16.12.2021
справа № 642/3162/21
провадження № 1-кс/642/4766/21
16 грудня 2021 року Ленінський районний суд міста Харкова (діє на підставі п.3 розділу ХІІ прикінцевих та перехідних положень Закону України «Про судоустрій і статус суддів» від 30.09.2016р.) у складі:
Слідчого судді: ОСОБА_1
при секретарі: ОСОБА_2
розглянувши у відкритому судовому засіданні м. Харків клопотання слідчий Другого СВ Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у м. Полтаві ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів по матеріалам досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 62019170000001220 від 02.12.2019 за ч. 2 ст. 364 КК України,-
До суду надійшло вищевказане клопотання.
В обґрунтування зазначено, що в провадженні Другого слідчого відділу Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у м. Полтаві, перебувають матеріали кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 62019170000001220 від 02.12.2019 за ч. 2 ст. 364 КК України.
Так, відповідно до інформації ІНФОРМАЦІЯ_1 , посадовими особами ІНФОРМАЦІЯ_2 вчинені неправомірні дії під час приватизації ІНФОРМАЦІЯ_3 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).
Встановлено, що ІНФОРМАЦІЯ_1 проведена документальна перевірка ІНФОРМАЦІЯ_3 код ЄДРПОУ НОМЕР_1 . Перевірка проведена у зв'язку з отриманням відомостей з Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб підприємців та громадських формувань про державну реєстрацію припинення. Зазначений запис внесено на підставі Наказу ІНФОРМАЦІЯ_2 від 11.03.2019 № 238 « Про припинення ІНФОРМАЦІЯ_3 шляхом приєднання.
У ході досудового розслідування на адресу ІНФОРМАЦІЯ_1 надіслано запит у порядку ст.93 КПК України, щодо надання акту перевірки ІНФОРМАЦІЯ_3 код ЄДРПОУ НОМЕР_1 .
З листа ІНФОРМАЦІЯ_1 № 16347/5/20-40-07-08-12 від 30.06.2021 вбачається, що управління готово надати матеріали перевірки по ІНФОРМАЦІЯ_4 та запити щодо проведення зустрічних звірок з його контрагентами, у встановленому законодавством України порядку на підставі ухвали слідчого судді про тимчасовий доступ до речей та документів.
При цьому у листі зазначено наступе, що згідно з Законом України від 21.12.2016 № 1797-Х1ІІ «Про внесення змін до Податкового кодексу щодо покращення інвестиційного клімату Україні», з 01.01.2017 організацію та проведення документальних і фактичних перевірок, зустрічних звірок, може бути здійснено лише контролюючими органами обласного та центрального рівнів.
По ІНФОРМАЦІЯ_4 (податковий номер НОМЕР_1 ) фахівцями ІНФОРМАЦІЯ_5 (далі по тексту - ІНФОРМАЦІЯ_1 ) проведено документальну позапланову виїзну перевірку з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.01.2016 року по 05.06.2019 року, валютного законодавства за період з 01.01.2016 року по 05.06.2019 року, з питань єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування за період з 01.01.2011 року по 05.06.2019 року, у зв'язку з отриманням відомостей від державного реєстратора щодо припинення підприємства.
За результатами перевірки складено акт від 27.06.2019 № 2200/20-40-14- 09- 08/24339861, яким встановлено порушення п.292.1 ст.292 Податкового кодексу України (далі по тексту - Кодекс) від 02.1 2.2010 № 2755-V1 (із змінами на суму 95 814,86 грн. (з урахуванням штрафної санкції у гін.20.1.8 п.20.1 ст.20, п.85.2 ст.85 та п. 121.1 ст. 121 Кодексу на суму 510,00 грн. та винесено податкові повідомлення рішення від 02.08.19 за формою за формою « ІНФОРМАЦІЯ_1 » №0000014149 на суму 95 814,86 грн. та за формою «ПС» №00000151409 на суму 510,00 гривень.
Рішенням ІНФОРМАЦІЯ_6 про результати розгляду скарги від 17.10.2019 року №5869/6/99-00-08-05-05 скасовано донарахування у сумі 95 814,86 гривень.
Під час проведення документальної перевірки ІНФОРМАЦІЯ_7 на адресу ІНФОРМАЦІЯ_2 (податковий номер НОМЕР_2 ) направлено запит від 13.06.2019 року №29510/10/20-40-14-09-15 про надання інформації. Листом від 15.07.2019 №10-57-12915 ІНФОРМАЦІЯ_2 повідомив, що інформація щодо запитуваних документів знаходиться на веб - сайті ІНФОРМАЦІЯ_2 та в електронній системі ІНФОРМАЦІЯ_8 та надано копію Наказу ІНФОРМАЦІЯ_2 віл 1 1.03.2019 №238 «Про припинення ІНФОРМАЦІЯ_9 ».
На адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (податковий номер НОМЕР_3 ) направлено запит від 13.06.2019 року №29472/10/20-40-14-09-15 щодо надання інформації та її документального підтвердження.
Листом від 02.07.2019 року ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » відмовлено в наданні інформації та її документального підтвердження.
ІНФОРМАЦІЯ_1 , на підставі гі.73.5 ст.73 Кодексу, на адресу ІНФОРМАЦІЯ_11 направлено запити від 13.06.2019 №6665/7/20-40-14-09-14 та від 31.07.2019 №8354/7/20-40-14-09-14 з питання проведення зустрічної звірки між ІНФОРМАЦІЯ_2 (податковий номер НОМЕР_2 ) та
ІНФОРМАЦІЯ_12 листом від 12.11.2019 №5612/7/26-15-05-05-03 відмовлено в проведені зустрічної звірки ІНФОРМАЦІЯ_2 .
З урахуванням викладеного, у органу досудового розслідування наявна необхідність в отриманні усіх актів перевірок, проведених стосовно ІНФОРМАЦІЯ_3 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) у період з 2018 року по теперішній час.
Вказана інформація перебуває у володінні ІНФОРМАЦІЯ_13 за адресою: АДРЕСА_1 .
На підставі викладеного необхідно отримати тимчасовий доступ до речей і документів, з можливістю вилучення їх копій в ІНФОРМАЦІЯ_13 , а саме: усіх матеріалів, які містяться в актах перевірок стосовно ІНФОРМАЦІЯ_3 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » ( код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ).
Слідчий подав до суду заяву з проханням розглядати справу у її відсутність. Вимоги клопотання підтримує.
Представник ІНФОРМАЦІЯ_13 належним чином повідомлений про слухання справи, у судове засідання не з'явився.
Як зазначено у ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходиться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії, та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Відповідно до ч. 4 ст. 107 КПК України, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді під час судового провадження є обов'язковим. У разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.
Суд, дослідивши надані матеріали, приходить до висновку, що клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню на підставі наступного.
Згідно зі ст. ст. 162, 163 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю: відомості, які можуть становити лікарську таємницю, персональні данні особи, що знаходяться у її особистому володінні, або в базі персональних даних, яка знаходиться у володільця персональних даних, тобто персональні дані особи, полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Як зазначено у ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходиться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії, та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
З матеріалів кримінального провадження вбачається, що існує обґрунтована підстава щодо вчинення кримінального правопорушення, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження; потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого та завдання, для виконання якого слідчий звертається із клопотанням, може бути виконане.
Таким чином, вищезазначені обставини дають слідчому судді підстави для висновку про наявність передбачених ст. 132, ч. 5 ст. 163 та ч. 6 ст. 163 КПК України підстав для задоволення клопотання.
На підставі викладеного і керуючись ст.ст. 132, 159, 160, 162, 163 КПК України,-
Клопотання - задовольнити.
Надати дозвіл слідчим другого слідчого відділу (із дислокацією у м. Харкові) Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованому у м. Полтаві, внесеним до ЄРДР - ОСОБА_3 , ОСОБА_4 на тимчасовий доступ до речей і документів, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_13 за адресою: АДРЕСА_1 , а саме до оригіналів усіх актів перевірок (з усіма матеріалами та додатками до них) проведених стосовно ІНФОРМАЦІЯ_3 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), за період з 01.01.2018 по теперішній час, з можливостю вилучення належним чином завірених копій.
Строк дії ухвали - 2 місяці з дня її постановлення.
Відповідно до ч. 1 ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_5