Справа № 308/12167/21
19.11.2021 м. Ужгород
Суддя Ужгородського міськрайонного суду Закарпатської області Сарай А.І., з участю представника Закарпатської митниці Держмитслужби Зубенка І.І., розглянувши справу про порушення митних правил, що надійшла з Закарпатської митниці Держмитслужби, відносно ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , громадянина України, що проживає за адресою: АДРЕСА_1 , паспорт громадина Україна для виїзду закордон НОМЕР_1 від 11.04.2018 року, орган, що видав: 2129, за ч. 1 ст. 483 Митного кодексу України,
З протоколу про порушення митних правил № 0352/30500/21 від 05.03.2021 року вбачається, що 25.08.2020 року в зону митного контролю на ділянку «В'їзд в Україну» митного поста «Лужанка» Закарпатської митниці Держмитслужби заїхав автомобіль марки «MERCEDES BENZ 313», р.н.з. України НОМЕР_2 , під керуванням громадянина України ОСОБА_1 , в якому в якості пасажирів слідували громадяни України: ОСОБА_2 , ОСОБА_3 , ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 та ОСОБА_9 , які прямували у приватних справах із Угорщини в Україну.
Формою проходження митного контролю водієм транспортного засобу та пасажирами був обраний порядок проходження митного контролю по каналу «червоний коридор», де громадянам було запропоновано заповнити митні декларації, в яких вони вказали свої паспортні дані та заявили про наявність у них товарів.
ОСОБА_1 в митній декларації від 25.08.2020 року заявив про переміщуваний ним товар, а саме: курточки - 13 шт., вагою 14 кг, вартістю 15600 угорських форинтів; штани - 13 шт., вагою 6 кг, вартістю 13000 угорських форинтів; спортивні костюми - 10 шт., вагою 7 кг, вартістю 15000 угорських форинтів; спортивні костюми - 35 шт., загою 14 кг, вартістю 49000 угорських форинтів. В підтвердження надав рахунок № XSCEA3369786 від 24.08.2020 року, виписаний на громадянина ОСОБА_10 ( ОСОБА_11 ), згідно з яким зазначений товар придбано ним в угорського підприємства «NEXT TRADE КЕТ». Згідно з рахунком переміщується товар, а саме: курточки - 13 шт., вартістю 15600 угорських форинтів; штани - 13 шт., вартістю 13000 угорських форинтів; спортивні костюми - 10 шт., вартістю 15000 угорських форинтів; спортивні костюми - 35 шт., вартістю 49000 угорських форинтів.
Загальна вага товару становить 41,0 кг та загальна вартість товару становить 92600 угорських форинтів, що згідно з курсом НБУ станом на 25.08.2020 року складає 8513,83 грн. Курс форинта згідно з курсом НБУ станом на 25.08.2020 року становить 0,091942 грн. за один форинт.
В результаті митного огляду встановлено, що ОСОБА_1 переміщується товар, заявлений в митній декларації та вказаний у рахунку № XSCEA3369786 від 24.08.2020 року, оформленого на ОСОБА_10 ( ОСОБА_11 ) угорським підприємством «NEXT TRADE КЕТ», та поданому ним до митного контролю.
Під час здійснення митних формальностей виникла підозра щодо достовірності та автентичності поданого до митного контролю рахунку № ХSCEA3369786 від 24.08.2020 року.
В ході проведення перевірки Закарпатською митницею Держмитслужби направлений запит від 27.08.2020 року № 7.7-08-1/7.7-20/27/5848 на адресу Національної Податкової та Митної Адміністрації Угорської Республіки з метою підтвердження або спростування факту видачі вказаного рахунку.
29.01.2021 року Закарпатською митницею Держмитслужби отримана офіційна відповідь від митного департаменту центрального Управління Національної Податкової та Митної Адміністрації, відповідно до якої згідно з інформацією директора «NEXT TRADE KFT», ними встановлено, що рахунок № НОМЕР_3 від 24.08.2020 вказаним у ньому суб'єктом господарювання -«NEXT TRADE КЕТ» не видавався, чеки видаються ними виключно в електронному форматі. Також, ними зазначено, що беручи до уваги зміст та зовнішню форму документа, який подавався українським митним органам для митного оформлення, навіть без залучення експерта можна стверджувати, що копії документів, які були надіслані в додатку до залиту, не є копіями чинних документів.
Таким чином, за твердженням митного органу, ОСОБА_1 перемістив товари через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, шляхом подання митному органу як підстави для переміщення товару підробленого документу - рахунку № ХSCEA3369786 від 24.08.2020 року.
Представник Закарпатської митниці Держмитслужби у судовому засіданні вважає, що ОСОБА_1 винний у вчиненні адміністративного правопорушення, його вина підтверджується зібраними у справі доказами, і тому його необхідно притягнути до адміністративної відповідальності за ч. 1 ст. 483 МК України та застосувати до нього стягнення відповідно до санкції вказаної статті.
Захисник ОСОБА_1 - адвокат Шерегі В.М. подав до суду клопотання, згідно з яким просить провести розгляд справи без його участі, провадження у справі закрити у зв'язку з передачею матеріалів органу досудового розслідування, а матеріали справи про порушення митних правил повторно передати органу досудового розслідування.
Дослідивши матеріали справи, заслухавши позицію представника Закарпатської митниці Держмитслужби, приходжу до наступного висновку.
Як встановлено суддею, постановою судді суддя Ужгородського міськрайонного суду Закарпатської області від 20.04.2021 року (справа № 308/4298/21) матеріали справи про порушення митних правил № 308/4298/21 за протоколом про порушення митних правил № 0352/30500/21 від 05.03.2021 року відносно ОСОБА_1 за ч. 1 ст. 483 МК України, передано до органу досудового розслідування - Берегівському відділу поліції Головного управління Національної поліції в Закарпатській області як такі, що мають ознаки кримінального правопорушення.
10.09.2021 року матеріали вказаної справи повторно надішли до суду з сектору дізнання Берегівського районного відділу поліції Головного управління Національної поліції в Закарпатській області разом з постановою про закриття кримінального провадження № 12020075060000205.
Згідно з постановою дізнавача СД Берегівського РВП ГУНП в Закарпатській області Сак М.М. про закриття кримінального провадження від 08.09.2021 року об'єднане кримінальне провадження, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 12020075060000205 від 11.12.2020 року за ч. 1 ст. 358 КК України закрито на підставі п. 2 ч. 1 ст. 284 КПК України у зв'язку з відсутністю в діянні складу кримінального правопорушення.
Разом з тим, постановою прокурора Берегівської окружної прокуратури Сита Ю.Ю. від 24.09.2021 року постанову дізнавача СД Берегівського РВП ГУНП в Закарпатській області Сака М.М. від 08.09.2021 року, якою закрито кримінальне провадження, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 12020075060000205 від 11.12.2020 року за ч. 1 ст. 358 КК України, скасовано.
Таким чином, на даний час триває досудове розслідування у вказаному об'єднаному кримінальному провадженні, в тому числі за фактом можливого вчинення ОСОБА_1 кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 358 КК України.
Згідно з ч. 1 ст. 486 МК України завданнями провадження у справах про порушення митних правил є своєчасне, всебічне, повне та об'єктивне з'ясування обставин кожної справи, вирішення її з дотриманням вимог закону, забезпечення виконання винесеної постанови, а також виявлення причин та умов, що сприяють вчиненню порушень митних правил, та запобігання таким правопорушенням.
Відповідно до ч. 1 ст. 489 МК України посадова особа при розгляді справи про порушення митних правил зобов'язана з'ясувати: чи було вчинено адміністративне правопорушення, чи винна дана особа в його вчиненні, чи підлягає вона адміністративній відповідальності, чи є обставини, що пом'якшують та/або обтяжують відповідальність, чи є підстави для звільнення особи, що вчинила правопорушення, від адміністративної відповідальності, а також з'ясувати інші обставини, що мають значення для правильного вирішення справи.
Диспозицією ч. 1 ст. 483 МК України передбачено склад адміністративного правопорушення, що полягає у переміщенні або діях, спрямованих на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, тобто з використанням спеціально виготовлених сховищ (тайників) та інших засобів або способів, що утруднюють виявлення таких товарів, або шляхом надання одним товарам вигляду інших, або з поданням органу доходів і зборів як підстави для переміщення товарів підроблених документів чи документів, одержаних незаконним шляхом, або таких, що містять неправдиві відомості щодо найменування товарів, їх ваги (з урахуванням допустимих втрат за належних умов зберігання і транспортування) або кількості, країни походження, відправника та/або одержувача, кількості вантажних місць, їх маркування та номерів, неправдиві відомості, необхідні для визначення коду товару згідно з УКТ ЗЕД та його митної вартості.
За приписами ч. 1 ст. 9 КУпАП та ч. 2 ст. 458 МК України адміністративна відповідальність за правопорушення передбачені як КУпАП, так і МК України настає у разі, якщо ці правопорушення не тягнуть за собою кримінальну відповідальність.
Відповідно до ст. 253 КУпАП, якщо при розгляді справи про адміністративне правопорушення орган (посадова особа) прийде до висновку, що в порушенні є ознаки кримінального правопорушення, він передає матеріали прокурору або органу досудового розслідування.
Як роз'яснено у п. 6 постанови Пленуму Верховного Суду України від 03.06.2005 року № 8 «Про судову практику у справах про контрабанду та порушення митних правил», підробленими треба вважати як фальшиві документи, так і справжні, до яких внесено неправдиві відомості чи окремі зміни, що перекручують зміст інформації щодо фактів, які ними посвідчуються, а також документи з підробленими підписами, відбитками печаток та штампів. Незаконно одержаними слід визнавати документи, які особа отримала за відсутності законних підстав або з порушенням установленого порядку. Документами, що містять неправдиві дані, є, зокрема, такі, в яких відомості щодо суті угоди, найменування, асортименту, ваги, кількості чи вартості товарів, а також їх відправника чи одержувача, держави, з якої вони вивезені чи в яку переміщуються, не відповідають дійсності.
Дослідивши та оцінивши у всій сукупності наявні у матеріалах докази, приходжу до висновку, що у даному випадку прослідковується факт наявності ознак кримінального правопорушення, передбаченого ст. 358 КК України - підроблення документів, печаток, штампів та бланків, збут чи використання підроблених документів, печаток, штампів.
Зважаючи на викладене, вважаю за необхідне матеріали справи про порушення митних правил відносно ОСОБА_1 повторно передати органу досудового розслідування - сектору дізнання Берегівського районного відділу поліції Головного управління Національної поліції в Закарпатській області.
Підстав для закриття провадження у справі, виходячи зі встановлених обставин та представлених матеріалів, суддя на час винесення даної постанови не вбачає.
Згідно з протоколом про порушення митних правил на підставі ст. 511 МК України товар (курточки у кількості 13 шт., штани у кількості 13 шт., спортивні костюми у кількості 10 шт.) не вилучався.
Керуючись ст. ст. 245, 253 КУпАП, ст. ст. 458, 483, 487 МК України,
Матеріали справи про порушення митних правил відносно ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , за ч. 1 ст. 483 Митного кодексу України - повторно передати органу досудового розслідування - сектору дізнання Берегівського районного відділу поліції Головного управління Національної поліції в Закарпатській області (вул. Сечені, 13, м. Берегово, Закарпатська область).
Постанова оскарженню не підлягає.
Суддя Ужгородського міськрайонного суду
Закарпатської області А.І. Сарай