Справа № 761/35958/21
Провадження № 1-кс/761/20125/2021
12 жовтня 2021 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого в ОВС 4 відділу 1 управління досудового розслідування Головного слідчого управління СБ України майора юстиції ОСОБА_3 ,у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 22021080000000022 від 25.05.2021 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 111, ч. 1 ст. 258-5 КК України, про тимчасовий доступ до речей та документів,
До Шевченківського районного суду м. Києва, надійшло погоджене прокурором ОСОБА_4 у встановленому законом порядку, клопотання старшого слідчого в ОВС 4 відділу 1 управління досудового розслідування Головного слідчого управління СБ України майора юстиції ОСОБА_3 , у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 22021080000000022 від 25.05.2021 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 111, ч. 1 ст. 258-5 КК України, про тимчасовий доступ до речей та документів, що знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , за адресою: АДРЕСА_1 (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), стосовно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ).
Своє клопотання обґрунтовує тим, що Головним слідчим управлінням Служби безпеки України здійснювалося досудове розслідування у кримінальному провадженні № 22021000000000203 від 24.06.2021 за ч. 1 ст. 111 КК України за фактом протиправних дій окремих посадових осіб ряду підприємств, в тому числі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », що полягає у здійсненні підприємницької діяльності на тимчасово окупованій території АР Крим та сплаті окупаційній владі півострова відповідних податків та зборів до бюджетів усіх рівнів.
Крім того, слідчим відділом 2 управління (з дислокацією у м. Маріуполь Донецької області) Головного управління СБ України в Донецькій та Луганській областях здійснювалося досудове розслідування у кримінальному провадженні № 22021080000000022 від 25.05.2021 за ч. 1 ст. 258-5 КК України за фактом протиправних дій окремих посадових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », що полягає у здійсненні підприємницької діяльності на території так званих « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та сплати ними податків до бюджету останніх.
Постановою заступника Генерального прокурора від 15.09.2021 здійснення досудового розслідування кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 258-5 КК України у кримінальному провадженні № 22021080000000022 доручено ІНФОРМАЦІЯ_5 .
В подальшому, постановою прокурора у кримінальному провадженні від 27.09.2021 матеріали досудових розслідувань кримінальних правопорушень у кримінальних провадженнях № 22021000000000203 та № 22021080000000022 об'єднано в одному провадженні під єдиним реєстраційним номером 22021080000000022.
Під час досудового розслідування встановлено, що Головою наглядової ради холдингу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ОСОБА_5 , організовано протиправну схему виробництва алкогольної продукції з метою її подальшої реалізації на тимчасово окупованій території України, а кошти від її реалізації використовуються для фінансування та підтримки функціонування окупаційного режиму Російської Федерації в Автономній Республіці Крим та Л/ДНР.
Засновником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) є компанія « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (Республіка Кіпр).
При цьому, вказане підприємство об'єднує ряд торгових марок лікеро-горілчаних виробів, серед яких: « ОСОБА_6 », « ІНФОРМАЦІЯ_7 », « ІНФОРМАЦІЯ_8 », « ІНФОРМАЦІЯ_9 », «Ореанда» та інші. Виробництво продукції здійснюється на території України, Російської Федерації та тимчасово окупованої Автономної Республіки Крим.
Також установлено, що управління підприємствами групи компаній ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ОСОБА_5 здійснює через офшорні компанії, які зареєстровані на території Республіки Кіпр та які є засновниками ряду суб'єктів господарювання, в яких він являється кінцевим бенефіціарним власником.
Для виготовлення лікеро-горілчаної продукції ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » використовує виробничі потужності ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), засновником якого є офшорна компанія « ІНФОРМАЦІЯ_10 » та горілчаний завод « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (м. Запоріжжя, який входить у структуру ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »).
Зокрема, офшорні компанії « ІНФОРМАЦІЯ_6 »; « ІНФОРМАЦІЯ_10 », « ІНФОРМАЦІЯ_12 » та інші, через посередницькі компанії - нерезиденти, зареєстровані на батька ОСОБА_5 - ОСОБА_7 . При цьому, керівником ряду вищевказаних підприємств являється його довірена особа - ОСОБА_8 .
Також установлено, що 29.10.2016 вищевказана офшорна компанія « ІНФОРМАЦІЯ_12 » виступила засновником ООО « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (Російська Федерація), виробничі потужності якої знаходяться на тимчасово окупованій території Автономної Республіки Крим.
Власником офшорної компанії « ІНФОРМАЦІЯ_12 », з 20.08.2007 є компанія « ІНФОРМАЦІЯ_14 », власником якої у свою чергу являвся ОСОБА_5 , який 10.12.2015 здійснив перереєстрацію права власності цієї компанії на свого батька - ОСОБА_7 .
Таким чином, фактичне управління ООО « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (Російська Федерація) станом на теперішній час здійснює менеджмент ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » під управлінням ОСОБА_5 через вищевказану офшорну компанію, а лікеро-горілчана продукція виробництва зазначеного підприємства реалізується на території тимчасово окупованої Автономної Республіки Крим.
Крім того установлено, що ООО « ІНФОРМАЦІЯ_13 » на постійній основі сплачуються окупаційній владі півострова відповідні податки та збори до бюджетів усіх рівнів (податок на прибуток, податок на додану вартість, пенсійні та страхові внески та інші). Відповідно до відкритих джерел інформації та реєстрів юридичних осіб Російської Федерації, ООО « ІНФОРМАЦІЯ_13 » щорічно здійснює відрахування до місцевого бюджету АР Крим, орієнтовно на суму 530 мільйонів російських рублів, що в еквіваленті майже 6,5 мільйонів доларів США.
Вищевказані грошові кошти, які надходять до бюджету півострова Крим, розподіляються та спрямовуються на підтримку військових частин Російської Федерації на тимчасово окупованій території Автономної Республіки Крим, а також забезпечення функціонування органів державної влади, правоохоронних органів та інших організацій окупаційної влади.
Таким чином, громадянин України ОСОБА_5 в період з березня місяця 2014 року по грудень місяць 2015 року безпосередньо контролював діяльність ООО « ІНФОРМАЦІЯ_13 » та, в подальшому, через підконтрольних йому осіб та підприємства, продовжив здійснювати вказану діяльність, тим самим надаючи допомогу представникам іноземної держави (фінансування діяльності окупаційної влади, шляхом сплати відповідних податків та зборів) у забезпеченні підривної діяльності проти України та підтримки підприємств Російської Федерації, які у свою чергу забезпечують присутність військових формувань, функціонування органів державної влади та правоохоронних органів іноземної держави на тимчасово окупованій території Автономної Республіки Крим.
Також, до вищеописаної протиправної схеми можуть бути залучені особи які мають розрахункові рахунки в банківських установах України, які відкриті для виведення в тіньовий обіг та конвертації в готівку коштів, отриманих в результаті продажу лікеро-горілчаної продукції на тимчасово окупованій території Автономної Республіки Крим та Л/ДНР.
Ураховуючи вищевикладене, діяльність вищевказаних підприємств створює реальну загрозу національній безпеці та економічній стабільності, фактично сприяє забезпеченню діяльності та функціонування органів державної влади та правоохоронних органів іноземної держави на тимчасово окупованій території Автономної Республіки Крим та Л/ДНР.
В ході досудового розслідування слідчим, в порядку ст. ст. 40, 93 КПК України, з ІНФОРМАЦІЯ_1 витребувана інформація (запити від 19.07.2021 № 6/5693 та від 26.07.2021 № 6/5947) за період 2014 - 2021 років стосовно наступних юридичних осіб: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), а саме інформація щодо: банківських рахунках, фактичної та юридичної адреси розташування вказаних підприємств; форми 1 ДФ даних підприємств; наявних телефонних номерів, e-mail, поштових адрес та адрес фактичного місцезнаходження, наявності чи відсутності вказаних товариств за податковою адресою, адресами фактичного та юридичного місцезнаходження на даний час; щодо використання вказаними суб'єктами господарювання сервісу «Електронний кабінет»; відомості щодо отримання посиленого сертифікату ключа електронного цифрового підпису посадових (службових) осіб вказаних суб'єктів господарювання для подачі електронної податкової звітності; відомості про факти маніпулювання показниками податкової та іншої звітності, шляхом некоректного заповнення звітних документів або внесення неправдивих даних, що призвело до безпідставного збільшення або зменшення обсягів податкових зобов'язань з податку на додану вартість або збільшення обсягів податкового кредиту з податку на додану вартість; декларації з податку на прибуток та податку на додану вартість та інше.
Проте, згідно відповідей ІНФОРМАЦІЯ_1 від 02.08.2021 № 10138/5/99-00-12-04-04-05 та від 05.08.2021 № 10302/5/99-00-18-06-05, у наданні інформації на запити слідчого було відмовлено, у зв'язку з тим, що витребувана інформація та документи належать до охоронюваної законом таємниці.
На даний час, у межах здійснення досудового розслідування у кримінальному провадженні № 2202108000000000022, з метою повного, всебічного та об'єктивного дослідження всіх обставин вчиненого кримінального правопорушення, виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до документів, які містять відомості про обставини вчиненого кримінального правопорушення та мають значення для досудового розслідування як докази, а саме до наступної інформації та копій документів, зазначених вище, наступних юридичних осіб: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ).
Речі та документи, до яких необхідно отримати тимчасовий доступ та які містять охоронювану законом таємницю, зберігаються у ІНФОРМАЦІЯ_15 , за адресою: АДРЕСА_1 (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).
В судове засідання слідчий не з'явився, подав до суду заяву, відповідно до якої просив розглядати клопотання за його відсутності, клопотання підтримав в повному обсязі, просив його задовольнити.
Розгляд клопотання проводиться за відсутності володільця документів на підставі ч.2 ст.163 КПК України.
Суд, дослідивши матеріали клопотання, приходить до наступного висновку.
Згідно вимог ч.1 ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Відповідно до положень ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
У відповідності з вимогами ч.6, 7 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
Так, подане до суду клопотання слідчого відповідає вимогам, регламентованим ч.2 ст.160 КПК України.
При цьому, враховуючи зміст клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя вважає, що слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що документи, до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ, що знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 стосовно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), мають суттєве значення для всебічного, повного та неупередженого дослідження обставин указаного кримінального провадження.
Разом з цим, слідчим необґрунтовано необхідність отримання тимчасового доступу до документів та речей, які стосуються ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », а тому клопотання підлягає частковому задоволенню.
Враховуючи викладене та керуючись ст. 159-164, 166 КПК України, слідчий суддя, -
Клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей та документів - задовольнити частково.
Надати дозвіл слідчим слідчої групи слідчих у кримінальному провадженні № 22021080000000022, а також прокурорам, які входять до складу групи прокурорів у даному кримінальному провадженні, дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення належно завірених копій документів та речей (матеріальних носіїв), що містять охоронювану законом таємницю у ІНФОРМАЦІЯ_15 , за адресою: АДРЕСА_1 (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), стосовно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ):
?щодо банківських рахунків, фактичної та юридичної адреси розташування вказаного підприємства;
?форми 1 ДФ по зазначеному вище підприємству за період з 2014 по 2021 роки включно;
?внесену інформацію до бази даних «Податковий блок» електронний варіант співставлення податкового кредиту і податкового зобов'язання у розрізі контрагентів за період з 2014 по 2021 роки;
?інформацію, в електронному вигляді (у формі таблиці «Excel»), згідно з наявними відомостями в інформаційних базах даних щодо податкових накладних з Єдиного реєстру податкових накладних (із такими інформаційними колонками «Дата реєстрації», «Код районної ДПІ», «Назва ДПІ продавця», «Код ЄДРПОУ продавця», «Продавець», «Код ЄДРПОУ покупця», «Покупець», «Код ДПІ покупця», «Назва ДПІ покупця», «Тип документа», «Номер ПН», «Дата виписки ПН», «Опис товару», «Код УКТЗЕД», «Одиниця виміру товару», «Кількість (об'єм, обсяг)», «Ціна постачання, одиниці товару», «Обсяг постачання (основ ставка)», «ПДВ з податкової накладної», «Кількість (об'єм, обсяг) РК», «Ціна постачання одиниці РК», «Обсяги постачання РК»), що зареєстровані згаданими вище СПД у період з 2014 по 2021 роки включно;
?відомості про подачу представниками зазначеного товариства за допомогою каналів зв'язку мережі «Інтернет» звітності до ІНФОРМАЦІЯ_1 з відображенням вичерпних обставин її подачі та прив'язкою ІР-адреси конкретних електронно-обчислювальних машин, з яких вона здійснювалась;
?відомості про суб'єктів господарювання за допомогою каналів зв'язку мережі «Інтернет», які подавали звітність до ІНФОРМАЦІЯ_1 , з тих же ІР-адрес, що й вказані вище підприємства, з відображенням вичерпних обставин її подачі та прив'язкою ІР-адреси конкретних електронно-обчислювальних машин, з яких вона здійснювалась;
?інформацію щодо наявних телефонних номерів, e-mail, поштових адрес та адрес фактичного місцезнаходження, наявності чи відсутності вказаного товариства за податковою адресою, адресами фактичного та юридичного місцезнаходження на даний час;
?інформацію щодо використання вказаним суб'єктом господарювання сервісу «Електронний кабінет»;
?відомості щодо отримання посиленого сертифікату ключа електронного цифрового підпису посадових (службових) осіб вказаного суб'єкту господарювання для подачі електронної податкової звітності;
?відомості про факти маніпулювання показниками податкової та іншої звітності, шляхом некоректного заповнення звітних документів або внесення неправдивих даних, що призвело до безпідставного збільшення або зменшення обсягів податкових зобов'язань з податку на додану вартість або збільшення обсягів податкового кредиту з податку на додану вартість;
?декларації з податку на прибуток та податку на додану вартість;
?інформацію щодо керівників (директорів, головних бухгалтерів) та засновників зазначеного підприємства із зазначенням їх реєстраційних та адресних даних, розмірів їх доходів і сплачених податків із зазначенням ознак доходів щоквартально, дати прийняття і звільнення (згідно форм 1-ДФ та 7-ДР), а також щодо суб'єктів господарювання, в яких вказані особи перебували і перебувають керівниками та/або засновниками;
?відомості щодо фактів проведення податкових перевірок відносно вказаного суб'єкта господарювання, актів та інших документів, складених за результатами таких перевірок;
?розшифровку контрагентів згідно з додатком № 5 (відповідно до автоматизованого співставлення податкового зобов'язання та податкового кредиту) щодо вказаного товариства.
Строк дії ухвали встановити 1 місяць - до 12.11.2021.
Роз'яснити службовим особам ІНФОРМАЦІЯ_1 , що у відповідності до вимог ч. 1 ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя: