ДАРНИЦЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.КИЄВА
справа № 753/9752/15-к
провадження № 1-кс/753/1486/15
"26" травня 2015 р. слідчий суддя Дарницького районного суду м. Києва ОСОБА_1 з участю слідчого ОСОБА_2 , розглянувши клопотання слідчого слідчого відділу ФР ДПІ у Дарницькому районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю, у кримінальному провадженні № 32015110020000005,-
Слідчий слідчого відділу ФР ДПІ у Дарницькому районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_2 за погодженням з процесуальним керівником звернувся до слідчого судді з клопотанням про тимчасовий доступ та вилучення (виїмку) документів, які перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » і містять банківську таємницю щодо клієнта вказаної банківської установи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».
З клопотання та доданих до нього матеріалів вбачається, що слідчим ОСОБА_2 розслідується кримінальне провадження № 32015110020000005, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань 17 січня 2015 р., за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за ознаками злочину, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.
В клопотанні зазначено, що відповідно до акту планової виїзної документальної перевірки від 26.11.2014 р. в 2013 р. службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » незаконно сформували податковий кредит за рахунок відображення фінансово-господарських взаємовідносин з фіктивними підприємствами, внаслідок чого ухилися від сплати податків на загальну суму 2 556 477 грн.
Клопотання мотивоване тим, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » має рахунок № НОМЕР_1 , відкритий в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », і документи щодо відкриття та функціонування вказаного рахунку мають доказове значення у кримінальному провадженні.
Заслухавши слідчого та дослідивши копії матеріалів кримінального провадження, вважаю клопотання необґрунтованим, оскільки з клопотання та доданих до нього матеріалів не вбачається наявність достатніх підстав вважати, що службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » було вчинено злочин.
Так, окрім акту про результати планової виїзної документальної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » від 26.11.2014 р., до того ж іще і не погодженого з директором та головним бухгалтером товариства, жодних інших доказів, які б свідчили про умисні дії, спрямовані на ухилення від сплати податків, матеріали кримінального провадження не містять. Доказів, що контрагенти ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », за рахунок яких було сформовано податковий кредит, є фіктивними підприємствами, досудовим слідством також не зібрано.
Враховуючи відсутність доказів, що свідчать про злочин, підстав для надання слідчому доступу до документів, які містять банківську таємницю, не вбачається.
На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 160, 162, 163, 164 КПК України, слідчий суддя, -
У задоволенні клопотання слідчого слідчого відділу ФР ДПІ у Дарницькому районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю, у кримінальному провадженні № 32015110020000005 відмовити.
Ухвала слідчого судді набирає законної сили з моменту її оголошення і оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя: