написом «Марка акцизного податку»; 20 скляних пляшок, об'ємом 0,5 л кожна, з яких: з етикетками горілки «Княгинин Золота горілка KNJAGYNYN GOLD vodka» - 10 пляшок, з етикетками горілки «Kozaцька pada характерна» - 2 пляшки, з етикеткою горілки «Kozaцька pada класична» - 1 пляшка, з етикетками горілки «Пшенична» - 2 пляшки, з етикеткою горілки «Пшенична чинна» - 1 пляшка, з етикеткою горілки «Олександрія» - 1 пляшка, з етикетками горілки «Роса Лагідна» - 2 пляшки, з етикеткою горілки «Хортиця класична» - 1 пляшка, горловини яких обклеєні підробленими марками акцизного податку та реалізував при описаних нижче обставинах та 32 літрів водно-спиртової суміші під виглядом горілки, яку розлив у 1 пластикову каністру, та яку з метою подальшого збуту незаконно зберігав за місцем виготовлення за вказаною адресою.

Окрім цього, в травні 2020 року (більш точна дата та час в ході досудового слідства не встановлені)у обвинуваченого ОСОБА_3 виник злочинний намір, направлений на незаконне придбання з метою збуту, зберігання з цією метою, транспортування з метою збуту та збут незаконно виготовлених алкогольних напоїв та спирту етилового, який передбачав таке:

- підшукання місць (джерел) придбання незаконно виготовлених алкогольних напоїв та спирту етилового та приміщень для незаконного зберігання незаконно виготовлених алкогольних напоїв;

- зберігання та транспортування з метою збуту незаконно виготовлених алкогольних напоїв;

- збут незаконно виготовлених алкогольних напоїв та спирту етилового.

Із цією метою обвинувачений ОСОБА_3 у травні 2020 року (більш точна дата та час в ході досудового слідства не встановлені), з корисливих мотивів, всупереч ст. ст. 2, 14, 15 Закону України «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, коньячного і плодового, алкогольних напоїв, тютюнових виробів та пального» №481/95-ВР від 19.12.1995 (із змінами та доповненнями), посягаючи на запроваджений з метою захисту системи оподаткування та економічних інтересів держави порядок виробництва та обігу підакцизних товарів, здійснив незаконне придбання з метою збуту, транспортування з метою збуту, зберігання з цією метою та збут незаконно виготовлених алкогольних напоїв, зокрема водно-спиртових сумішей, які за органолептичними показниками та фізико-хімічними показниками не відповідають вимогам ДСТУ 4256:2003 «Горілки і горілки особливі. Технічні умови» та спирту етилового, який за органолептичними показниками та фізико-хімічними показниками не відповідає вимогам ДСТУ 4221:2003 «Спирт етиловий ректифікований. Технічні умови».

Зокрема, обвинувачений ОСОБА_3 , не будучи зареєстрованим суб'єктом підприємницької діяльності і не маючи спеціального дозволу (ліцензії) на право виготовлення, зберігання, а також здійснення оптової та роздрібної торгівлі алкогольними напоями, в травні 2020 року (більш точна дата та час в ході досудового слідства не встановлені) придбав на ринку в м. Івано-Франківськ у невстановлених в ході слідства осіб 520 підроблених марок акцизного податку по ціні 0,20 грн за одну підроблену марку акцизного податку на загальну суму 104 грн та 160 літрів спирту етилового, який знаходився у пластикових ємкостях різного об'єму по ціні 40 грн за 1 літру спирту, на загальну суму 6 400 грн, які транспортував до місця свого проживання за адресою: АДРЕСА_2 , де зберігав з метою подальшого незаконного виготовлення алкогольних напоїв та збуту.

У подальшому, протягом періоду з травня 2020 року (більш точна дата та час в ході досудового слідства не встановлені) по 18.07.2020 року обвинувачений ОСОБА_3 у нежитловому приміщенні (напівпідвальному приміщенні) житлового будинку за місцем свого проживання за адресою: АДРЕСА_2 , незаконно виготовив з метою збуту невстановлену кількість алкогольних напоїв (водно-спиртової суміші під виглядом горілки), з яких 99,6 літрів розлив у 3 скляні пляшки об'ємом по 1,7 л кожна, 2 скляні пляшки об'ємом по 1 л кожна, 1 скляну пляшку об'ємом 0,5 л, 20 скляних пляшок об'ємом 0,5 л, з етикетками горілки «club vodka GOLD», горловини яких обклеїв смужками паперу із написом «Марка акцизного податку»; 20 скляних пляшок, об'ємом 0,5 л кожна, з етикетками горілки «Козацька Рада», горловини яких обклеїв смужками паперу із написом «Марка акцизного податку»; 40 скляних пляшок, об'ємом 0,5 л кожна, з етикетками горілки «Княгинин Золота горілка KNJAGYNYN GOLD vodka», горловини яких обклеїв смужками паперу із написом «Марка акцизного податку»; 20 скляних пляшок, об'ємом 0,5 л кожна, з етикетками горілки «Княгинин ОРИГІНАЛЬНА», горловини яких обклеїв смужками паперу із написом «Марка акцизного податку»; 20 скляних пляшок, об'ємом 0,5 л кожна, з яких: з етикетками горілки «Княгинин Золота горілка KNJAGYNYN GOLD vodka» - 10 пляшок, з етикетками горілки «Kozaцька pada характерна» - 2 пляшки, з етикеткою горілки «Kozaцька pada класична» - 1 пляшка, з етикетками горілки «Пшенична» - 2 пляшки, з етикеткою горілки «Пшенична чинна» - 1 пляшка, з етикеткою горілки «Олександрія» - 1 пляшка, з етикетками горілки «Роса Лагідна» - 2 пляшки, з етикеткою горілки «Хортиця класична» - 1 пляшка, горловини яких обклеїв підробленими марками акцизного податку та реалізував при описаних нижче обставинах та 32 літрів водно-спиртової суміші під виглядом горілки, яку розлив у 1 пластикову каністру, яку з метою подальшого збуту незаконно зберігав за місцем виготовлення за вказаною адресою.

У подальшому, продовжуючи свої злочинні дії, направлені на збут незаконно виготовлених алкогольних напоїв, обвинувачений ОСОБА_3 , з корисливих мотивів, не будучи зареєстрованим суб'єктом підприємницької діяльності і не маючи ліцензії на право здійснення роздрібної торгівлі алкогольними напоями, всупереч ст. ст. 2, 14, 15 Закону №481/95-ВР, 23.05.2020 року о 15 год. 51 хв транспортував невстановленим в ході слідства автомобілем до автобусної зупинки в с. Доброводи Монастириського району Тернопільської області, де збув ОСОБА_6 20 скляних пляшок, об'ємом 0,5 л кожна, незаконно виготовлених алкогольних напоїв (водно-спиртової суміші під виглядом горілки) з етикетками горілки «club vodka GOLD», горловини яких обклеєні смужками паперу із написом «Марка акцизного податку» по ціні 25 грн за одну пляшку та 10 літрів спирту етилового, який знаходився у 5 пластикових ємкостях, об'ємом по 2 л кожна, по ціні 80 грн за 1 літру спирту, на загальну суму 1300 грн.

Також, продовжуючи свої злочинні дії, обвинувачений ОСОБА_3 , з корисливих мотивів, не будучи зареєстрованим суб'єктом підприємницької діяльності і не маючи ліцензії на право здійснення роздрібної торгівлі алкогольними напоями, всупереч ст.ст. 2, 14, 15 Закону №481/95-ВР, 18.07.2020 року о 13 год 41 хв транспортував невстановленим в ході слідства автомобілем до автобусної зупинки в с. Доброводи Монастириського району Тернопільської області, де збув ОСОБА_6 40 скляних пляшок, ємкістю 0,5 л кожна, незаконно виготовлених алкогольних напоїв (водно-спиртової суміші під виглядом горілки) з етикетками горілки «Княгинин Золота горілка KNJAGYNYN GOLD vodka», 20 скляних пляшок, ємкістю 0,5 л кожна, незаконно виготовлених алкогольних напоїв (водно-спиртової суміші під виглядом горілки) з етикетками горілки «Княгинин ОРИГІНАЛЬНА», 20 скляних пляшок, ємкістю 0,5 л кожна, незаконно виготовлених алкогольних напоїв (водно-спиртової суміші під виглядом горілки), з яких з етикетками горілки «Княгинин Золота горілка KNJAGYNYN GOLD vodka» - 10 пляшок, з етикетками горілки «Kozaцька pada характерна» - 2 пляшки, з етикеткою горілки «Kozaцька pada класична» - 1 пляшка, з етикетками горілки «Пшенична» - 2 пляшки, з етикеткою горілки «Пшенична чинна» - 1 пляшка, з етикеткою горілки «Олександрія» - 1 пляшка, з етикетками горілки «Роса Лагідна» - 2 пляшки, з етикеткою горілки «Хортиця класична» - 1 пляшка, горловини яких обклеєні смужками паперу із написом «Марка акцизного податку» по ціні 22,5 грн за одну пляшку на загальну суму 1800 грн, однак грошові кошти не отримав у зв'язку з викриттям його дій працівниками слідчого управління Головного управління ДФС у Тернопільській області та Управління стратегічних розслідувань у Тернопільській області Департаменту стратегічних розслідувань Національної поліції України.

18.07.2020 року обвинувачений ОСОБА_3 по АДРЕСА_2 добровільно видав працівникам правоохоронного органу 20 скляних пляшок, об'ємом по 0,5 л кожна, незаконно виготовлених алкогольних напоїв (водно-спиртової суміші під виглядом горілки) з етикетками горілки «Козацька Рада», горловини яких обклеєні смужками паперу із написом «Марка акцизного податку», які він незаконно транспортував та зберігав з метою подальшого їх збуту.

Також, у травні 2020 року (більш точна дата та час в ході слідства не встановлені) в обвинуваченого ОСОБА_3 виник злочинний намір, направлений на незаконне придбання, зберігання, перевезення з метою використання при продажу товарів, збуту, а також збут підроблених марок акцизного податку.

Обвинувачений ОСОБА_3 протягом періоду з травня 2020 року (більш точна дата та час в ході слідства не встановлені) по 18.07.2020, з корисливих мотивів, всупереч ст. 11 Закону України «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, коньячного і плодового, алкогольних напоїв, тютюнових виробів та пального» №481/95-ВР від 19.12.1995 (із змінами та доповненнями), відповідно до якої «алкогольні напої та тютюнові вироби, які виробляються в Україні, а також такі, що імпортуються в Україну, позначаються марками акцизного податку в порядку, визначеному законодавством», ст. 15 вказаного Закону, відповідно до якої «роздрібна торгівля алкогольними напоями (крім столових вин) або тютюновими виробами може здійснюватися суб'єктами господарювання всіх форм власності, у тому числі їх виробниками, за наявності у них ліцензій», та ст. 226 Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2755-VI (із змінами та доповненнями), відповідно до якої «маркування алкогольних напоїв та тютюнових виробів здійснюється марками акцизного податку, зразки яких затверджуються Кабінетом Міністрів України» та «вважаються такими, що немарковані алкогольні напої та тютюнові вироби з підробленими марками акцизного податку», посягаючи на запроваджений з метою захисту системи оподаткування та економічних інтересів держави порядок виробництва та обігу підакцизних товарів, здійснив незаконне придбання з метою збуту, транспортування з метою збуту, зберігання з цією метою, а також збут незаконно виготовлених алкогольних напоїв, зокрема водно-спиртових сумішей під виглядом горілки, які за органолептичними показниками та фізико-хімічними показниками не відповідають вимогам ДСТУ та є підакцизними товарами, з марками акцизного податку, які виготовлені не на спеціалізованому підприємстві, що повинно здійснювати їх випуск, тобто підробленими марками акцизного податку.

Так, обвинувачений ОСОБА_3 , не будучи зареєстрованим суб'єктом підприємницької діяльності і не маючи спеціального дозволу (ліцензії) на право виготовлення, зберігання, а також здійснення оптової та роздрібної торгівлі алкогольними напоями, в травні 2020 року (більш точна дату та час в ході слідства не встановлені) незаконно придбав на ринку в м. Івано-Франківськ у невстановлених в ході слідства осіб 520 підроблених марок акцизного податку по ціні 0,20 грн за одну підроблену марку акцизного податку на загальну суму 104 грн та 160 літрів спирту етилового, який знаходився у пластикових ємкостях різного об'єму по ціні 40 грн за 1 літру спирту, на загальну суму 6 400 грн, які транспортував до місця свого проживання за адресою: АДРЕСА_2 , де зберігав з метою подальшого незаконного виготовлення алкогольних напоїв та збуту.

У подальшому, протягом періоду з травня 2020 року (точну дата та час в ході досудового слідства не встановлені) по 18.07.2020 року обвинувачений ОСОБА_3 у нежитловому приміщенні (напівпідвальному приміщенні) житлового будинку за місцем свого проживання за адресою: АДРЕСА_2 , незаконно виготовив з метою збуту невстановлену кількість алкогольних напоїв (водно-спиртової суміші під виглядом горілки), з яких 99,6 літрів розлив у 3 скляні пляшки об'ємом по 1,7 л кожна, 2 скляні пляшки об'ємом по 1 л кожна, 1 скляну пляшку об'ємом 0,5 л, 20 скляних пляшок об'ємом 0,5 л, з етикетками горілки «club vodka GOLD», горловини яких обклеїв смужками паперу із написом «Марка акцизного податку»; 20 скляних пляшок, об'ємом 0,5 л кожна, з етикетками горілки «Козацька Рада», горловини яких обклеїв смужками паперу із написом «Марка акцизного податку»; 40 скляних пляшок, об'ємом 0,5 л кожна, з етикетками горілки «Княгинин Золота горілка KNJAGYNYN GOLD vodka», горловини яких обклеїв смужками паперу із написом «Марка акцизного податку»; 20 скляних пляшок, об'ємом 0,5 л кожна, з етикетками горілки «Княгинин ОРИГІНАЛЬНА», горловини яких обклеїв смужками паперу із написом «Марка акцизного податку»; 20 скляних пляшок, об'ємом 0,5 л кожна, з яких: з етикетками горілки «Княгинин Золота горілка KNJAGYNYN GOLD vodka» - 10 пляшок, з етикетками горілки «Kozaцька pada характерна» - 2 пляшки, з етикеткою горілки «Kozaцька pada класична» - 1 пляшка, з етикетками горілки «Пшенична» - 2 пляшки, з етикеткою горілки «Пшенична чинна» - 1 пляшка, з етикеткою горілки «Олександрія» - 1 пляшка, з етикетками горілки «Роса Лагідна» - 2 пляшки, з етикеткою горілки «Хортиця класична» - 1 пляшка, горловини яких обклеїв підробленими марками акцизного податку та реалізував при описаних нижче обставинах та 32 літрів водно-спиртової суміші під виглядом горілки, яку розлив у 1 пластикову каністру, яку з метою подальшого збуту незаконно зберігав за місцем виготовлення за вказаною адресою.

У подальшому, продовжуючи свої злочинні дії, обвинувачений ОСОБА_3 , з корисливих мотивів, не будучи зареєстрованим суб'єктом підприємницької діяльності і не маючи ліцензії на право здійснення роздрібної торгівлі алкогольними напоями, всупереч ст. ст. 2, 14, 15 Закону України «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, коньячного і плодового, алкогольних напоїв, тютюнових виробів та пального» та ст. 226 Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2755-VI (із змінами та доповненнями), 23.05.2020 року о 15 год 51 хв транспортував невстановленим в ході слідства автомобілем до автобусної зупинки в с. Доброводи Монастириського району Тернопільської області, де збув ОСОБА_6 20 скляних пляшок об'ємом 0,5 л кожна, незаконно виготовлених алкогольних напоїв (водно-спиртової суміші під виглядом горілки) з етикетками горілки «club vodka GOLD», горловини яких обклеєні підробленими марками акцизного податку по ціні 25 грн за одну пляшку на загальну суму 500 грн.

Крім того, продовжуючи свої злочинні дії, направлені на незаконне придбання, зберігання, перевезення з метою використання при продажу товарів, збуту, а також збуту підроблених марок акцизного податку, обвинувачений ОСОБА_3 , з корисливих мотивів, не будучи зареєстрованим суб'єктом підприємницької діяльності і не маючи ліцензії на право здійснення роздрібної торгівлі алкогольними напоями, всупереч ст.ст. 2, 14, 15 Закону України «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, коньячного і плодового, алкогольних напоїв, тютюнових виробів та пального» та ст. 226 Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2755-VI (із змінами та доповненнями), 18.07.2020 року о 13 год 41 хв транспортував невстановленим в ході слідства автомобілем до автобусної зупинки в с. Доброводи Монастириського району Тернопільської області, де збув ОСОБА_6 40 скляних пляшок, ємкістю 0,5 л кожна, незаконно виготовлених алкогольних напоїв (водно-спиртової суміші під виглядом горілки) з етикетками горілки «Княгинин Золота горілка KNJAGYNYN GOLD vodka», 20 скляних пляшок, ємкістю 0,5 л кожна, незаконно виготовлених алкогольних напоїв (водно-спиртової суміші під виглядом горілки) з етикетками горілки «Княгинин ОРИГІНАЛЬНА», 20 скляних пляшок, ємкістю 0,5 л кожна, незаконно виготовлених алкогольних напоїв (водно-спиртової суміші під виглядом горілки) з яких з етикетками горілки «Княгинин Золота горілка KNJAGYNYN GOLD vodka» - 10 пляшок, з етикетками горілки «Kozaцька pada характерна» - 2 пляшки, з етикеткою горілки «Kozaцька pada класична» - 1 пляшка, з етикетками горілки «Пшенична» - 2 пляшки, з етикеткою горілки «Пшенична чинна» - 1 пляшка, з етикеткою горілки «Олександрія» - 1 пляшка, з етикетками горілки «Роса Лагідна» - 2 пляшки, з етикеткою горілки «Хортиця класична» - 1 пляшка, горловини яких обклеєні підробленими марками акцизного податку по ціні 22,5 грн за одну пляшку на загальну суму 1800 грн та 400 підроблених марок акцизного податку, однак грошові кошти не отримав у зв'язку з викриттям його дій працівниками слідчого управління Головного управління ДФС у Тернопільській області та Управління стратегічних розслідувань у Тернопільській області Департаменту стратегічних розслідувань Національної поліції України.

18.07.2020 працівниками податкової міліції задокументовано факт добровільної видачі обвинуваченим ОСОБА_3 по АДРЕСА_2 20 скляних пляшок об'ємом по 0,5 л кожна незаконно виготовлених алкогольних напоїв (водно-спиртової суміші під виглядом горілки) з етикетками горілки «Козацька Рада», горловини яких обклеєні підробленими марками акцизного податку, які він незаконно зберігав з метою використання при продажу товарів.

Подальші злочинні дії обвинуваченого ОСОБА_3 викриті та припинені працівниками слідчого управління Головного управління ДФС у Тернопільській області та Управління стратегічних розслідувань у Тернопільській області Департаменту стратегічних розслідувань Національної поліції України в ході проведення 18.07.2020 року обшуку об'єктів нерухомого майна за місцем незаконного виготовлення та зберігання незаконно виготовлених алкогольних напоїв.

Так, 18.07.2020 року проведено обшук об'єктів нерухомого майна (житлового будинку з надвірними спорудами) за місцем проживання ОСОБА_3 за адресою: АДРЕСА_2 , за результатами якого виявлено та вилучено:

-3 скляні пляшки об'ємом по 1,7 л кожна, заповнені прозорою рідиною із запахом спирту; 2 скляні пляшки об'ємом по 1 л кожна, заповнені прозорою рідиною із запахом спирту; 1 скляну пляшку об'ємом 0,5 л, заповнену прозорою рідиною із запахом спирту;

-38 використаних корків від горілчаної продукції різних виробників;

-1 шланг, 1 пляшку оцту, 1 лійку, 1 банку клею ПВА;

-залишки використаних марок акцизного податку;

-1 пластикову каністру, об'ємом 32 л, заповнену прозорою рідиною із запахом спирту;

-1 скляну пляшку об'ємом 0,5 л, заповнену прозорою рідиною із запахом спирту;

-2 пластикові каністри, об'ємом по 32 л кожна, заповнені прозорою рідиною із різким запахом спирту;

-1 скляну пляшку об'ємом 0,5 л, заповнену прозорою рідиною із запахом спирту;

-1 скляну пляшку об'ємом 0,7 л, заповнену прозорою рідиною із запахом спирту;

-11 порожніх скляних пляшок з етикетками горілки різних виробників, які були у використанні;

-1 смужку паперу з написом «Марка акцизного податку» із серією та номером: 13 ААЖ 000860 04/16 21,160 грн.

Такими діями обвинувачений ОСОБА_3 вчинив кримінальне правопорушення, передбачене ч. 2 ст. 204 КК України (в редакції Закону № 2628-VIII від 23.11.2018),тобто незаконне виготовлення алкогольних напоїв.

Також обвинувачений ОСОБА_3 вчинив кримінальне правопорушення, передбачене ч. 1 ст. 204 КК України (в редакції Закону № 2628-VIII від 23.11.2018),тобто незаконне придбання з метою збуту, зберігання з цією метою, транспортування з метою збуту та збут незаконно виготовлених алкогольних напоїв та спирту етилового.

Окрім цього, обвинувачений ОСОБА_3 вчинив кримінальне правопорушення, передбачене ч. 1 ст. 199 КК України (в редакції Закону №71-VIII від 28.12.2014),тобто придбання, зберігання, перевезення з метою використання при продажу товарів, збуту, а також збут підроблених марок акцизного податку.

У судовому засіданні обвинувачений ОСОБА_3 свою вину у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. ч. 1, 2 ст. 204 та ч. 1 ст. 199 КК України, визнав повністю, щиро розкаявся та суду пояснив, що дійсно за зазначених у обвинувальному акті обставин вчинив інкриміновані діяння. Зокрема, на ринку в м. Івано - Франківськ придбав 520 підроблених марок акцизного податку, спирт, а на ринку в м. Монастириська придбав пляшки, усе зберігав за місцем свого проживання, там же виготовив алкогольні напої. Двічі, а саме у травні та липні 2020 року збув ОСОБА_6 незаконно виготовлені алкогольні напої, спирт та підроблені марки акцизного податку.

У вчиненому щиро розкаявся та суду пояснив, що кримінальні правопорушення вчинив у зв'язку із складним матеріальним становищем. Пообіцяв не вчиняти подібного у подальшому. Просить суд його суворо не карати.

Окрім визнання вини, вина обвинуваченого ОСОБА_3 у вчиненні вищезазначених кримінальних правопорушень встановлена судом і підтверджується дослідженими та проаналізованими в судовому засіданні доказами.

Так, допитаний в судовому засіданні як свідок ОСОБА_6 суду пояснив, що був залучений до проведення оперативної закупки у обвинуваченого ОСОБА_3 алкогольних напоїв та підроблених марок акцизного податку, зокрема у травні та липні 2020 року.

У травні 2020 року, попередньо домовившись з ОСОБА_3 по телефону, зустрівся з ним на автобусній зупинці в с. Добриводи та придбав у нього один ящик горілки (20 пляшок за ціною по 25 грн) і 10 л спирту (п'ять пляшок об'ємом по 2 л), всього на загальну суму 1300 грн. Пляшки з алкоголем були обклеєні акцизними марками. Тоді ж поцікавився у ОСОБА_3 , чи можна купити у нього акцизні марки, на що останній відповів, що так, за ціною по 50 коп.

Вдруге, а саме у липні 2020 року, згідно попередньої домовленості на автобусній зупинці в с. Добриводи він придбав у обвинуваченого чотири ящики горілки (по 20 пляшок в кожному) із смужками паперу «Марка акцизного податку» за ціною 1800 грн, а також 400 підроблених марок акцизного податку.

Винуватість обвинуваченого доводиться даними таких досліджених в судовому засіданні доказів:

-протоколу про результати контролю за вчиненням злочину від 29.05.2020 року, згідно якого 23.05.2020 року у період з 13 год 30 хв до 14 год 15 хв у приміщенні службового кабінету УСР в Тернопільській області ДСР Національної поліції України оглянуто грошові кошти в сумі 1300 грн, а саме 5 купюр номінальною вартістю по 100 грн та 4 купюри номінальною вартістю 200 грн, із зазначенням серій та номерів, які надалі передані ОСОБА_6 . Після цього ОСОБА_6 направився із зазначеними грошовими коштами в с. Добриводи для зустрічі із ОСОБА_3 . О 15:49 ОСОБА_6 прибув у обумовлене місце, де до нього під'їхав на автомобілі ОСОБА_3 та переставив з багажника свого автомобіля у багажник ОСОБА_6 ящик з пляшками та 10 л спирту у 5 пластмасових пляшках, за що ОСОБА_6 віддав ОСОБА_7 вищевказані грошові кошти. Також, ОСОБА_6 домовився про зустріч на наступну суботу для придбання двох ящиків горілки та 100 марок акцизного податку;

-протоколу про результати контролю за вчиненням злочину від 28.07.2020 року, згідно якого 18.07.2020 року у період з 09 год 05 хв до 09 год 55 хв у приміщенні службового кабінету УСР в Тернопільській області ДСР Національної поліції України оглянуто грошові кошти в сумі 1800 грн, а саме 2 купюри номінальною вартістю 500 грн та 4 купюри номінальною вартістю 200 грн, що належали ОСОБА_6 , із зазначенням серій та номерів, які після цього передані ОСОБА_6 . Із зазначеними грошовими коштами ОСОБА_6 направився на автобусну станцію поблизу с. Ковалівка для зустрічі із ОСОБА_3 . О 13:41 год під'їхав на автомобілі ОСОБА_3 та віддав ОСОБА_6 400 марок акцизного податку та переклав із багажника свого автомобіля у багажник ОСОБА_6 чотири ящики горілки, а ОСОБА_6 передав йому гроші в сумі 1800 грн;

-протоколу за результатами проведення негласної слідчої (розшукової) дії аудіо - відео контролю особи від 28.07.2020 року, у якому зафіксовано розмову між ОСОБА_6 та ОСОБА_3 о 15 год 49 хв, а також подальша зустріч на автобусній зупинці с. Добриводи о 15 год 51 хв, під час якої ОСОБА_6 передав ОСОБА_3 гроші в сумі 1300 грн та домовилися про придбання ОСОБА_6 марок та двох ящиків горілки наступного тижня.

Також підтверджується зустріч, що мала місце 18.07.2020 року о 13 год 41 хв на автобусній зупинці поблизу с. Ковалівка між ОСОБА_6 та ОСОБА_3 та збут останнім за ціною 1800 грн чотирьох ящиків горілки та 400 підроблених марок акцизного податку.

Відеозаписи проведення оперативних закупок продемонстровані в судовому засіданні;

-протоколу про результати проведення негласної слідчої (розшукової) дії - зняття інформації з транспортних телекомунікаційних мереж та відтвореного звукозапису, який міститься на оптичному носії DVD-R №2456 від 20.05.2020 року, у яких зафіксовано розмови, що мали місце 16.07.2020 року та 17.07.2020 року між ОСОБА_3 та ОСОБА_6 , під час яких було обумовлено зустріч між ними та вартість і кількість товару, а також розмови від 18.07.2020 року;

- заяви ОСОБА_6 від 23.05.2020 року про добровільну видачу працівникам поліції 20 пляшок об'ємом 0,5 л кожна та 5 пластикових пляшок по 2 л кожна із спиртом, які він придбав у ОСОБА_3 за грошові кошти в сумі 1300 грн, а саме за ціною 25 грн за пляшку та 80 грн за 1 літр спирту;

-протоколу огляду добровільно виданої продукції від 23.05.2020 року, згідно якого оглядом встановлено: картонний ящик, в якому розміщено 20 скляних пляшок, ємкістю 0,5 л кожна, з назвою «club vodka GOLD» з наклеєними марками акцизного податку, які за своїми зовнішніми ознаками схожі на підроблені, а також 5 пластмасових пляшок, ємкістю 2 л кожна, із прозорою рідиною, що має різкий запах спирту. Після огляду продукція упакована у сейф-пакети;

-протоколу огляду та вручення грошових коштів від 23.05.2020 року з копіями грошових купюр, яким підтверджується огляд у присутності понятих належних ОСОБА_6 грошових коштів на загальну суму 1300 грн, які після огляду повернуті ОСОБА_6 для передачі ОСОБА_3 ;

-протоколу отримання зразків для експертизи від 24.06.2020 року, згідно якого з придбаних у ОСОБА_3 та добровільно виданих ОСОБА_6 згідно протоколу огляду добровільно виданої продукції від 23.05.2020 року слідчим у присутності понятих для експертного дослідження відібрано зразки рідин та смужки паперу із написами «марка акцизного податку»;

-висновком судової технічної експертизи документів №3/3-300/20 від 30.06.2020 року, яким підтверджується, що смужки паперу, що візуально схожі на марки акцизного податку із зазначеними реквізитами, виготовлені не на спеціалізованому підприємстві, що здійснює випуск марок акцизного податку. Зображення на наданих об'єктах нанесені струменевим способом друку;

-висновком судової експертизи матеріалів, речовин та виробів №2/2-203/20 від 14.07.2020 року з таблицею ілюстрацій підтверджується, що рідини в двох пляшках є видно-спиртовими сумішами, які за органолептичними та фізико-хімічними показниками не відповідають вимогам ДСТУ 4256:2003 «Горілки і горілки особливі. Технічні умови». Встановлення небезпечності будь-якої алкогольної продукції та природи сировини, з якої її виготовляють, для життя та здоров'я людей, виходить за межі спеціальних знань експерта;

-висновком судової експертизи матеріалів, речовин та виробів №2/2-200/20 від 17.07.2020 року з таблицею ілюстрацій, згідно якого надані на дослідження рідини в п'яти полімерних пляшках є спиртом етиловим. За органолептичними та фізико-хімічними показниками не відповідають вимогам ДСТУ 4221:2003 «Спирт етиловий ректифікований. Технічні умови». Горілки і горілки особливі. Технічні умови». Встановлення небезпечності будь-якої алкогольної продукції та природи сировини, з якої її виготовляють, для життя та здоров'я людей, виходить за межі спеціальних знань експерта;

-протоколу огляду добровільно виданої продукції від 18.07.2020 року, з якого вбачається, що старший оперуповноваженим в ОВС УСР в Тернопільській області ДСР Національної поліції України ОСОБА_8 у приміщені службового кабінету в присутності заявника ОСОБА_6 та понятих провів огляд добровільно виданої ОСОБА_6 алкогольної продукції, придбаної у ОСОБА_3 , що знаходилася в чотирьох ящиках - по 20 скляних пляшок в кожному, а також 400 смужок паперу, схожих на марки акцизного податку, придбані ним у ОСОБА_3 за ціною 100 грн. Після огляду продукція упакована та опечатана;

-протоколу огляду та вручення грошових коштів від 18.07.2020 року з копіями грошових купюр, яким підтверджується огляд у присутності понятих належних ОСОБА_6 грошових коштів на загальну суму 1800 грн, які після огляду повернуті ОСОБА_6 для передачі ОСОБА_3 ;

-протоколу отримання зразків для експертизи від 23.07.2020 року, згідно якого з придбаних у ОСОБА_3 та добровільно виданих ОСОБА_6 згідно протоколу огляду добровільно виданої продукції від 18.07.2020 року слідчим у присутності понятих для експертного дослідження відібрано зразки рідин та смужки паперу із написами «марка акцизного податку»;

-висновком судової технічної експертизи документів №3/3-329/20 від 29.07.2020 року про те, що смужки паперу, які візуально схожі на марки акцизного податку із зазначеними реквізитами, виготовлені не на спеціалізованому підприємстві, що здійснює випуск марок акцизного податку. Зображення на наданих об'єктах нанесені струменевим способом друку;

-висновком судової технічної експертизи документів №3/3-328/20 від 30.07.2020 року, яким підтверджується, що 16 смужок паперу із зазначеними реквізитами виготовлені не на спеціалізованому підприємстві, яке повинно здійснювати їх випуск. Всі зображення на даних смужках нанесено струменевим способом друку;

-висновком судової експертизи матеріалів, речовин та виробів №2/2-260/20 від 07.08.2020 року з таблицею ілюстрацій підтверджується, що рідини у восьми скляних неукопорених пляшках є водно-спиртовими сумішами. Досліджувані рідини за органолептичними та фізико-хімічними показниками не відповідають вимогам ДСТУ 4256:2003 «Горілки і горілки особливі. Технічні умови». Встановлення небезпечності будь-якої алкогольної продукції та природи сировини, з якої її виготовляють, для життя та здоров'я людей, виходить за межі спеціальних знань експерта;

- протоколу обшуку від 18.07.2020 року, проведеного слідчим з ОВС відділу РКП СУ ГУ ДФС у Тернопільській області у даному кримінальному провадженні на підставі ухвали слідчого судді від 16.07.2020 року, за участю ОСОБА_3 , у присутності понятих, за місцем проживання ОСОБА_3 за адресою: АДРЕСА_2 , відеозапис якого продемонстровано в судовому засіданні.

У ході обшуку виявлено та вилучено: 3 скляні пляшки об'ємом по 1,7 л кожна, заповнені прозорою рідиною із запахом спирту; 2 скляні пляшки об'ємом по 1 л кожна, заповнені прозорою рідиною із запахом спирту; 1 скляну пляшку об'ємом 0,5 л, заповнену прозорою рідиною із запахом спирту; 38 використаних корків від горілчаної продукції різних виробників; 1 закаточний ключ; 1 шланг, 1 пляшку оцту, 1 лійку, 1 банку клею ПВА; залишки використаних марок акцизного податку; 1 пластикову каністру, об'ємом 32 л, заповнену прозорою рідиною із запахом спирту; 1 скляну пляшку об'ємом 0,5 л, заповнену прозорою рідиною із запахом спирту; 2 пластикові каністри, об'ємом по 32 л кожна, заповнені прозорою рідиною із різким запахом спирту; 1 скляну пляшку об'ємом 0,5 л, заповнену прозорою рідиною із запахом спирту; 1 скляну пляшку об'ємом 0,7 л, заповнену прозорою рідиною із запахом спирту; 11 порожніх скляних пляшок з етикетками горілки різних виробників, які були у використанні; 1 смужку паперу з написом «Марка акцизного податку» із серією та номером: 13 ААЖ 000860 04/16 21,160 грн.

Також, для проведення відповідних експертиз з двох пластикових каністр відібрано прозору рідину з різким запахом спирту, які налито в дві скляні пляшки ємкістю 0,5 л та 0,7 л та опечатані належним чином;

-заяви ОСОБА_3 від 18.07.2020 року, згідно якої він добровільно видав працівникам поліції 20 скляних пляшок об'ємом по 0,5 л кожна з етикетками горілки «Козацька рада», з акцизними марками;

-протоколом огляду від 20.07.2020 року добровільно виданих ОСОБА_3 20 скляних пляшок об'ємом по 0,5 л кожна з етикетками горілки «Козацька рада», з акцизними марками;

-висновком судової експертизи матеріалів, речовин та виробів №2/2-217/20 від 25.08.2020 року з таблицею ілюстрацій підтверджується, що надана на дослідження рідина, що знаходиться в пляшці з написом «VODKA PREMIUM» є водно-спиртовою сумішшю, а надана на дослідження рідина в пляшках з написом «… Коньяк України…» та «… BOZKOV…» є спиртом етиловим. Досліджувана рідина в пляшці з написом «VODKA PREMIUM» за органолептичними та фізико-хімічними показниками не відповідає вимогам ДСТУ 4256:2003 «Горілки і горілки особливі. Технічні умови».

Рідина в пляшках із написом «… Коньяк України…» та «… BOZKOV…» за фізико-хімічним показником (міцністю) не відповідають вимогам ДСТУ 4221:2003 «Спирт етиловий ректифікований. Технічні умови».

Встановлення небезпечності будь-якої алкогольної продукції та природи сировини, з якої її виготовляють, для життя та здоров'я людей, виходить за межі спеціальних знань експерта;

-висновком судової експертизи матеріалів, речовин та виробів №2/2-220/20 від 14.08.2020 року з таблицею ілюстрацій про те, що надані на дослідження рідини в шести скляних пляшках є водно-спиртовими сумішами, які за своїми органолептичними та фізико-хімічними показниками не відповідають вимогам ДСТУ 4256:2003 «Горілки і горілки особливі. Технічні умови»;

-висновком судової технічної експертизи документів №3/3-321/20 від 30.07.2020 року, з якого вбачається, що смужка паперу із написом «марка акцизного податку» в кількості 1 шт, із зазначеними реквізитами: 13 АААЖ 000860 04/16 21,160 грн, виготовлена не на державному спеціалізованому підприємстві, що здійснює випуск марок акцизного податку. Усі зображення на даному об'єкті нанесено струменевим способом друку за допомогою комп'ютерної техніки.

Таким чином, суд приходить до переконання, що діяння, у вчиненні яких обвинувачується ОСОБА_3 , мали місце, містять склад кримінальних правопорушень за ч. 2 ст. 204, ч. 1 ст. 204 та ч. 1 ст. 199 КК України, вважає доведеною вину обвинуваченого у вчиненні правопорушень та кваліфікує його дії за: ч. 2 ст. 204 КК України (в редакції Закону № 2628-VIII від 23.11.2018), тобто незаконне виготовлення алкогольних напоїв; ч. 1 ст. 204 КК України (в редакції Закону № 2628-VIII від 23.11.2018), тобто незаконне придбання з метою збуту, зберігання з цією метою, транспортування з метою збуту та збут незаконно виготовлених алкогольних напоїв та спирту етилового; ч. 1 ст. 199 КК України (в редакції Закону №71-VIII від 28.12.2014), тобто придбання, зберігання, перевезення з метою використання при продажу товарів, збуту, а також збут підроблених марок акцизного податку.

При призначенні покарання обвинуваченому ОСОБА_3 суд, відповідно до вимог ст. ст. 50, 65 КК України, враховує ступінь тяжкості вчинених кримінальних правопорушень, які згідно ст. 12 КК України відносяться до категорії нетяжких злочинів та тяжкого злочину відповідно, об'єктивні обставини кримінального провадження, особу винного, який раніше не судимий, є особою молодого віку, має постійне місце проживання, позитивно характеризується за місцем проживання, на обліку у лікаря-нарколога та під наглядом у лікаря - психіатра не перебуває, вину визнав, щиросердечно розкаявся, активно сприяв розкриттю злочинів, а також відсутність обставин, що обтяжують покарання, і вважає, що обвинуваченому слід призначити мінімальне та наближене до мінімального покарання, що передбачені санкціями статей обвинувачення, зокрема у виді штрафу та позбавлення волі на певний строк.

При цьому суд ураховує поведінку обвинуваченого під час судового розгляду, який щиро розкаявся, висловився про недопущення подібного у подальшому та продемонстрував готовність понести справедливе покарання.

При призначенні покарання суд також бере до уваги досудову доповідь про обвинуваченого у даному кримінальному провадженні, згідно якої орган пробації оцінив ризик вчинення ОСОБА_3 повторного кримінального правопорушення як середній і вказує на те, що беручи до уваги узагальнені матеріали, які характеризують особистість обвинуваченого ОСОБА_3 , спосіб життя, історію правопорушення та середню ймовірність вчинення повторного правопорушення, до нього може бути застосоване покарання, не пов'язане із обмеженням чи позбавленням волі.

Приймаючи до уваги вищевикладене суд вважає, що обвинуваченому слід призначити покарання в межах санкцій ч. 1 ст. 204, ч. 2 ст. 204 КК України та ч. 1 ст. 199 КК України - у виді штрафу та позбавлення волі із застосуванням ст. 75 КК України.

При призначенні остаточного покарання обвинуваченому суд ураховує кількість злочинів, що входять до сукупності, мотиви їх вчинення, і вважає за необхідне застосувати принцип часткового складання призначених покарань. На підставі ч. 3 ст. 72 КК України покарання у виді штрафу підлягає самостійному виконанню.

З метою забезпечення належної поведінки обвинуваченого у період дії іспитового строку на нього слід покласти передбачені ст. 76 КК України обов'язки.

Дане покарання, на думку суду, буде достатнім для виправлення останнього та попередження вчинення ним нових злочинів.

Речові докази у кримінальному провадженні - конфіскувати та знищити, зокрема:

Речі та предмети, які добровільно видані 23.05.2020 року ОСОБА_6 за результатами проведення оперативної закупки у ОСОБА_3 , а саме:

-18 скляних пляшок об'ємом по 0,5 л кожна, які заповнені прозорою рідиною, обклеєні етикетками із написом«club vodka GOLD»;

Речі та предмети, які добровільно видані 18.07.2020 року ОСОБА_6 за результатами проведення оперативної закупки у ОСОБА_3 , а саме:

-18 скляних пляшок об'ємом по 0,5 л кожна, які заповнені прозорою рідиною, обклеєні етикетками із написом «Княгинин Золота горілка KNJAGYNYN GOLD vodka», горловини яких обклеєні смужками паперу із написом «Марка акцизного податку»;

-18 скляних пляшок об'ємом по 0,5 л кожна, які заповнені прозорою рідиною, обклеєні етикетками із написом «Княгинин ОРИГІНАЛЬНА», горловини яких обклеєні смужками паперу із написом «Марка акцизного податку»;

-18 скляних пляшок об'ємом по 0,5 л кожна, які заповнені прозорою рідиною, обклеєні етикетками із написом з етикетками горілки «Княгинин Золота горілка KNJAGYNYNGOLDvodka» - 9 пляшок, з етикетками горілки «Kozaцька pada характерна» - 2 пляшки, з етикеткою горілки «Kozaцька pada класична» - 1 пляшка, з етикетками горілки «Пшенична» - 2 пляшки, з етикеткою горілки «Пшенична чинна» - 1 пляшка, з етикеткою горілки «Олександрія» - 1 пляшка, з етикеткою горілки «Роса Лагідна» - 1 пляшка, з етикеткою горілки «Хортиця класична» - 1 пляшка, горловини яких обклеєні смужками паперу із написом «Марка акцизного податку» .

Речі та предмети, які вилучені за результатами проведення обшуку об'єктів нерухомого майна за адресою: АДРЕСА_2 , а саме:

-38 використаних корків від горілчаної продукції різних виробників;

-1 шланг, 1 пляшку оцту, 1 лійку, 1 банку клею ПВА;

-залишки використаних марок акцизного податку;

-1 пластикову каністру, об'ємом 32 л, заповнену прозорою рідиною із запахом спирту;

-1 скляну пляшку об'ємом 0,5 л, заповнену прозорою рідиною із запахом спирту;

-2 пластикові каністри, об'ємом по 32 л кожна, заповнені прозорою рідиною із різким запахом спирту;

-1 скляну пляшку об'ємом 0,5 л, заповнену прозорою рідиною із запахом спирту;

-1 скляну пляшку об'ємом 0,7 л, заповнену прозорою рідиною із запахом спирту;

-11 порожніх скляних пляшок з етикетками горілки різних виробників, які були у використанні;

Речі та предмети, добровільно видані ОСОБА_3 18.07.2020 року за адресою: вул. Лісова, с. Горішня Слобідка Монастириського району Тернопільської області, а саме:

-20 скляних пляшок об'ємом по 0,5 л кожна, які заповнені прозорою рідиною, обклеєні етикетками із написом«Козацька Рада», горловини яких обклеєні смужками паперу із написом «Марка акцизного податку»;

Полімерний сейф-пакет Експертної служби МВС України №5514637 з об'єктом дослідження (2 пляшки об'ємом 0,5 л кожна, наповнені водно-спиртовою сумішшю);

Полімерний сейф-пакет Експертної служби МВС України №3339435 з об'єктом дослідження (5полімерних пляшок об'ємом 2 л кожна, наповнені спиртом етиловим);

Полімерний сейф-пакет Експертної служби МВС України №3339477 з об'єктом дослідження (8 пляшок об'ємом 0,5 л. кожна, наповнені водно-спиртовою сумішшю);

Полімерний сейф-пакет Експертної служби МВС України №5514662 з об'єктом дослідження (1 пляшка об'ємом 0,5 л, наповнена водно-спиртовою сумішшю, 1 пляшка об'ємом 0,5 л., наповнена спиртом етиловим, 1 пляшка об'ємом 0,7 л, наповнена спиртом етиловим);

Полімерний сейф-пакет Експертної служби МВС України №3339406 з об'єктом дослідження (3 пляшки об'ємом 1,7 л. кожна, наповнені водно-спиртовою сумішшю, 2 пляшки об'ємом 1 л. кожна, наповнені водно-спиртовою сумішшю, 1 пляшка об'ємом 0,5 л., наповнена водно-спиртовою сумішшю).

На підставі ч. 9 ст. 100 КПК України конфіскувати та знищити:

Речі та предмети, які вилучені за результатами проведення обшуку об'єктів нерухомого майна за місцем проживання ОСОБА_9 за адресою: АДРЕСА_3 , а саме:

-2 пластикові ємкості об'ємом 220 л, заповнені прозорою рідиною із різким запахом спирту;

-5 пластикових ємкостей об'ємом 25 л, заповнені прозорою рідиною із різким запахом спирту;

-1 пластикову ємкість об'ємом 25 л, частково заповнену прозорою рідиною із різким запахом спирту;

-1 скляну пляшку із орієнтовним об'ємом 10 л, частково заповнену прозорою рідиною із різким запахом спирту;

-1 скляну пляшку із орієнтовним об'ємом 1 л, частково заповнену прозорою рідиною із різким запахом спирту;

Речі та предмети, які вилучені за результатами проведення обшуку об'єктів нерухомого майна за місцем проживання ОСОБА_10 за адресою: АДРЕСА_3 , а саме:

-18 скляних пляшок об'ємом 0,5 л кожна, які заповнені прозорою рідиною, з етикетками із написом «Явора», горловини яких обклеєні смужками паперу з написом «Марка акцизного податку»;

-18 скляних пляшок об'ємом 0,5 л кожна, які заповнені прозорою рідиною, з етикетками із написом «Хортиця», горловини яких обклеєні смужками паперу з написом «Марка акцизного податку»;

-58 скляних пляшок об'ємом 0,5 л кожна, які заповнені прозорою рідиною, з етикетками із написом «Хлібний дар», з яких горловин 43-х обклеєні смужками паперу з написом «Марка акцизного податку»;

-18 скляних пляшок об'ємом 0,5 л кожна, які заповнені прозорою рідиною, з етикетками із написом «Воздух»;

-5 пластикових ємкостей, об'ємом 20 л. кожна, які заповнені прозорою рідиною із різким запахом спирту;

-1 пластикову ємкість, об'ємом 20 л, яка на свого об'єму заповнена прозорою рідиною із різким запахом спирту;

Полімерний сейф-пакет Експертної служби МВС України №7648962 з об'єктом дослідження (2 пляшки об'ємом 0,5 л. кожна, наповнені водно-спиртовою сумішшю, 1 пляшка об'ємом 2 л, наповнені водно-спиртовою сумішшю, 1 пляшка об'ємом 1,5 л., наповнена водно-спиртовою сумішшю);

Полімерний сейф-пакет Експертної служби МВС України №3103511 з об'єктом дослідження (4 пляшки об'ємом 0,5 л. кожна, наповнені водно-спиртовою сумішшю);

Полімерний сейф-пакет Експертної служби МВС України №3339403 з об'єктом дослідження (6 пляшок об'ємом 0,5 л. кожна, наповнені водно-спиртовою сумішшю);

Полімерний сейф-пакет Експертної служби МВС України №5320480 з об'єктом дослідження (2полімерні пляшки об'ємом 0,5 л кожна, наповнені спиртом етиловим);

Полімерний сейф-пакет Експертної служби МВС України №7648961 з об'єктом дослідження (1полімернапляшка об'ємом 10 л, наповнена спиртом етиловим, 1полімерна пляшка об'ємом 6 л., наповнена спиртом етиловим).

Арешт майна, накладений ухвалою слідчого судді Тернопільського міськрайонного суду від 24.07.2020 року щодо однієї пластикової лійки, однієї банки клею ПВА, однієї пластикової ємкості об'ємом 1 л, яка на об'єму заповнена рідиною із характерним запахом (оцет); 96 пластикових корків з пляшок алкогольної продукції, які належать ОСОБА_10 , проживаючому за адресою: АДРЕСА_3 , та передані на зберігання в ГУ ДФС у Тернопільській області за адресою: вул. Білецька,1 м. Тернопіль, а також щодо 1 порожньої пластикової ємкості, об'ємом 220 л синього кольору із зрізаним верхом та 100 порожніх скляних пляшок об'ємом 0,5 л кожна, від алкогольної продукції різних виробників, які залишено на відповідальне зберігання ОСОБА_10 , - скасувати після набрання вироком законної сили та повернути їх законному володільцю.

Згідно положень ст. 124 КПК України на користь держави з обвинуваченого підлягають стягненню витрати за проведення судових експертиз в розмірі 8826 грн 30 коп.

Керуючись ст.ст. 368-371, 373-376 КПК України, суд

УХВАЛИВ:

ОСОБА_3 визнати винуватим у вчиненні злочинів, передбачених ч. 2 ст. 204 КК України (в редакції Закону від № 2628-VIII від 23.11.2018), ч. 1 ст. 204 КК України (в редакції Закону від № 2628-VIII від 23.11.2018), ч. 1 ст. 199 КК України (в редакції Закону №71-VIII від 28.12.2014), та призначити йому покарання:

- за ч. 1 ст. 204 КК України - у виді штрафу в розмірі п'ять тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить 85 000 (вісімдесят п'ять тисяч) грн 00 коп з конфіскацією та знищенням незаконно виготовлених товарів;

- за ч. 2 ст. 204 КК України - у виді 3 (трьох) років позбавлення волі з конфіскацією та знищенням незаконно вироблених або придбаних товарів, знарядь виробництва, сировини для їх виготовлення;

- за ч. 1 ст. 199 КК України - у виді 3 (трьох) років 3 (трьох) місяців позбавлення волі.

На підставі ст. 70 КК України за сукупністю злочинів шляхом часткового складання призначених покарань визначити ОСОБА_3 остаточне покарання у виді позбавлення волі строком на 3 (три) роки 6 (шість) місяців з конфіскацією та знищенням незаконно виготовлених або придбаних товарів, знарядь виробництва, сировини для їх виготовлення та у виді штрафу в розмірі п'яти тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить 85 000 (вісімдесят п'ять тисяч) грн 00 коп.

На підставі ч. 3 ст. 72 КК України призначене ОСОБА_3 покарання у виді штрафу в розмірі п'яти тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить 85 000 (вісімдесят п'ять тисяч) грн 00 коп, виконувати самостійно.

На підставі ст. 75 КК України звільнити ОСОБА_3 від відбування покарання у виді позбавлення волі з випробуванням, встановивши іспитовий строк терміном 1 (один) рік.

Відповідно ст. 76 КК України покласти на ОСОБА_3 такі обов'язки:

-періодично з'являтися для реєстрації до уповноваженого органу з питань пробації;

-повідомляти уповноважений орган з питань пробації про зміну місця проживання, роботи або навчання;

-не виїжджати за межі України без погодження з уповноваженим органом з питань пробації.