Дата документу 12.10.2021 Справа № 554/9093/21
Справа № 554/9093/21
Єдиний унікальний номер справи: №554/14150/21
12.10.2021 року м. Полтава
Октябрський районний суд м. Полтави в складі: слідчого судді ОСОБА_1 за участю секретаря судового засідання - ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого в ОВС слідчого відділу Управління Служби безпеки України в Полтавській області підполковника юстиції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів,-
Слідчий звернувся до суду із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів посилаючись на те, що слідчим відділом Управління Служби безпеки України в Полтавській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №42021170000000016 від 01.03.2021, за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.
Підставою для внесення відомостей про вчинення кримінального правопорушення став рапорт прокурора Полтавської обласної прокуратури про встановлений ним факт несплати податків ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у особливо великих розмірах у зв'язку здійсненням у січні-серпні 2016 року незаконного відбору (без укладеного договору з НАК « ІНФОРМАЦІЯ_2 ») близько 43,5 млн.м.куб. природного газу з газотранспортної системи, вартість якого складає близько 290 млн.грн.
Відповідно до Положення «Про покладення спеціальних обов'язків на суб'єктів ринку природного газу для забезпечення загальносуспільних інтересів у процесі функціонування ринку природного газу (відносини у перехідний період)». Затвердженого постановою КМУ від 01.10.2015 №758, розпорядження КМУ №1064-р від 07.10.2015 «Деякі питання опалювального сезону 2015/16 року», розпорядження КМУ №742-р від 05.10.2016 «Про деякі питання опалювального сезону 2016/2017», АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » було зобов'язане видати номінації ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », як виробнику теплової енергії для виробництва теплової енергії відповідно до договорів, які укладені між ними.
Згідно з розділом 2 Правил постачання природного газу (затверджених постановою НКРЕКП від 30.09.2015 №2496), підставою для постачання природного газу споживачу є наявність у споживача укладеного з постачальником договору постачання природного газу та дотримання його умов.
Під час розгляду позову АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » до ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у Господарському суді Полтавської області (справа №917/1568/19) та рішенням Господарського суду Полтавської області від 12.03.2020 у цій справі, які залишено без змін постановою Східного апеляційного господарського суду від 04.06.2020 та ухвалою колегії суддів Касаційного господарського суду Верховного суду від 18.08.2020, встановлено факт споживання ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » природного газу в обсязі 43514,596 тис.куб.м. у січні - серпні 2016 року. Також встановлено, що ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за обсяги спожитого у січні - серпні 2016 року газу ні з ким не розраховувалося. ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » вважає, що власником спожитого ним газу було АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », в свою чергу АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » цей факт заперечує.
Під час розгляду справи №917/1568/19 судом встановлено, що в період з січня по серпень 2016 року АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » природний газ ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » не поставлявся, акти прийому-передачі фактично розподілених обсягів газу, складені ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та оператором ГРМ ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та довідки про обсяги використаного природного газу ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » не є доказами поставок природного газу від АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », а лише свідчать про кількість розподілених обсягів газу.
Таким чином, рішенням Господарського суду Полтавської області від 12.03.2020 у цій справі, які залишено без змін постановою Східного апеляційного господарського суду від 04.06.2020 та ухвалою колегії суддів Касаційного господарського суду Верховного суду від 18.08.2020, встановлено факт набуття ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » без належної правової підстави природного газу АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » з газотранспортної системи у кількості 43514,596 тис.куб.м., а також встановлена неможливість повернення вказаного майна в натурі АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ».
Разом з тим, суд, визнаючи право АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » на повернення набутого без належної правової підстави ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » природного газу, відмовив у задоволенні позовних вимог АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » через пропуск трирічного троку позовної давності.
В ході проведення огляду офіційного сайту державного регулятора у сфері комунальних послуг - ІНФОРМАЦІЯ_5 встановлено, що протягом 2017 року регулятором було проведено перевірки діяльності ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » протягом 2016 року, за результатами яких було складено акт планової перевірки дотримання Умов та Правил здійснення підприємницької діяльності з виробництва електричної енергії від 29.09.2017 №164 та акт планової перевірки дотримання Умов та Правил виробництва теплової енергії та теплоелектроцентралях та установках з використанням нетрадиційних або поновлювальних джерел енергії від 29.09.2017 № 166.
Згідно змісту вказаних актів, та відповідно до наданих ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » матеріалів, постачання природного газу в 2016 році для потреб ТЕЦ здійснювалося виключно на підставі укладених договорів із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ) та Представництво « ІНФОРМАЦІЯ_7 ( ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_2 , АДРЕСА_2 ).
Враховуючи викладене, набуття чинності відповідним рішенням суду щодо відмови у задоволенні позовних вимог АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та фактичне ухилення від сплати податків службовими особами ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » шляхом відображення у бухгалтерському та податковому обліку надходження природного газу від інших СПД, призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.
Попередня правова кваліфікація кримінальних правопорушень ч. 3 ст. 212 КК України.
За отриманими даними ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », Представництво « ІНФОРМАЦІЯ_9 » та ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » в ході здійснення господарської діяльності використовували банківські рахунки, відкриті у ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », а саме: ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » використовувало рахунок № НОМЕР_3 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » використовувало рахунок № НОМЕР_4 , Представництво « ІНФОРМАЦІЯ_7 ( ІНФОРМАЦІЯ_8 » використовувало рахунок № НОМЕР_5 , ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » використовувало рахунок № НОМЕР_6 .
На даний час в ході досудового розслідування виникла необхідність у проведення перевірки ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_7 ) та його контрагентів з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2016 по даний час, з метою підтвердження або спростування факту умисного ухилення від сплати податків та, у разі підтвердження таких фактів, визначення розміру несплачених податків.
Встановлено, що інформація та документальні матеріали щодо відкриття, використання та закриття ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », Представництво « ІНФОРМАЦІЯ_9 » та ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » банківських рахунків та руху коштів по них за період з 01.01.2016 по теперішній час зберігається у АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » ( АДРЕСА_3 ).
Інформація та документальні матеріали щодо відкриття, використання та закриття ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », Представництво « ІНФОРМАЦІЯ_9 » та ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » банківських рахунків та руху коштів по них за період з 01.01.2016 по теперішній час мають значення для кримінального провадження, оскільки лише за допомогою та з використанням таких матеріалів можливо підтвердити факт відкриття, використання та закриття банківських рахунків, встановити рух коштів по них.
Враховуючи, що вказана інформація та документальні матеріали зберігаються у АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », іншим шляхом ніж проведенням тимчасового доступу до речей та документів неможливо отримати вказану інформацію, у слідства виникла необхідність в проведенні тимчасового доступу до речей та документів, які зберігаються у АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_10 ».
У судове засідання слідчий не з'явився, про дату, місце та час розгляду клопотання повідомлений належним чином, до суду слідчий подав заяву про розгляд клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів за його відсутності, клопотання підтримує в повному обсязі, просить задовольнити.
Згідно норми ч. 4 ст. 107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.
Відповідно до ч.1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Відповідно до ч.1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.
Слідчий суддя, дослідивши Витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань, та інші письмові докази, вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню. Сторона обвинувачення довела наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; відомості, які містяться у вказаних документах, можуть бути використані як докази в кримінальному провадженні. Іншими способами неможливо довести обставини, які передбачається довести за допомогою зазначених документів.
Керуючись ст. ст. 159-166 КПК України, слідчий суддя,-
Клопотання задовольнити.
1.Надати тимчасовий доступ до речей і документів (з можливістю вилучення їх завірених копій у паперовому або електронному вигляді), які містять охоронювану законом таємницю та знаходяться у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » ( АДРЕСА_3 ), а саме:
- документальних матеріалів (заяв, договорів, карток із зразками підпису, тощо) щодо відкриття, використання та закриття банківських рахунків ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », Представництво « ІНФОРМАЦІЯ_9 » та ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », відкритих у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » за період з 01.01.2016 по 16.09.2021;
- роздруківки руху коштів по банківським рахункам ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », Представництво « ІНФОРМАЦІЯ_9 » та ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », відкритих у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », із зазначенням всіх реквізитів (дати, суми зарахованих та списаних коштів, виду та призначення платежу, ідентифікаційних ознак контрагентів, тощо) за період з 01.01.2016 по 16.09.2021.
2. Зобов'язати АТ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » надати зазначені речі та документи слідчим слідчого відділу УСБУ в Полтавській області ( ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_3 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 ).
Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня постановлення ухвали.
Роз'яснити, що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Ухвала підлягає негайному виконанню після її оголошення.
Слідчий суддя ОСОБА_1