печерський районний суд міста києва
Справа № 757/55220/21-к
19 жовтня 2021 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , прокурора ОСОБА_3 розглянувши у відкритому судовому засіданні у залі суду в м. Києві провадження за клопотанням прокурора відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання публічного обвинувачення управління організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням кримінальних правопорушень, що посягають на функціонування економіки держави, Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42020000000000767 від 21.04.2020 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 212 КК України, -
Прокурор відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання публічного обвинувачення управління організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням кримінальних правопорушень, що посягають на функціонування економіки держави, Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді Печерського районного суду м. Києва з клопотанням про продовження строку досудового розслідування.
В обґрунтування клопотання посилається на те, що Головним слідчим управлінням Національної поліції України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №42020000000000767 від 21.04.2020 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 212 КК України.
В ході досудового розслідування встановлено, що невстановлені особи впродовж 2019-2020 років вчинили умисні дії, пов'язані з пособництвом в умисному ухиленні від сплати податків, шляхом проведення фінансово-господарських операцій із ТОВ «АДОГА УНІВЕРС», ТОВ «ПАРТНЕР ІМПУЛЬС» та іншими юридичними особами, які мають ознаки фіктивності, що призвело до ненадходження до Державного бюджету України коштів в особливо великих розмірах .
Крім того, службові особи ТОВ Фірма «Адверс» (код ЄДРПОУ 40387906) за результатами проведення фінансово-господарських операцій з ТОВ «Сандеро» (код ЄДРПОУ 40390886), ТОВ «Агрокомпані лімітед» (код ЄДРПОУ 43266896), ТОВ «Гренері» (код ЄДРПОУ 42159074) та ТОВ «Агромаркет-А» (код ЄДРПОУ 43258877) за період з 01.01.2020 по 01.11.2020 порушили п.198.1, п.198.3 ст.198, п.200.1, п.200.4 ст.200 Податкового кодексу України, в результаті чого встановлено завищення податкового кредиту з ПДВ на суму 66 226 588 грн.
Також службові особи ТОВ Фірма «Адверс» (код ЄДРПОУ 40387906), ТОВ «Агрокомпані лімітед» (код 43266896), ТОВ «Агромаркет-А» (код 43258877) умисно ухилились від сплати податків шляхом відображення придбання товарів від підприємств ТОВ «Вултекс-С» (код 41661055), ТОВ «4 Сезони Зерна» (код 41288512), ТОВ «Барака Трейдінг Україна» (код 39596113), ТОВ «Техномост» (код (39018832) та інших, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у особливо великих розмірах на суму 26 млн грн.
Органом досудового розслідування у вказаному кримінальному провадженні проведенні слідчі (розшукові) та процесуальні дії, які вказані у клопотанні прокурора.
Незважаючи на результати проведених слідчих (розшукових) та процесуальних дій, завершити досудове розслідування в межах строків досудового розслідування не вдалося у зв'язку з винятковою складністю кримінального провадження, значним обсягом документів яких необхідно дослідити у межах кримінального провадження, затримкою в часі при витребуванні та отриманні документів з підприємств, установ та організацій.
Строк досудового розслідування по вказаному кримінальному провадженню закінчується 21.10.2021, однак, завершити досудове розслідування до вказаної дати неможливо, оскільки по кримінальному провадженню необхідно виконати наступне:
- допитати як свідків засновників, керівників і бухгалтерів ТОВ «АДОГА УНІВЕРС»,
ТОВ «Кліматизація та інженерія», ТОВ «ОПТІМАСТРОЙ», інших суб'єктів господарювання, задіяних у протиправній діяльності.
- вилучити документи щодо фінансово-господарських операцій між такими підприємствами, реєстраційні документи підприємств та оглянути їх.
- забезпечити проведення судової економічної експертизи щодо визначення розміру матеріальних збитків та судової оціночно-будівельної експертизи.
- провести інші необхідні та можливі слідчі (розшукові) та процесуальні дії, в яких виникне необхідність.
Результати зазначених слідчих (розшукових) дій матимуть важливе значення і без їх отримання неможливо прийняти законне рішення у кримінальному провадженні. Зазначені дії не можуть бути здійснені та завершені у встановлений законом строк з об'єктивних причин, а для їх виконання необхідний додатковий строк не менш як 12 місяців.
Заслухавши думку прокурора, який клопотання підтримав, вивчивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступних висновків.
Згідно з положеннями ч. 2 ст. 219 КПК України строк досудового розслідування з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня повідомлення особі про підозру становить: дванадцять місяців - у кримінальному провадженні щодо нетяжкого злочину; вісімнадцять місяців - у кримінальному провадженні щодо тяжкого або особливо тяжкого злочину.
Статтею 294 КПК України передбачено, якщо досудове розслідування злочину до моменту повідомлення особі про підозру неможливо закінчити у строк, зазначений у частині другій статті 219 цього Кодексу, вказаний строк може бути продовжений неодноразово слідчим суддею за клопотанням прокурора або слідчого, погодженого з прокурором, на строк, встановлений пунктами
2 і 3 частини четвертої статті 219 цього Кодексу.
Відповідно до ч. 4 ст. 219 КПК України, строк досудового розслідування може бути продовжений у порядку, передбаченому параграфом 4 глави 24 цього Кодексу. При цьому загальний строк досудового розслідування не може перевищувати:
1) одного місяця з дня повідомлення особі про підозру у вчиненні кримінального проступку у випадках, передбачених пунктами 1 і 2 частини третьої цієї статті;
2) шести місяців із дня повідомлення особі про підозру у вчиненні нетяжкого злочину;
3) дванадцяти місяців із дня повідомлення особі про підозру у вчиненні тяжкого або особливо тяжкого злочину.
З досліджених матеріалів кримінального провадження вбачається, що станом на час завершення досудового розслідування, слідчим не здійсненні слідчі (розшукові) і процесуальні дії, проведення та завершення яких потребує додаткового часу.
Прокурором доведено те, що вказані дії не могли бути виконанні в строк передбачений ст. 219 КПК України. Вказані потреби досудового розслідування прокурором обґрунтовані та не могли бути здійснені та завершені з об'єктивних причин, у тому числі з причин, незалежних від слідчого, прокурора.
На переконання слідчого судді, для здійснення зазначених заходів, необхідний певний проміжок часу, але з урахуванням перелічених прокурором слідчих (розшукових) дій, які необхідно провести, приходить до висновку про необхідність зменшення цього строку до шести місяців, а відтак клопотання підлягає частковому задоволенню, у зв'язку з чим строк досудового розслідування необхідно продовжити до 21.04.2022.
На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 219, 294, 295-1 КПК України, слідчий суддя,
Клопотання прокурора відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання публічного обвинувачення управління організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням кримінальних правопорушень, що посягають на функціонування економіки держави, Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 - задовольнити частково.
Продовжити строк досудового розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42020000000000767 від 21.04.2020 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 212 КК України, на шість місяців, а саме до 21.04.2022.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1