номер провадження справи 14/7/20
05.10.2021 Справа № 908/802/20
м.Запоріжжя Запорізької області
Господарський суд Запорізької області у складі судді Сушко Л.М., розглянувши заяву ліквідатора Товариства з обмеженою відповідальністю "Квартал 5" арбітражного керуючого Данілова Артема Івановича, 65062, м. Одеса, Гагарінське плато, 5/3, ап. 176 №908/802/20 до 1. ОСОБА_1 , АДРЕСА_1
2. ОСОБА_2 , АДРЕСА_2
3. ОСОБА_3 , АДРЕСА_3
4. ОСОБА_4 , АДРЕСА_4
5. ОСОБА_5 , АДРЕСА_5
6. Товариства з обмеженою відповідальністю Юридичної компанії "Ессеншал", 04119, м. Київ, вул. Дегтярівська, 27-Т
про покладення субсидіарної відповідальності за зобов'язаннями боржника-банкрута у справі №908/802/20
кредитори - 1. Товариство з обмеженою відповідальністю "Тедіс Україна", 65044, м. Одеса, просп. Шевченка, 4
2. Головне управління ДПС у Запорізькій області, 69107, м. Запоріжжя, пр. Соборний, 166
3. Головне управління ДПС в Івано-Франківській області, 76018, м. Івано-Франківськ, вул. Незалежності, 20
4. Головне управління ДПС у м. Києві, 04116, м. Київ, вул. Шолуденка, 33/19
5. Товариство з обмеженою відповідальністю "Петрус-алко", 03115, м. Київ, вул. Святошинська, 32
6. Головне управління ДПС у Хмельницькій області, 29000, м. Хмельницький, вул. Пилипчука, буд. 17
7. Акціонерне товариство комерційний банк "ПриватБанк", 49094, м. Дніпро, вул. Набережна Перемоги, буд. 30
8. Головне управління ДПС у Дніпропетровській області, 49600, м. Дніпро, вул. Сімферопольська, 17-а
9. Товариство з обмеженою відповідальністю "Збаразький горілчаний завод", 47300, м. Збараж Тернопільської області, вул. Шолом Алейхема, 1
10. Головне управління ДПС у Чернігівській області, 14000, м. Чернігів, вул. Реміснича, 11
11. Головне управління ДПС у Донецькій області, 87515, м. Маріуполь, вул. Італійська, 24
12. Головне управління ДПС у Київській області, 03680, м. Київ, вул. Народного Ополчення, буд. 5а
13. Головне управління ДПС у Тернопільській області, 46003, м. Тернопіль, вул. Білецька, 1
14. Головне управління ДПС у Волинській області, 43010, м. Луцьк, Київський майдан, 4
15. Управління поліції охорони в Тернопільській області, 46002, м. Тернопіль, вул. Петрушевича, 5
банкрут - Товариство з обмеженою відповідальністю "Квартал 5", 69035, м. Запоріжжя, просп. Маяковського, 11, код ЄДРПОУ 38926278
ліквідатор - Данілов Артем Іванович, 65062, м. Одеса, Гагарінське плато, 5/3, ап. 176
За участю представників сторін:
ОСОБА_5. - особисто
Від ОСОБА_4 - Літинський О.П. ордер КС№881644 від 29.08.2021.
Від ТОВ Юридичної компанії "Ессеншал" - Літинський О.П. ордер КС№881645 від 01.09.2021.
Від ТОВ "Тедіс Україна" - ОСОБА_6
ліквідатор - Данілов А.І.
Постановою господарського суду Запорізької області від 09.10.2020. Товариство з обмеженою відповідальністю "Квартал 5" визнано банкрутом, відкрито ліквідаційну процедуру, ліквідатором призначено арбітражного керуючого Данілова Артема Івановича.
05.04.2021. до господарського суду Запорізької області від ліквідатора Товариства з обмеженою відповідальністю "Квартал 5" арбітражного керуючого Данілова Артема Івановича надійшла заява про покладення субсидіарної відповідальності за зобов'язаннями боржника-банкрута. У поданій заяві Данілов А.І. просить суд, зокрема:
Витребувати у Шевченківської районної в місті Києві державної адміністрації (код ЄДРПОУ 37405111; поштовий індекс: 01030, місто Київ, вул. Богдана Хмельницького, буд. 24) копію реєстраційної справи Товариства з обмеженою відповідальністю "Юридична компанія "Ессеншал" (попередня назва ТОВ "Інноваційні технології "АРГО") (код ЄДРПОУ 39909075; 04119, м. Київ, вул. Дегтярівська, буд. 27-Т);
Витребувати у Шевченківської районної в місті Києві державної адміністрації (код ЄДРПОУ 37405111; поштовий індекс: 01030, місто Київ, вул. Богдана Хмельницького, буд. 24) копію реєстраційної справи Товариства з обмеженою відповідальністю "Квартал-Трейдінг" (код ЄДРПОУ 41773167; Україна, 04119, місто Київ, вул. Сім'ї Хохлових, будинок 12, офіс 16);
Покласти субсидіарну відповідальність за зобов'язаннями ТОВ "Квартал 5" перед кредиторами на осіб, винних в доведенні до банкрутства ТОВ "Квартал 5" та стягнути 80 098 014,39 (вісімдесят мільйонів дев'яносто вісім тисяч чотирнадцять) грн. 39 коп. солідарно з:
ОСОБА_1 ( ІНФОРМАЦІЯ_1 ; РНОКПП НОМЕР_1 ; Паспорт НОМЕР_2 , вид. Оболонським РУ ГУ МВС України у м. Києві; Місце реєстрації: АДРЕСА_6 ),
ОСОБА_2 ( ІНФОРМАЦІЯ_2 ; РНОКПП НОМЕР_3 ; Паспорт НОМЕР_4 , вид. Петровським РВ ДМУ УМВС України в Донецькій обл.; Місце реєстрації: АДРЕСА_2 ),
ОСОБА_3 ( ІНФОРМАЦІЯ_3 ; РНОКПП НОМЕР_5 ; Паспорт НОМЕР_6 , вид Мелітопольським РВ УМВС України в Запорізькій обл.; Місце реєстрації: АДРЕСА_3 ),
ОСОБА_4 ( ІНФОРМАЦІЯ_4 ; РНОКПП НОМЕР_7 ; Паспорт НОМЕР_8 , вид. Печерським РУ ГУ МВС України у м. Києві; Місце реєстрації: АДРЕСА_4 ),
ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_9 ; Паспорт НОМЕР_10 , виданий Хмельницьким МВ УМВС України у вінницькій області 31.10.2008 р.; Місце реєстрації: АДРЕСА_5 ),
Товариства з обмеженою відповідальністю Юридична компанія "Ессеншал" попередня назва: Товариство з обмеженою відповідальністю "Інноваційні технології "АРГО" (код ЄДРПОУ 39909075; 04119, м. Київ, вул. Дегтярівська, буд. 27-Т).
Ухвалою господарського суду Запорізької області від 06.04.2021. постановлено: Департаменту з питань реєстрації Київської міської ради, вул. Хрещатик, 36, Київ, 01044, Ірпінській міській раді, м. Ірпінь, вул. Шевченка, 2-а та Києво-Святошинській районній раді, 03170, м. Київ, вул. Янтарна, 12 протягом п'яти днів з моменту отримання даної ухвали надати Господарському суду Запорізької області інформацію щодо зареєстрованого місця проживання (перебування) наступних осіб: ОСОБА_1 ( ІНФОРМАЦІЯ_1 ; РНОКПП НОМЕР_1 ; Паспорт НОМЕР_2 , вид. Оболонським РУ ГУ МВС України у м. Києві; Місце реєстрації: АДРЕСА_6 ), ОСОБА_2 ( ІНФОРМАЦІЯ_2 ; РНОКПП НОМЕР_3 ; Паспорт НОМЕР_4 , вид. Петровським РВ ДМУ УМВС України в Донецькій обл.; Місце реєстрації: АДРЕСА_2 ), ОСОБА_3 ( ІНФОРМАЦІЯ_3 ; РНОКПП НОМЕР_5 ; Паспорт НОМЕР_6 , вид Мелітопольським РВ УМВС України в Запорізькій обл.; Місце реєстрації: АДРЕСА_3 ), ОСОБА_4 ( ІНФОРМАЦІЯ_4 ; РНОКПП НОМЕР_7 ; Паспорт НОМЕР_8 , вид. Печерським РУ ГУ МВС України у м. Києві; Місце реєстрації: АДРЕСА_4 ), ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_9 ; Паспорт НОМЕР_10 , виданий Хмельницьким МВ УМВС України у вінницькій області 31.10.2008 р.; Місце реєстрації: АДРЕСА_5 ).
05.04.2021. до господарського суду Запорізької області від ліквідатора Товариства з обмеженою відповідальністю "Квартал 5" арбітражного керуючого Данілова Артема Івановича надійшла заява про вжиття заходів забезпечення вимог кредиторів.
26.04.2021. від Департаменту з питань реєстрації виконавчого органу Київської міської ради надійшов лист №074/06/2-1076 від 16.04.2021., яким підтверджено лише місце реєстрації ОСОБА_4 .
29.05.2021. від Ірпінської міської ради надійшов лист №0120/1535 від 21.04.2021. відповідно до якого по облікам адресно-реєстраційної картотеки за адресою: АДРЕСА_3 ОСОБА_3 не значиться.
Ухвалою господарського суду Запорізької області від 03.06.2021. постановлено: зобов'язати Центральне міжрегіональне управління ДМС у м. Києві та Київській області, 20152, м. Київ, вул. Березняківська, 4-А протягом п'яти днів з моменту отримання даної ухвали надати Господарському суду Запорізької області інформацію щодо зареєстрованого місця проживання (перебування) наступних осіб: ОСОБА_1 ( ІНФОРМАЦІЯ_1 ; РНОКПП НОМЕР_1 ; Паспорт НОМЕР_2 , вид. Оболонським РУ ГУ МВС України у м. Києві; Місце реєстрації: АДРЕСА_6 ), ОСОБА_2 ( ІНФОРМАЦІЯ_2 ; РНОКПП НОМЕР_3 ; Паспорт НОМЕР_4 , вид. Петровським РВ ДМУ УМВС України в Донецькій обл.; Місце реєстрації: АДРЕСА_2 ), ОСОБА_3 ( ІНФОРМАЦІЯ_3 ; РНОКПП НОМЕР_5 ; Паспорт НОМЕР_6 , вид Мелітопольським РВ УМВС України в Запорізькій обл.; Місце реєстрації: АДРЕСА_3 ), ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_9 ; Паспорт НОМЕР_10 , виданий Хмельницьким МВ УМВС України у вінницькій області 31.10.2008 р.; Місце реєстрації: АДРЕСА_5 ). Повторно зобов'язати Департамент з питань реєстрації Київської міської ради, вул. Хрещатик, 36, Київ, 01044 протягом п'яти днів з моменту отримання даної ухвали надати Господарському суду Запорізької області інформацію про зареєстроване місце проживання (перебування) або зняття з реєстрації місця проживання, з реєстрацією нового місця проживання вищезазначених осіб.
22.06.2021. від Департаменту з питань реєстрації виконавчого органу Київської міської ради надійшов лист №074/06/2-1703 від 11.06.2021. у якому повідомляється про відсутність даних про перелічених в ухвалі суду від 03.06.2021. осіб та про відсутність відомостей про реєстрацію місця проживання даних осіб у м. Києві.
23.06.2021. від Центрального міжрегіонального управління ДМС у м. Києві та Київській області надійшов лист №15/137 від 16.06.2021. відповідно до якого, перелічені в ухвалі суду від 03.06.2021. особи зареєстрованими в м. Києві та Київській області не значаться.
Подальший виклик відповідачів у справі здійснювався у т.ч. через оголошення на офіційному веб-порталі судової влади України.
Ухвалою господарського суду Запорізької області від 09.07.2021. прийнято заяву ліквідатора Товариства з обмеженою відповідальністю "Квартал 5" арбітражного керуючого Данілова Артема Івановича про покладення субсидіарної відповідальності за зобов'язаннями боржника-банкрута у справі №908/802/20 до розгляду та призначено судове засідання на 11.08.2021.
09.08.2021. на адресу суду від ОСОБА_4 надійшло клопотання про відкладення судового засідання, призначеного на 11.08.2021., з метою ознайомлення із матеріалами справи та надання відповідних заперечень щодо заяви ліквідатора.
Аналогічне клопотання надійшло на адресу суду 10.08.2021. від Товариства з обмеженою відповідальністю "Юридична компанія "Ессеншал".
В судовому засіданні, 11.08.2021. від ліквідатора Данілова А.І. надійшло клопотання про витребування доказів у Філії - Тернопільське обласне управління публічного акціонерного товариства "Державний ощадний банк України" та Акціонерного товариства "Таскомбанк".
Крім того, надійшло клопотання про витребування копії реєстраційної справи Товариства з обмеженою відповідальністю "Юридична компанія "Ессеншал".
Також, в судовому засіданні ліквідатор Данілов А.І. заявив клопотання про залишення без розгляду заяви, в частині витребування копії реєстраційної справи Товариства з обмеженою відповідальністю "Квартал 5".
Крім того, судом встановлено, що при поданні заяви про вжиття заходів забезпечення вимог кредиторів ліквідатором Товариства з обмеженою відповідальністю "Квартал 5" арбітражним керуючим ОСОБА_7 не надано суду документів, що підтверджують направлення відповідної заяви іншим сторонам по справі.
Ухвалою суду від 11.08.2021. судове засідання відкладено на 07.09.2021. о/об 14-30. Зобов'язано ліквідатора Товариства з обмеженою відповідальністю "Квартал 5" арбітражного керуючого Данілова Артема Івановича направити на адресу сторін заяву про вжиття заходів забезпечення вимог кредиторів, докази направлення надати суду. Заяву, в частині витребування копії реєстраційної справи Товариства з обмеженою відповідальністю "Квартал 5" залишено без розгляду.
У судовому засіданні 07.09.2021. від ОСОБА_5 надійшло клопотання про відкладення розгляду справи, для підготовки на надання відзивів на заяву ліквідатора про покладення субсидіарної відповідальності за зобов'язаннями боржника-банкрута.
Окрім того, ОСОБА_5 заявив, що він є представником ОСОБА_4 та Товариства з обмеженою відповідальністю Юридичної компанії "Ессеншал" від імені яких, він також хоче надати суду відзив на заяву.
Ухвалою суду від 07.09.2021. відкладено судове засідання суду на 05.10.2021. о/об 14-30. Запропоновано відповідачам надати нормативно-обгрунтований відзив на заяву ліквідатора про покладення субсидіарної відповідальності за зобов'язаннями боржника-банкрута з його правовим та документальним обґрунтуванням, копію якого направити ліквідатору.
05.10.2021. від представника ОСОБА_4 надійшли заперечення на клопотання про вжиття заходів забезпечення вимог кредиторів, у яких ОСОБА_4 просить суд відмовити у задоволенні даного клопотання.
05.10.2021. від представника ОСОБА_4 та Товариства з обмеженою відповідальністю Юридичної компанії "Ессеншал" надійшли відзиви на заяву, у яких вони просять суд відмовити у задоволенні заяви ліквідатора про покладення субсидіарної відповідальності за зобов'язаннями боржника-банкрута на ОСОБА_4 та Товариство з обмеженою відповідальністю Юридичної компанії "Ессеншал".
У судове засідання 05.10.2021. відповідачі по заяві про покладення субсидіарної відповідальності за зобов'язаннями боржника-банкрута 1, 2, 3 не з'явилися, про дату, час та місце розгляду справи повідомлені належним чином.
Ліквідатор підтримав вимоги заяви про покладення субсидіарної відповідальності за зобов'язаннями боржника-банкрута в обґрунтування яких зазначає наступне: Товариство з обмеженою відповідальністю "Квартал 5" було зареєстроване 07.10.2013 р. Основними видами діяльності ТОВ "Квартал 5" протягом всього періоду його діяльності була торгівля алкогольними напоями та сигаретами через мережу орендованих магазинів. В період, коли ТОВ "Квартал 5" належало його засновникам та первісним власникам (учасникам), фізичним особам - ОСОБА_8 та ОСОБА_9 (з 2013 р. по 2017 р.) діяльність підприємства була прибутковою. В подальшому підприємство було придбано громадянином ОСОБА_1 , який набув корпоративні права на товариство та протягом листопада 2017 р. - грудня 2018 р. здійснював управління товариством, будучи його єдиним учасником (власником) та кінцевим бенефіціарним власником. В цей період (листопад 2017 р. - грудень 2018 р.) ТОВ "Квартал 5" отримувало доходи (прибуток) від господарської діяльності, але у документах фінансової звітності зазначалося про наявність бухгалтерських збитків, які насправді утворювалися у зв'язку з участю товариства в незаконних схемах з ухилення від оподаткування (так званий "продаж ПДВ"). В грудні 2018 р. підприємство було придбано громадянином ОСОБА_4 , який набув корпоративні права на ТОВ "Квартал 5" через належне йому Товариство з обмеженою відповідальністю "Інноваційні технології "АРГО" та став його кінцевим бенефіціарним власником. В період грудень 2018 р. - січень 2019 р. було припинено всю господарську діяльність ТОВ "Квартал 5", всі раніше отримані та не оплачені від постачальників товари було викрадено посадовими особами ТОВ "Квартал 5", всіх працівників було звільнено, оборотні кошти в розмірі понад 145 000 000 (сто сорок п'ять мільйонів) грн. було незаконно виведено на пов'язану особу - Товариство з обмеженою відповідальністю "Квартал-Трейдінг" (в якому ОСОБА_4 одночасно був кінцевим бенефіціарним власником) ніби то "за товар", який насправді не було поставлено. Таким чином, підприємство на протязі двох місяців було повністю пограбоване та розорене. З метою приховування злочинних дій щодо пограбування ТОВ "Квартал 5", безпосередньо після викрадення ТМЦ та грошових коштів, в січні 2019 р. із використанням підроблених документів та "чорних реєстраторів" товариство було перереєстровано на фіктивну адресу, змінено відомості про учасника (власника), кінцевого бенефіціарного власника та директора товариства на осіб, які не мають до цього підприємства жодного відношення, документи про фінансово-господарську діяльність товариства було приховано (знищено), а складання та подання обов'язкової фінансової, податкової та статистичної звітності було припинено. Таким чином, враховуючи відносно нетривалий термін, протягом якого незаконними діями кінцевого бенефіціарного власника ТОВ "Квартал 5" - ОСОБА_4 та підконтрольного йому директора Товариства з обмеженою відповідальністю "Інноваційні технології "АРГО" (єдиного учасника ТОВ "Квартал 5") було повністю доведено до банкрутства ТОВ "Квартал 5", враховуючи подальше припинення будь-якої діяльності та незаконну зміну відомостей про учасника (власника), кінцевого бенефіціарного власника та директора товариства на підставних, слід дійти висновку про те, що єдиною дійсною метою придбання ТОВ "Квартал 5" ОСОБА_4 було заволодіння шахрайським шляхом всіма належними товариству активами та коштами його кредиторів. Наприкінці 2018 р. контрагентами товариства було подано до ТОВ "Квартал 5" численні позовні заяви про стягнення боргу за поставлений, але не оплачений ТОВ "Квартал 5" товар, які судами було задоволено, але не виконано виконавчою службою у зв'язку з відсутністю у товариства будь-якого майна та грошових коштів. Розмір визнаних Господарським судом Запорізької області вимог кредиторів у справі № 908/802/20, які не можуть бути задоволені у зв'язку з відсутністю у боржника-банкрута майна, становить - 80.098.014,39 грн. У зв'язку з неможливістю погашення вимог кредиторів ТОВ "Квартал 5" за рахунок коштів ліквідаційної маси, відповідальність по зобов'язаннях товариства перед кредиторами несуть особи, винні в навмисному доведенні його до банкрутства, визначені в якості відповідачів у цій позовній заяві.
ОСОБА_5 , ОСОБА_4 та Товариство з обмеженою відповідальністю Юридичної компанії "Ессеншал" просять суд відмовити у задоволенні заяви ліквідатора про покладення на них субсидіарної відповідальності за зобов'язаннями боржника-банкрута та зазначають, що ліквідатором у своїй заяві не надано жодного доказу, який би підтверджував, що ними були вчинені дії стосовно доведення ТОВ "Квартал 5" до банкрутства, не надано жодних доказів яким саме чином ОСОБА_5 , ОСОБА_4 та Товариством було здійснено нібито "розтрату (викрадення) всіх належних ТОВ "Квартал 5" активів". Тому, враховуючи висновок Верховного Суду щодо застосування норм права, відсутність складу господарського правопорушення (об'єкта, об'єктивної сторони, суб'єкта та суб'єктивної сторони) виключає можливість єї притягнення їдо субсидіарної відповідальності. Твердження арбітражного керуючого Данілова А.І. про те, що протягом грудня 2018 - січня 2019 року було "незаконно виведено кошти ТОВ "Квартал 5" в сумі 145 000 000 грн. на рахунок пов'язаної юридичної особи - ТОВ "Квартал-Трейдінг" суперечать банківським випискам, які містяться в матеріалах справи. Як вбачається з доказів, які містяться в матеріалах справи, протягом грудня 2018 - січня 2019 року з банківського рахунку ТОВ "Квартал 5" на банківський рахунок ТОВ "Квартал-Трейдінг" за правочинами, укладеними в жовтні 2018 року, було перераховано не 145 000 000 грн., а тільки 6 625 560 грн. Крім того, доведення ТОВ "Квартал 5" до банкрутства стало наслідком дій єдиного учасника ТОВ "Квартал 5" в період з 16.11.2017 по 12.12.2018 - громадянина України ОСОБА_1 , а також директора ТОВ "Квартал 5" в період з 26.06.2018 по 18.01.2019 - громадянина України ОСОБА_2 . Саме дії цих осіб з укладення двох вкрай невигідних для ТОВ "Квартал 5" правочинів (договору № 1-10-18 від 01.10.2018. та договору переведення боргу б/н від 09.10.2018) та переведення по цих правочинах грошових коштів на загальну суму 131 450 527,00 грн. в період з 12.10.2018 по 30.11.2018. призвело до доведення ТОВ "Квартал 5" до банкрутства та відсутності майна і коштів, достатніх для задоволення вимог кредиторів. Результати аналізу фінансово-господарського стану ТОВ "Квартал 5", проведеного арбітражним керуючим ОСОБА_7 , вказують на те, що ще до грудня 2018 року діяльність ТОВ "Квартал 5" була збитковою, що призвело до накопичення значної кредиторської заборгованості та повністю виключило можливість уникнення банкрутства.
В судовому засіданні 05.10.2021 здійснювалось фіксування судового процесу за допомогою комплексу "Акорд".
Наявні матеріали справи дозволяють розглянути справу по суті.
Щодо клопотання арбітражного керуючого Данілова Артема Івановича про вжиття заходів забезпечення вимог кредиторів, суд зазначає наступне:
В обгрунтування необхідністі вжиття заходів до забезпечення вимог кредиторів Данілов А.І. зазначає, що на його думку у разі задоволення заяви про покладення субсидіарної відповідальності, відповідачі будуть зобов'язані відшкодувати боржнику відповідну суму коштів, присуджену до стягнення. Матеріали справи про банкрутство ТОВ "Квартал 5" свідчать про існування ймовірності того, що відповідачі можуть вчиняти відповідні дії щодо відчуження належного їм на праві власності нерухомого майна, що ускладнить або унеможливить виконання в повній мірі судового рішення у цій справі. Враховуючи вищевикладене, ліквідатор просить суд накласти арешт на все нерухоме та рухоме майно, включаючи права на частки у статутних капіталах товариств, що належить на праві приватної власності відповідачам по заяві. Ліквідатор вважає, що обраний ним захід забезпечення у вигляді накладення арешту на відповідне нерухоме майно відповідає критеріям розумності та адекватності.
Відповідно до ч. 1 ст. 2 Кодексу України з процедур банкрутства провадження у справах про банкрутство регулюється цим Кодексом, Господарським процесуальним кодексом України, іншими законами України.
Згідно ст. 136 Господарського процесуального кодексу України забезпечення позову допускається як до пред'явлення позову, так і на будь-якій стадії розгляду справи, якщо невжиття таких заходів може істотно ускладнити чи унеможливити виконання рішення суду або ефективний захист або поновлення порушених чи оспорюваних прав або інтересів позивача, за захистом яких він звернувся або має намір звернутися до суду.
При вирішенні питання про забезпечення позову господарський суд має здійснити оцінку обґрунтованості доводів заявника щодо необхідності вжиття відповідних заходів з урахуванням: розумності, обґрунтованості і адекватності вимог заявника щодо забезпечення позову; забезпечення збалансованості інтересів сторін, а також інших учасників судового процесу; наявності зв'язку між конкретним заходом забезпечення позову і предметом позовної вимоги, зокрема, чи спроможний такий захід забезпечити фактичне виконання судового рішення в разі задоволення позову; ймовірності утруднення виконання або невиконання рішення господарського суду в разі невжиття таких заходів; запобігання порушенню у зв'язку із вжиттям таких заходів прав та охоронюваних законом інтересів осіб, що не є учасниками даного судового процесу.
Особа, яка подала заяву про забезпечення позову, повинна обґрунтувати причини звернення із заявою про забезпечення позову. З цією метою та з урахуванням загальних вимог, обов'язковим є подання доказів наявності фактичних обставин, з якими пов'язується застосування певного заходу забезпечення позову.
Достатньо обґрунтованим для забезпечення позову є підтверджена доказами наявність фактичних обставин, з якими пов'язується застосування певного виду забезпечення позову. Про такі обставини може свідчити вчинення відповідачем дій, спрямованих на ухилення від виконання зобов'язання після пред'явлення вимоги чи подання позову до суду (реалізація майна чи підготовчі дії до його реалізації, витрачання коштів не для здійснення розрахунків з позивачем, укладення договорів поруки чи застави за наявності невиконаного спірного зобов'язання тощо). Саме лише посилання в заяві на потенційну можливість ухилення відповідача від виконання судового рішення без наведення відповідного обґрунтування не є достатньою підставою для задоволення відповідної заяви.
Адекватність заходу забезпечення позову, що застосовується господарським судом, визначається його відповідністю вимогам, на забезпечення яких він вживається. При зверненні до суду з заявою про вжиття заходів забезпечення позову у вигляді накладення арешту, заявник зобов'язаний надати докази того, що запропонований захід забезпечення позову дійсно може виключити можливість невиконання або утруднення виконання судового рішення.
Заходи забезпечення позову не повинні мати наслідком припинення господарської діяльності суб'єкта господарювання.
Заява про забезпечення позову не може ґрунтуватися на припущеннях заявника. Особа, яка подала заяву про забезпечення позову, повинна обґрунтувати необхідність вжиття відповідного заходу забезпечення позову.
Проте, ліквідатором не було надано жодних доказів у розумінні вищевказаних положень Господарського процесуального кодексу України на підтвердження наявності обставин, які б дійсно могли призвести до ускладнення виконання судового рішення по справі у разі задоволення заяви та стягнення з відповідачів коштів.
Отже, посилання Данілова І.А. на існування ймовірності того, що відповідачі можуть вчиняти дії щодо відчуження належного їм на праві власності нерухомого майна, що може ускладнити чи зробити неможливим виконання рішення суду не підтверджуються жодними належними та допустимими доказами.
Згідно зі ст. ст. 76, 77 ГПК України належними є докази, на підставі яких можна встановити обставини, які входять в предмет доказування. Суд не бере до розгляду докази, які не стосуються предмета доказування. Обставини справи, які відповідно до законодавства повинні бути підтверджені певними засобами доказування, не можуть підтверджуватись іншими засобами доказування.
Розглянувши мотиви поданого клопотання, з урахуванням того, що заявник не надав доказів в його обґрунтування, суд приходить до висновку, що клопотання арбітражного керуючого Данілова Артема Івановича про вжиття заходів забезпечення вимог кредиторів слід залишити без задоволення.
Всебічно та повно з'ясувавши обставини, на яких ґрунтуються заявлені вимоги, об'єктивно оцінивши в сукупності докази, які мають значення для розгляду справи і вирішення спору по суті, суд
Ухвалою господарського суду Запорізької області від 26.05.2020. відкрито провадження у справі №908/802/20 про банкрутство Товариства з обмеженою відповідальністю "Квартал 5", 69035, м. Запоріжжя, просп. Маяковського, 11, код ЄДРПОУ 38926278, введено мораторій на задоволення вимог кредиторів. Введено процедуру розпорядження майном, розпорядником майна призначено арбітражного керуючого Нестеренко Сергія Сергійовича . Зобов'язано розпорядника майна у строк до 14.07.2020. надати господарському суду відомості про результати розгляду вимог кредиторів, письмовий звіт про надіслання всім кредиторам боржника повідомлення про результати розгляду грошових вимог та їх отримання кредиторами в порядку ч. 5 ст. 45 Кодексу України з процедур банкрутства, скласти реєстр вимог кредиторів та подати господарському суду реєстр вимог кредиторів до 14.07.2020. Попереднє засідання суду призначено на 14.07.2020. об 11-00.
27.05.2020. за №64846 у встановленому законодавством порядку оприлюднено оголошення про відкриття справи про банкрутство Товариства з обмеженою відповідальністю "Квартал 5", 69035, м. Запоріжжя, просп. Маяковського, 11, код ЄДРПОУ 38926278.
Ухвалою суду від 11.08.2020. визнати грошові вимоги наступних кредиторів до боржника: Головного управління ДПС у Запорізькій області, 69107, м. Запоріжжя, пр. Соборний, 166 на суму 4204,00 грн. (судовий збір) - 1 черга задоволення вимог кредиторів, на суму 607 771,20 грн. - 2 черга задоволення вимог кредиторів, на суму 67 014,72 грн. - 3 черга задоволення вимог кредиторів, на суму 40 185 226,75 грн. - 6 черга задоволення вимог кредиторів; Головного управління ДПС в Івано-Франківській області, 76018, м. Івано-Франківськ, вул. Незалежності, 20 на суму 4204,00 грн. (судовий збір) - 1 черга задоволення вимог кредиторів, на суму 6800,00 грн. - 6 черга задоволення вимог кредиторів; Головного управління ДПС у м. Києві, 04116, м. Київ, вул. Шолуденка, 33/19 на суму 4204,00 грн. (судовий збір) - 1 черга задоволення вимог кредиторів, на суму 21 150,85 грн. - 6 черга задоволення вимог кредиторів; Товариства з обмеженою відповідальністю "Петрус-алко", 03115, м. Київ, вул. Святошинська, 32 на суму 4204,00 грн. (судовий збір) - 1 черга задоволення вимог кредиторів, на суму 70 610,84 грн. - 4 черга задоволення вимог кредиторів, на суму 14 619,80 грн. - 6 черга задоволення вимог кредиторів; Головного управління ДПС у Хмельницькій області, 29000, м. Хмельницький, вул. Пилипчука, буд. 17 на суму 4204,00 грн. (судовий збір) - 1 черга задоволення вимог кредиторів, на суму 8231,83 грн. - 6 черга задоволення вимог кредиторів; Акціонерного товариства комерційний банк "ПриватБанк", 49094, м. Дніпро, вул. Набережна Перемоги, буд. 30 на суму 4204,00 грн. (судовий збір) - 1 черга задоволення вимог кредиторів, на суму 497 693,61 грн. - 4 черга задоволення вимог кредиторів; Товариства з обмеженою відповідальністю "Тедіс Україна", 65044, м. Одеса, просп. Шевченка, 4 на суму 4204,00 грн. (судовий збір) - 1 черга задоволення вимог кредиторів, на суму 32 120 769,27 грн. - 4 черга задоволення вимог кредиторів; Головного управління ДПС у Дніпропетровській області, 49600, м. Дніпро, вул. Сімферопольська, 17-а на суму 4204,00 грн. (судовий збір) - 1 черга задоволення вимог кредиторів, на суму 7480,00 грн. - 6 черга задоволення вимог кредиторів (без права вирішального голосу на зборах та комітету кредиторів); Головного управління ДПС у Чернігівській області, 14000, м. Чернігів, вул. Реміснича, 11 на суму 4204,00 грн. (судовий збір) - 1 черга задоволення вимог кредиторів, на суму 1180,10 грн. - 6 черга задоволення вимог кредиторів (без права вирішального голосу на зборах та комітету кредиторів); Товариства з обмеженою відповідальністю "Збаразький горілчаний завод", 47300, м. Збараж Тернопільської області, вул. Шолом Алейхема, 1 на суму 4204,00 грн. (судовий збір) - 1 черга задоволення вимог кредиторів, на суму 2 229 833,47 грн. - 4 черга задоволення вимог кредиторів, на суму 472 588,98 грн. - 6 черга задоволення вимог кредиторів (без права вирішального голосу на зборах та комітету кредиторів); Головного управління ДПС у Донецькій області, 87515, м. Маріуполь, вул. Італійська, 24 на суму 4204,00 грн. (судовий збір) - 1 черга задоволення вимог кредиторів, на суму 16 490,00 грн. - 6 черга задоволення вимог кредиторів; Головного управління ДПС у Київській області, 03680, м. Київ, вул. Народного Ополчення, буд. 5а на суму 4204,00 грн. (судовий збір) - 1 черга задоволення вимог кредиторів, на суму 91 000,00 грн. - 6 черга задоволення вимог кредиторів.
Ухвалою Господарського суду Запорізької області від 09.10.2020. у справі №908/802/20 визнано грошові вимоги Управління поліції охорони в Тернопільській області, 46002, м. Тернопіль, вул. Петрушевича, 5 до бордника на суму 4204,00 грн. (судовий збір) - 1 черга задоволення вимог кредиторів, на суму 33 118,40 грн. 6 черга задоволення вимог кредиторів (без права вирішального голосу на зборах та комітету кредиторів).
Ухвалами Господарського суду Запорізької області від 16.02.2021. визнано грошові вимоги: Головного управління ДПС у Запорізькій області, 69107, м. Запоріжжя, пр. Соборний, 166 на суму 4204,00 грн. (судовий збір) - 1 черга задоволення вимог кредиторів, на суму 3 530 690,57 грн. 6 черга задоволення вимог кредиторів (без права вирішального голосу на зборах та комітету кредиторів); Головного управління ДПС у Вінницькій області, 21028, м. Вінниця, вул. Хмельницьке шосе, 7 на суму 4204,00 грн. (судовий збір) - 1 черга задоволення вимог кредиторів, на суму 5270,00 грн. 6 черга задоволення вимог кредиторів (без права вирішального голосу на зборах та комітету кредиторів).
Загальний розмір визнаних судом грошових вимог кредиторів до ТОВ "Квартал 5" складає - 80 098 014,39 грн.
Постановою господарського суду Запорізької області від 09.10.2020. Товариство з обмеженою відповідальністю "Квартал 5" визнано банкрутом, відкрито ліквідаційну процедуру, ліквідатором призначено арбітражного керуючого Данілова Артема Івановича.
В ході проведення ліквідаційної процедури ліквідатором встановлено відсутність ТОВ "Квартал 5" за зареєстрованим місцем розташування за адресою: 69035, м. Запоріжжя, пр. Маяковського, б. 11, про що складено акт від 23.10.2020 р. за участі представника члена комітету кредиторів - ТОВ "Тедіс Україна". За вказаною адресою знаходиться нежитлова будівля, в якій ТОВ "Квартал 5" ніколи не перебувало та не перебуває.
22.10.2020. ліквідатором надіслано на адресу особи, яка зазначена у Єдиному державному реєстрі юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців та громадських формувань в якості керівника та бенефіціарного власника ТОВ "Квартал 5" - гр. ОСОБА_12 ( АДРЕСА_7 ) вимогу вих. № 02-01/908/802/20-83 щодо передання документації, товарно-матеріальних цінностей, печаток та штампів ТОВ "Квартал 5".
Відповідно до відомостей сервісу "Відстеження поштових відправлень" Укрпошти лист з трек-номером № 6504412308964 був доставлений до адресата 26.10.2020 р., проте не був вручений отримувачу у зв'язку з відсутністю зазначеного адресата за вказаною адресою.
12.11.2020. ліквідатором надіслано на адресу особи, яку зазначено учасником ТОВ "Квартал 5" в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців та громадських формувань, а саме Компанія "Scientific Professionals Limited" в особі директора - громадянки Великобританії - ОСОБА_13 , лист № 02-01/908/802/20-88 щодо підтвердження факту набуття у власність корпоративних прав ТОВ "Квартал 5" разом із нотаріально засвідченим перекладом на англійську мову.
Відповідно до відомостей відстеження вручення поштових відправлень кур'єрської служби Global post поштове відправлення, надіслане відповідно до експресс накладної № 77209672 від 13.11.2020 р. було доставлене до поштової скрині 17.11.2020.
Листом Головного центру обробки спеціальної інформації Державної прикордонної служби України № 0.184-998/0/15-21 вих. Від 15.01.2021 р. повідомлено, що громадянка Великобританії - ОСОБА_13 , підпис якої нібито було посвідчено приватними нотаріусами Київського міського нотаріального округу Григорян Д.Г. та Гнідюк Б.О. на статутних та реєстраційних документах ТОВ "Квартал 5", не перетинала державний кордон України.
Таким чином, на запити ліквідатора особами, яких зазначено учасником та керівником ТОВ "Квартал 5" в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців та громадських формувань, жодних відповідей не надано, товарно-матеріальні цінності, печатки, штампи, електронні ключі, документи фінансово-господарської діяльності ліквідатору не передано.
На запити арбітражного керуючого отримано наступні відомості з державних реєстрів та державних органів (організацій) про зареєстроване за боржником майно, а саме:
Відповідно до Витягу з Державного реєстру обтяжень рухомого майна № 68798330 від 21.10.20 р.; № 68798219 від 21.10.20 р.; № 68798506 від 21.10.20 р.; № 68798602 від 21.10.20 р.; № 68798689 від 21.10.20 р.; № 68798790 від 21.10.20 р.; № 68798868 від 21.10.20 р.; № 68798944 від 21.10.20 р. не встановлено відомостей про наявність рухомого майна ТОВ "Квартал 5", на яке накладено арешт, або яке перебуває в заставі;
Відповідно до інформаційної довідки з Державного реєстру прав власності на нерухоме майно № 229060221 від 21.10.20 р. не встановлено відомостей про наявність нерухомого майна ТОВ "Квартал 5", на яке накладено арешт, або яке перебуває в іпотеці;
Відповідно до Витягу з Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців та громадських формувань № 316486116057 від 21.10.2020 р.; № 483207056787 від 23.10.2020 р. встановлено відсутність належних ТОВ "Квартал 5" часток у статутних капіталах господарських товариств;
Державна інспекція України на морському та річковому транспорті - листом № 7088/03/15-20 від 26.11.2020 р. повідомлено, що за наявною інформацією відсутні записи щодо суден, власником або судновласником яких є ТОВ "Квартал 5";
ПАТ "Національний депозитарій України" - листом № 1512/09-1 від 24.11.2020 р. повідомлено про відсутність відомостей стосовно належних ТОВ "Квартал 5" цінних паперів;
Державна архітектурно-будівельна інспекція України - листом № 40-303-16/7037-20 від 03.11.2020 р. повідомлено, що відповідно до Єдиного реєстру документів, що дають право на виконання підготовчих та будівельних робіт і засвідчують прийняття в експлуатацію закінчених будівництвом об'єктів, відомостей про повернення на доопрацювання, відмову у видачі, скасування та анулювання зазначених документів з 06 липня до 30 листопада 2020 р. станом на час надання відповіді відсутня інформація щодо видачі/реєстрації ТОВ "Квартал 5" документів дозвільного та декларативного характеру на будівництво та наявності вказаної юридичної особи в переліку замовника будівництва;
Головне управління ДПС у Запорізькій області листом № 6371/10/08-01-51 від 06.11.2020 р. надано доручення щодо надіслання на адресу ліквідатора ТОВ "Квартал 5" податкової та фінансової звітності ТОВ "Квартал 5", яка зберігається в органах Державної податкової служби України;
Головне управління Державної податкової служби у Запорізькій області - листом № 66234/10/08-01-04-04-11 від 19.11.2020 р. надано ліквідатору ТОВ "Квартал 5" копії фінансової та податкової звітності ТОВ "Квартал 5", відомості про відкриті рахунки у банківських установах;
Чорноморська митниця - листом № 7-16-08/1-2311417545 від 30.10.2020 р. повідомлено, що факти митного оформлення товарів та транспортних засобів ТОВ "Квартал 5" в зоні діяльності Чорноморської митниці Держмитслужби України в період з 07.10.2013 р. по теперішній час відсутні;
Східна митниця - листом № 7.15-8/18/1-13 АК/2591 від 30.10.2020 р. повідомлено, що згідно з наявними базами даних та формами обліку Східної митниці Держмитслужби, ТОВ "Квартал 5" не перебуває на обліку осіб, які здійснюють операції з товарами, та не здійснює зовнішньо-економічної діяльності, не розміщувало майно на складах митниці;
Слобожанська митниця - листом № 714-08-2/714-27/13/15449 від 23.11.2020 р. повідомлено, що інформація щодо проведення експортно-імпортних операцій за участю ТОВ "Квартал 5" Слобожанській митниці Держмитслужби за період з 07.10.2013 р. по 27.10.2020 р. відсутні;
Поліська митниця - листом № 7.13-2/23/8.16-41/8438 від 03.11.2020 р. повідомлено експортно-імпортні операції у період з 07.10.2013 р. по теперішній час ТОВ "Квартал 5" в Рівненській митниці ДФС та Поліській митниці Держмитслужби України не здійснювалися;
Подільська митниця - листом № 7.12-08-1/23/8.19/8109 від 28.10.2020 р. повідомлено, що в зоні діяльності Подільської митниці Держмитслужби України зовнішньоекономічна діяльність ТОВ "Квартал 5" не зареєстрована ;
Північна митниця - листом № 7.11-1/7.11-27/14/10424 від 18.11.2020 р. повідомлено, що за даними електронної бази даних митниці відсутні факти оформлення суб'єктом зовнішньоекономічної діяльності ТОВ "Квартал 5" товарів, транспортних засобів за митними деклараціями на бланку єдиного адміністративного документа форми МД-2, МД-3 у період з 07.10.2013 р. по 17.11.2020 р.;
Одеська митниця - листом № 7.10-2/23-02/8.19/16411 від 03.11.2020 р. повідомлено, що згідно з базою даних митних декларацій Одеської митниці Держмитслужби, фактів митного оформлення товарів на адресу ТОВ "Квартал 5" за період з 07.10.2013 р. по 21.10.2020 р. не виявлено;
Координаційно-моніторингова митниця - листом № 7.9-1/30-4/41388 від 26.11.2020 р. повідомлено, що Координаційно-моніторингова митниця не здійснює оформлення митне оформлення товарів із застосуванням митної декларації на бланку єдиного адміністративного документа;
Київська митниця - листом № 7.8-5/27/11/23300 від 25.11.2020 р. повідомлено, що інформація щодо митного оформлення товарів, які знаходяться під митним контролем на митних складах та складах тимчасового зберігання, що належать ТОВ «квартал 5» в автоматизованій системі митного оформлення «Інспектор» Київської митниці Держмитслужби за період з 07.10.2013 р. по 20.11.2020 р. не виявлена;
Закарпатська митниця - листом № 7.7-08-4/7.7-18/28/7291 від 03.11.2020 р. повідомлено, що згідно з даними, що містяться у АСМО «Інспектор» Закарпатської митниці станом на 02.11.2020 р. за вказаними даними запитувана інформація відсутня;
Енергетична митниця - листом № 7.6-1/10-10/2608 від 28.10.2020 р. повідомлено про неможливість надання відомостей про декларування ТОВ "Квартал 5" експортно-імпортних операцій;
Дніпровська митниця - листом № 715-08-02-4/27/13/10837 від 10.11.2020 р. повідомлено, що ТОВ "Квартал 5" перебуває на обліку в митних органах України, як суб'єкт зовнішньоекономічної діяльності з 07.03.2018 р., але не здійснювало митне оформлення товарів в зоні діяльності Дніпровської митниці Держмитслужби;
Галицька митниця - листом № 7.4-1/23/8.19/28248 від 05.11.2020 р. повідомлено, що ТОВ "Квартал 5" перебуває на обліку в митних органах, як особа, яка здійснює операції з товарами. В АСМО «Інспектор» Галицької митниці Держмитслужби України відсутня інформація щодо митного оформлення Львівською, Івано-Франківською, Тернопільською (крім м/п «Чортків») митницями в період з 07.10.2013 р. по 07.12.2019 р. та Галицькою митницею Держмитслужби України експортно-імпортних операцій ТОВ «Квартал 5» та відповідно до звіту «Реєстр митних оформлень окремого учасника ЗЕД у всіх митницях України» АСМО «Інспектор» митне оформлення зовнішньоекономічних операцій вказаного суб'єкта не здійснювалос;
Волинська митниця - листом № 9451-7.3-23 від 02.11.2020 р. повідомлено, що ТОВ "Квартал 5" в зоні діяльності Волинської митниці Держмитслужби митного оформлення товарів не здійснювалo;
Буковинська митниця - листом № 7.1-08/1/7.210/8.19/6670 від 30.10.2020 р. повідомлено, що ТОВ "Квартал 5" в зоні діяльності Буковинської митниці Держмитслужби митні формальності в період з 07.10.2013 р. по цей час не здійснювало;
Азовська митниця - листом № 7.1-08-1/7.1-18-02/8.19/4934 від 28.10.2020 р. повідомлено, що згідно наявних даних Азовської митниці Держмитслужби ТОВ "Квартал 5" перебуває на обліку осіб, які під час провадження своєї діяльності є учасниками відносин, що регулюються законодавством України з питань митної справи з 07.03.2018 р. У зоні діяльності митниці з 07.03.2018 р. по теперішній час митне оформлення експортно-імпортних операцій ТОВ "Квартал 5" не здійснювалося., товарно-матеріальні цінності, що належать ТОВ "Квартал 5", в зонах митного контролю на митних складах та складах тимчасового зберігання відсутні;
Листом Східної митниці Держмитслужби № 7.15-08/18/1-13 АК/2591 від 30.10.2020 р. повідомлено, що ТОВ "Квартал 5" в зоні діяльності Східної митниці не здійснює;
Листом Держмитслужби № 08-27/27-03/14/14322 від 29.10.2020 р. повідомлено про неможливість надання відомостей на запит ліквідатора;
Мінекономіки України - листом № 2312-07/67048-07 від 06.11.2020 р. повідомлено про відсутність відомостей про зареєстровані за ТОВ "Квартал 5" об'єкти інтелектуальної власності;
Фонд державного майна України - листом № 10-24-23011 від 11.11.2020 р. повідомлено про відсутність відомостей про надання у користування ТОВ "Квартал 5" об'єктів, що належать до державної власності ;
Відділ примусового виконання рішень Державної виконавчої служби України - листом № 11824/31513-33-20/20.1 від 26.11.2020 р. повідомлено, що згідно даних автоматизованої системи виконавчого провадження, виконавчі документи, стороною (боржником/стягувачем) є ТОВ "Квартал 5" на виконанні відділу не перебувають та зареєстрованими не значаться;
Державна авіаційна служба України - відповідно до відомостей, які містяться у Державному реєстрі повітряних цивільних суден України на сайті Державної авіаційної служби України за посиланням https://avia.gov.ua/state-civil-aircraft-register-of-ukraine/ пошуковим запитом за ключовим словом "Квартал 5" відомостей про належні ТОВ "Квартал 5" повітряні цивільні судна не встановлено;
Згідно з базами даних та інформаційно-довідкових систем Державного підприємства «Український інститут інтелектуальної власності» (Укрпатент) https://base.uipv.org/searchINV/search.php?action=search відомостей про належні ТОВ "Квартал 5" патенти на винаходи та/або корисні моделі не виявлено;
Державна служба України з питань безпечності харчових продуктів та захисту споживачів листом № 17.3-10/2/16359 від 29.10.2020 р. повідомлено про відсутність зареєстрованих за ТОВ "Квартал 5" самохідних засобів;
Головне управління Держпраці у Запорізькій області листом № 08/02.6-21/9811 від 30.10.2020 р. повідомлено про відсутність відомостей про зареєстровані за ТОВ "Квартал 5" великотоннажні та інші технологічні засоби.
Відповідно до листа Головного управління Державної податкової служби у Запорізькій області № 66234/10/08-01-04-04-11 від 19.11.2020 р. встановлено, що у ТОВ "Квартал 5" було відкрито рахунки у наступних банківських установах:
АТ "КБ "Приват Банк" - рахунок НОМЕР_11 визначено в якості ліквідаційного рахунку, який буде використовуватися під час ліквідаційної процедури для розрахунків з кредиторами. Відповідно до виписки з рахунку станом на березень 2021 р. залишок коштів складає 38,30 грн.
АТ "Сбербанк" - рахунок НОМЕР_12 . Відповідно до наданої АТ "Сбербанк" Виписки по особовим рахункам з 09.10.2017 р. по 09.12.2019 р. (дата закриття рахунку) руху коштів по вказаному рахунку не відбувалося. Рахунок закрито за власною ініціативою банку 09.12.2019 р.;
Акціонерне товариство "ОТП БАНК" (код ЄДРПОУ 21685166; адреса 01033, м. Київ, вул. Жилянська, буд. 43; МФО 300528) рахунок № НОМЕР_13 . Згідно з наданою АТ "ОТП Банк" випискою з особового рахунку за період з 21.03.2018 р. по 15.12.2020 р. залишку грошових коштів на рахунку немає. Банком проводиться робота щодо зняття арешту з рахунку та його закриття;
Акціонерне товариство "ТАСКОМБАНК" (код ЄДРПОУ 09806443; адреса: 01032, м. Київ, вул. Симона Петлюри, буд. 30; МФО 339500) рахунок № НОМЕР_14 ; НОМЕР_15 . Згідно з Випискою по особовому рахунку за період з 01.05.2017 р. по 19.03.2021 р. залишок коштів на рахунку складає 299,99 грн. (остання операція по рахунку проведена 10.06.2019 р. після чого руху коштів по рахунку не відбувалося). Банком проводиться робота щодо зняття арешту з рахунку та його закриття;
Акціонерне товариство "Кредобанк" (код ЄДРПОУ 09807862; адреса: 79026, м. Львів, вул. Сахарова, буд. 78; МФО 325365) рахунок № НОМЕР_16 . Відповідно до Виписки по особовим рахункам з 01.01.2018 р. по 29.01.2021 р. руху коштів по рахунку не відбувалось. Залишок грошових коштів на рахунку відсутній. Банком проводиться робота щодо зняття арешту з рахунку та його закриття;
Філія - Тернопільське обласне управління Публічного акціонерного товариства "Державний ощадний банк України" (код ЄДРПОУ 09338500; адреса: 46001, м. Тернопіль, майдан Волі, 2; МФО 338545) рахунок № НОМЕР_17 . Відповідно до листа Філії "Тернопільське обласне управління»" АТ "Державний ощадний банк" України" № 117.29-26/41 від 16.02.2021 р. залишок грошових коштів на рахунку складає 3946,17 грн. Банком проводиться робота щодо зняття арешту з рахунку та його закриття.
Таким чином, на рахунках ТОВ "Квартал 5" відсутні грошові кошти в сумі, достатній для погашення вимог кредиторів, оскільки залишки коштів на всіх рахунках в загальній сумі 4.284,46 грн. відповідно до положень ст. 64 КУзПБ підлягають сплаті на користь арбітражного керуючого Данілова Артема Івановича за виконання повноважень ліквідатора у справі № 908/802/20 (основна грошова винагорода за виконання повноважень ліквідатора у справі про банкрутство та відшкодування понесених витрат).
Ліквідатором вчинялись заходи по стягненню дебіторської заборгованості шляхом поданя позовних заяв:
№Найменування дебітораСума боргу (грн.)Відомості про надіслання запитуВідомості про пред'явлення позовуСтан
1Товариство з обмеженою відповідальністю «Квартал-Трейдінг» код ЄДРПОУ 41773167 04119, м. Київ, вул. Сім'ї Хохлових, буд. 12, оф. 16145.058.027,46Вих. № 02-01/908/802/20-84 Від 02.11.20 р. Заява ліквідатора вих. № 02-01/908/802/20-85 Від 01.12.20 р. про грошові вимоги до боржника в процедурі банкрутства Ухвалою Господарського суду міста Києва від 01.02.2021 р. у справі № 910/10988/20 визнано кредиторські вимоги ТОВ «Квартал 5» до ТОВ «Квартал-Трейдінг» в повному обсягу.
2Товариство з обмеженою відповідальністю «Менеджмент Інновація Розвиток» код ЄДРПОУ 33494873 Україна, 01004, місто Київ, ВУЛИЦЯ ЧЕРВОНОАРМІЙСЬКА, будинок 5319 354,92Вих. № 02-01/908/802/20-81 Від 31.10.20 р. Отримано 06.11.20. Позовну заяву про стягнення дебіторської заборгованості направлено до Господарського суду міста Києва 29.01.2021 р. Ухвалою Господарського суду Запорізької області від 12.03.2021 р. позовну заяву прийнято до провадження, призначено до судового розгляду на 13.04.2021 р.
3ФОП Зуєва Ілона Сергіївна 300 000,00Вих. № 02-01/908/802/20-89 від 06.11.20 р. Отримано 16.11.20.Позовну заяву про стягнення заборгованості направлено до Господарського суду Дніпропетровської області 29.12.20 р. Трек номер поштового відправлення (ФОП) 6504412746210 Трек номер поштового відправлення (суд) 6504412726278Ухвалою господарського суду Дніпропетровської області від 11.01.21 р. у справі № 904/63/21 залишено позов без руху у зв'язку з несплатою судового збору. В подальшому з цієї ж причини позов повернуто без розгляду.
4ФОП Бугаєвський Сергій Олександрович 6 948 000,00 Вих. № 02-01/908/802/20-97 від 06.11.20. Отримано 17.11.20. Позовну заяву про стягнення заборгованості направлено до Господарського суду Дніпропетровської області 29.12.20 р. Трек номер поштового відправлення (суд) 6504412737857 Трек номер поштового відправлення (ФОП) 6504412746260 Ухвалою господарського суду Дніпропетровської області від 11.01.21 р. по справі № 904/44/21 позов залишено без руху в зв'язку з несплатою судового збору. В подальшому з цієї ж причини позов повернуто без розгляду
5ТОВ «Фабрика Рент»1 400 457,44Вих. № 02-01/908/802/20-85 від 06.11.2020 р. Не врученеПозовну заяву про стягнення заборгованості направлено до Господарського суду Київської області 31.12.20 р. Трек номер поштового відправлення (суд) 6504412746767 Трек номер поштового відправлення (ФР) 6506204091695Ухвалою Господарського суду Київської області від 20.01.2021 р. у справі № 911/114/21 позовну заяву залишено без руху у зв'язку з несплатою судового збору В подальшому з цієї ж причини позов повернуто без розгляду
Стягнення дебіторської заборгованості товариства не вбачається за можливе у зв'язку з не передачею керівництвом та власником ТОВ "Квартал 5" арбітражному керуючому будь-якої господарської документації товариства, відсутністю на рахунках товариства грошових коштів на оплату судового збору за подання позовних заяв до тих контрагентів, якими не було надано документальне підтвердження поставки товарів (надання послуг) на користь ТОВ "Квартал 5" на суми, сплачені таким контрагентам з рахунку ТОВ "Квартал 5".
Відповідно до відомостей Єдиного державного реєстру судових рішень арбітражним керуючим встановлено, що відносно посадових осіб ТОВ "Квартал 5" порушено наступні кримінальні провадження:
№ з/п№ та дата порушення кримінального провадженняСтаття ККОрган досудового слідстваПояснення
112019100010004198 від 18.05.2019 р. ч. 1 ст. 366 - службове підроблення ч. 1ст. 384 - введення в оману суду або іншого уповноваженого органу ч. 3 ст. 15 - замах на злочин ч. 5 ст. 191 - привласнення, розтрата майна, або заволодіння ним шляхом зловживання службовим становищем СВ Солом'янського УП ГУНП у місті Києві За фактом незаконного заволодіння ТОВ «Квартал 5» товаром, належним ТОВ «Тедіс Україна» (сигарети) загальною вартістю 93 млн. грн.
242017100000001297 від 17.10.17 р. Ч. 1 ст. 205 - фіктивне підприємництво Ч. 3 ст. 212 - ухилення від оподаткування Ч. 2 ст. 364 - зловживання владою або посадовим становищем ч. 5 ст. 191 - привласнення, розтрата майна, або заволодіння ним шляхом зловживання службовим становищем Генеральна прокуратура Участь ТОВ «Квартал 5» у схемах ухилення від оподаткування шляхом укладення безтоварних операцій з експортерами товарів, подальшої зміни номенклатури товарів та подальшого фіктивного перепродажу суб'єктам господарювання (так званий «продаж ПДВ»).
34201600000000866 від 29.03.16.Ч. 2 ст. 205 - фіктивне підприємництво Ч. 2 ст. 205-1 - підроблення документів, які подаються для проведення державної реєстрації юридичної особи Ч. 3 ст. 209 - легалізація (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом Генеральна прокуратура Участь ТОВ «Квартал 5» у схемах ухилення від оподаткування шляхом укладення безтоварних операцій з експортерами товарів, подальшої зміни номенклатури товарів та подальшого фіктивного перепродажу суб'єктам господарювання (так званий «продаж ПДВ»).
432019210000000013 від 15.02.19 р.Ч. 3 ст. 212 - ухилення від оподаткуванняГУ ДФС у Тернопільській області Посадові особи ТОВ «квартал 5» вчинили пособництво в ухиленні від оподаткування шляхом надання протягом 2018 р. неправдивих документів про реалізацію товарів ринковим СПД та незаконного формування податкового кредиту з ПДВ на суму понад 250 млн. грн. ТОВ «Квартал 5» проводило фіктивну реалізацію (документальне оформлення) податкових зобов'язань для вигодонабувачів податкового кредиту з ПДВ для ризикових СПД, які далі продавали податковий кредит реальним суб'єктам за винагороду 5-10% від отриманого податкового кредиту
512018000000000774 від 22.12.2018 р.Ч. 4 ст. 190 - шахрайство ГСУ НПУ За фактом незаконного заволодіння ТОВ «Квартал 5» товаром, належним ТОВ «Тедіс Україна» (сигарети) загальною вартістю 93 млн. грн.
642018100000000834 від 10.09.2018 р.Ч. 3 ст. 212 - ухилення від оподаткуванняГУ ДФС у місті КиєвіУчасть ТОВ «Квартал 5» в незаконних схемах з ухилення від оподаткування
712017100000001083 від 12.10.2017 р. Ч. 5 ст. 191 - привласнення, розтрата майна, або заволодіння ним шляхом зловживання службовим становищемГУНП у місті КиєвіНезаконне заволодіння товарами
842017000000004294 від 17.11.2017 р. Ч. 2 ст. 205 - фіктивне підприємництво Ч. 3 ст. 209 - легалізація (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом Ч. 3 ст. 212 - ухилення від оподаткування Ч. 3 ст. 358 - підроблення документів, печаток, штампів Генеральна прокуратура Участь ТОВ «Квартал 5» у схемах ухилення від оподаткування шляхом укладення безтоварних операцій з експортерами товарів, подальшої зміни номенклатури товарів та подальшого фіктивного перепродажу суб'єктам господарювання (так званий «продаж ПДВ»).
Відповідно до відомостей Єдиного державного реєстру судових рішень арбітражним керуючим встановлено, що відносно ТОВ "Квартал 5" винесено наступні рішення про стягнення боргу:
№№ справи та дата судового рішенняСудПредмет позову та сторони
11607/26951/19 від 25.11.19.Тернопільський міськрайонний суд Тернопільської області Встановлення факту звільнення працівника у зв'язку із зникненням керівництва та власника ТОВ «Квартал 5» та невнесенням запису про звільнення у трудову книжку
22921/53/19 від 20.11.19.Господарський суд Тернопільської області Стягнення боргу на користь ТОВ «ЛВЕНД» в сумі 172 000,00 грн. за поставлені інгредієнти для приготування напоїв
33908/1800/19 від 21.10.19. Господарський суд міста Києва Стягнення боргу на користь СПДФЛ Коротенко за поставлені пиво, безалкогольні та алкогольні напої
44908/1220/19 від 06.08.19.Господарський суд міста Києва Стягнення на користь ТОВ «Львівська пивна компанія» боргу в сумі 155 000 грн. за поставлену продукцію (напої)
55910/2023/19 від 08.07.19.Господарський суд міста Києва Стягнення на користь ТОВ «Українська дистрибуційна компанія» боргу в сумі 854 000,00 грн. та пені в сумі 164 000,00 грн. за поставлену продукцію (безалкогольні напої)
66908/1152/19 від 04.07.19.Господарський суд міста Києва Стягнення боргу за поставлену продукцію - безалкогольні напої в сумі 309 000 грн.
77921/553/18 від 04.06.19.Господарський суд міста Києва Стягнення боргу за поставлену продукцію на користь ФОП Гладкий А.Г.
88921/61/19Господарський суд міста Києва Стягнення боргу за поставлену продукцію в сумі 8045 грн. на користь ТОВ «Прод Транс»
99908/700/19 від 30.05.19 р. Господарський суд Запорізької області Стягнення боргу в сумі 331 000 грн. за оренду магазина
110910/1498/19 від 22.05.19.Господарський суд міста Києва Стягнення боргу в сумі 3 629 000 грн. на користь ТОВ «ТД «Львівська тютюнова фабрика» за поставлені цигарки
111908/926/19 від 22.05.19. Господарський суд Запорізької області Стягнення боргу в сумі 67 000 грн. за поставлену продукцію на користь ТОВ «Гайдар Плюс»
112910/2528/19 від 21.05.19.Господарський суд Запорізької області Стягнення боргу за поставлену продукцію в сумі 87 000 грн. на користь ПП «Спіріт Захід»
113921/553/18 від 21.05.19.Господарський суд міста Києва Стягнення боргу за поставлену продукцію на користь ФОП Гладкий А.Г. в сумі 66 000 грн.
114910/851/19 від 17.04.19.Господарський суд міста Києва Стягнення боргу за поставлену продукцію - цигарки в сумі 4 151 000 грн. на користь ТОВ «Брітіш американ тобако»
115921/516/18 від 08.04.19.Господарський суд міста Києва Стягнення боргу за поставлену продукцію в сумі 23 000 грн. на користь ТОВ «ТД «Аванта»
16910/803/19 від 19.03.19. Господарський суд міста Києва Стягнення боргу за поставлену продукцію в сумі 83 000 грн. на користь ТОВ «Петрус Алко»
117910/17762/18 від 12.03.19.Господарський суд міста Києва Стягнення боргу в сумі 348 000 грн. за поставлену продукцію. На користь ТОВ «Тедіс Україна»
118921/484/18 від 16.01.19. Господарський суд Тернопільської області Стягнення боргу за поставлену продукцію в сумі 51 000 грн. на користь ТОВ «ЛКО «Груп»
З аналізу відомостей, які містяться в Єдиному державному реєстрі судових рішень, вбачається, що посадовими особами ТОВ "Квартал 5" протягом 2017 - 2019 р.р. вчинялися злочинні дії, якими завдано збитків державі та контрагентам ТОВ "Квартал 5", а саме: шахрайським шляхом було отримано від виробників товару (алкогольних напоїв та тютюнових виробів) товар на значні суми нібито на реалізацію, який в подальшому посадовими особами ТОВ "Квартал 5" було викрадено, а грошові кошті від його реалізації привласнено; шляхом підроблення документів фінансово-господарської діяльності ТОВ "Квартал 5" здійснено так званий "продаж податкового кредиту" з податку на додану вартість через фіктивних (ризикових) суб'єктів господарювання за винагороду 5-10% від "проданного" податкового кредиту з ПДВ; здійснено виведення грошових коштів, отриманих від продажу товарів на користь пов'язаної особи - ТОВ "Квартал-Трейдинг" в розмірі понад 145 000 000 грн.
Як вбачається зі змісту вищенаведених судових рішень по господарським та цивільним справам, ТОВ "Квартал 5" в період, коли кінцевим бенефіціарним власником товариства став громадянин ОСОБА_4 припинило сплачувати отриманий від постачальників товар, який фактично було вкрадено.
З огляду на зазначене, численними постачальниками було подано позовні заяви про стягнення боргу з ТОВ "Квартал 5". Однак з метою унеможливлення стягнення та затягування строків розгляду справ посадовими особами ТОВ "Квартал 5" було змінено адресу товариства, що спричинило необхідність передачі судових справ з одного суду до іншого, а також унеможливлення примусового стягнення боргу з товариства виконавчою службою з огляду на фактичну відсутність товариства за зареєстрованою адресою.
Відповідно до матеріалів реєстраційної справи ТОВ "Квартал 5", встановлено наступні відомості про посадових та інших осіб, що мали управлінський (організаційний) вплив на діяльність ТОВ "Квартал 5".
Кінцевими бенефіціарними власниками ТОВ "Квартал 5" були:
№П.І.П.ПеріодАркуші реєстраційної справиПримітка
1ОСОБА_1 16.11.17.12.12.18.Арк. реєстраційної справи 63, 66 (реєстрація в якості КБВ)
2ОСОБА_4 13.12.18.17.01.19.Акр. Реєстраційної справи № 146 - 150 Арк. реєстраційної справи 158
3Холл Гієн 17.01.19.21.01.19.Арк. 172 Реєстрація вказаної особи бенефіціаром є фіктивною, оскільки проведена на підставі документів, підписаних нібито керівником товариства - ОСОБА_12 - особою, реєстрацію якої в якості керівника проведено на підставі документів,підписаних Y. M. Cleland , яка в Україну не в'їжджала та підпис якої засвідчено приватним нотаріусом Гнидюк О.Б., якому анульовано свідоцтво, та який не здав архів нотаріальних дій
4ОСОБА_12 01.02.19.по цей часДокументи для проведення державної реєстрації зміни кінцевого бенефіціарного власника подано 01.02.2019 р. (арк. 216-219; арк. 242 - 246 реєстраційної справи)Реєстрація вказаної особи бенефіціаром є фіктивною, оскільки реєстрацію проведено на підставі документів, підписаних Y. M. Cleland , яка в Україну не в'їжджала та підпис якої засвідчено приватним нотаріусом Гнидюк О.Б., якому анульовано свідоцтво, та який не здав архів нотаріальних дій
Учасниками (власниками) ТОВ "Квартал 5" були:
№Учасник (власник)ПеріодАркуші реєстраційної справиПримітка
1ОСОБА_1 16.11.17.13.12.18.Арк. реєстраційної справи 53 - 86 набуття прав учасника Арк. реєстраційної справи 146 - 149 (відступлення прав учасника)
2Товариство з обмеженою відповідальністю Юридична компанія «Ессеншал» попередня назва: Товариство з обмеженою відповідальністю «Інноваційні технології «АРГО»13.12.18.14.01.19.Арк. реєстраційної справи 146 - 151
3Компанія «Сьєнтіфік профешенелс лімітед» 14.01.19.По цей часВ реєстраційній справі документи відсутніПеререєстрація зміни учасника є фіктивною, оскільки проведена на підставі документів, підписаних з боку покупця - Y. M. Cleland , яка в Україну не в'їжджала та підпис якої засвідчено приватним нотаріусом Гнидюк О.Б. , якому анульовано свідоцтво, та який не здав архів нотаріальних дій
Керівниками ТОВ "Квартал 5" були:
№П.І.П.ПеріодАркуші реєстраційної справиПримітка
1ОСОБА_3 08.09.17.25.06.18.Арк. реєстраційної справи 51 - 55, 97 (призначення на посаду керівника) Арк. справи (98-100) звільнення з посади керівника
2ОСОБА_2 26.06.18.18.01.19.Арк. реєстраційної справи 98 - 100 - призначення на посаду керівника
3ОСОБА_12 18.01.19.по цей часАрк. реєстраційної справи № 170 - 174Реєстрація вказаної особи керівником є фіктивною, оскільки реєстрацію проведено на підставі документів, підписаних Y. M. Cleland , яка в Україну не в'їжджала та підпис якої засвідчено приватним нотаріусом Гнидюк О.Б., якому анульовано свідоцтво, та який не здав архів нотаріальних дій
Відомості щодо зміни місцезнаходження товариства:
№АдресаПеріодАрк. реєстраційної справиПримітка
1м. Тернопіль, вул. Лук'яновича, б. 117.09.13.12.12.18.Арк. 10, 13, 58
201044, м. Київ, вул. Дегтярівська, б. 27-Т12.12.18.12.02.19.Арк. 156 - 159, 161Рішення про зміну місцезнаходження прийняте власником - ТОВ «Інноваційні технології «АРГО» в особі директора Літинського О.П.
369035, м. Запоріжжя, пр. Маяковського, б. 1112.02.19.по цей часарк. 216 - 221Рішення про зміну місцезнаходження є фіктивним, оскільки прийняте Y. M. Cleland , яка в Україну не в'їжджала та підпис якої засвідчено приватним нотаріусом Гнидюк О.Б., якому анульовано свідоцтво, та який не здав архів нотаріальних дій. За вказаною адресою підприємство відсутнє.
Відповідно до інформації, що містяться у базі даних "Відомості про осіб, які перетнули державний кордон України", що функціонує відповідно до п. 23 Положення про цю базу даних, затвердженого наказом Адміністрації Держприкордонслужби України від 25.06.2007 р. № 472, зареєстрованим у Мін'юсті України 05.07.2007 р., відомостей про перетинання державного кордону України, лінії розмежування в межах з Донецькою та Луганською областями та тимчасово окупованою територією АР Крим, підданої Королівства Великої Британії та Північної Ірландії ОСОБА_25 , ІНФОРМАЦІЯ_5 , у період з 01.01.2018 р. по 31.12.2020 р. в базі даних не виявлено (лист Головного центру обробки спеціальної інформації Державної прикордонної служби України № 0.184-998/0/15-21 від 15.01.2021.
Відповідно до листа Центрального міжрегіонального управління Міністерства юстиції України № 38745/620 від 06.11.2020 р. повідомлено, що наказом Міністерства юстиції України від 05.03.2020 р. № 816/5 "Про анулювання свідоцтва про право на зайняття нотаріальною діяльністю, виданого на ім'я Гнідюка О.Б. " приватному нотаріусу Гнідюк О.Б. у зв'язку з неодноразовим порушенням нотаріусом чинного законодавства при вчиненні нотаріальних дій, анульовано свідоцтво про право на зайняття нотаріальною діяльністю, видане Міністерством юстиції України 08.08.1995 р. за № 1806.
Цим же листом повідомлено, що станом на 06.11.2020 р. приватним нотаріусом Гнідюк О.Б. документи нотаріального діловодства та архів приватного нотаріуса не передано на зберігання до Київського державного нотаріального архіву.
Листом Центрального міжрегіонального управління Міністерства юстиції України № 5218/6-21 від 10.02.2021 р. додатково повідомлено, що приватний нотаріус Гнідюк О.Б. перебуває в розшуку Міністерства внутрішніх справ України, що також підтверджується роздруківкою з сайту Міністерства внутрішніх справ України.
Відповідно до відомостей, які містяться на арк. 8 Витягу з Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців та громадських формувань № 483207056787 від 23.10.2020 р. вбачається, що 05.11.2019 р. було скасовано: реєстраційну дію № 11031050019046436 від 24.07.2019 р. щодо зміни складу учасників (засновників) ТОВ "Квартал 5": реєстраційну дію № 11031050020046436 від 24.07.2019 р. 15:42:40 щодо зміни відомостей про засновників (учасників) ТОВ "Квартал 5"; реєстраційну дію № 11031070021046436 від 24.07.2020 р. 15:50:20 щодо зміни керівника ТОВ "Квартал 5"; реєстраційну дію № 11031070022046436 від 24.07.2019 р. 15:57:43 щодо зміни місцезнаходження ТОВ "Квартал 5".
Підставою скасування вищевказаних реєстраційних дій став Наказ Міністерства юстиції України "Про скасування реєстраційних дій у Єдиному державному реєстрі юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців та громадських формувань" № 3401/5 від 04.11.2019 р.
Відповідно до ч. 1 ст. 42 КУзПБ та п. 3.2. Методичних рекомендацій щодо виявлення ознак неплатоспроможності підприємства та ознак дій з приховування банкрутства, фіктивного банкрутства чи доведення до банкрутства, затверджених Наказом міністерства економіки України № 14 від 19.01.2006 р. підозрілий період, протягом якого арбітражним керуючим з'ясовується наявність ознак дій з доведення до банкрутства, становить три роки до відкриття провадження у справі про банкрутство, а саме з 20.05.2017 р. по 20.05.2020 р.
Під час здійснення аналізу фінансово-господарської діяльності ТОВ "Квартал 5" ліквідатором було досліджено:
відомості про рух грошових коштів на банківських рахунках ТОВ "Квартал 5", відкритих у АТ "КБ "Приват Банк", АТ "Сбербанк", АТ "ОТП БАНК", АТ "ТАСКОМБАНК", АТ "Кредобанк", Філія - Тернопільське обласне управління Публічного акціонерного товариства "Державний ощадний банк України";
відомості Електронного кабінету платника податків про видані та отримані податкові накладні з податку на додану вартість;
відомості податкової звітності, яка міститься в Електронному кабінеті платника податків, а саме податкових декларацій з податку на додану вартість, податкових декларацій з податку на прибуток, звітів про суми нарахованої заробітної плати (доходу, грошового забезпечення, допомоги, компенсації) застрахованих осіб та суми нарахованого єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування; повідомлень про прийняття працівників на роботу, декларації акцизного податку, звіти про обсяги придбання та реалізації тютюнових виробів у оптовій мережі Форма № 1 ОТ (місячна); звітів про суми податкових пільг, баланси (звіти про фінансовий стан) за період з 2015 р. по 2021 р.;
документи, які містяться в реєстраційній справі ТОВ "Квартал 5", а саме: копій протоколів (рішень) загальних зборів учасників, статутів, заяв про внесення змін до відомостей Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців та громадських формувань, довіреностей тощо;
відомості, отримані з державного реєстру прав власності на нерухоме майно, реєстру арештів на рухоме майно, Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців та громадських формувань, реєстру боржників, реєстру виконавчих проваджень, відомостей, наданих органами державної влади на запити арбітражного керуючого стосовно зареєстрованого за боржником майна;
відомості, які містяться в Єдиному державному реєстрі судових рішень про відкриті стосовно посадових осіб ТОВ "Квартал 5" кримінальні провадження, а також про цивільні та господарські справи про стягнення з ТОВ "Квартал 5" збитків (заборгованості) за поставлені товари (надані послуги);
відомості, надані на запити арбітражного керуючого державними органами, організація, установами тощо стосовно обставин провадження діяльності ТОВ "Квартал 5".
За результатами аналізу вищенаведених відомостей ліквідатором проведено аналіз фінансово-господарської діяльності ТОВ "Квартал 5" результати якого оформлено Висновком про фінансово-господарський стан ТОВ "Квартал 5", що складений відповідно до вимог «Методичних рекомендацій щодо виявлення ознак неплатоспроможності підприємства та ознак дій з приховування банкрутства, фіктивного банкрутства чи доведення до банкрутства», затверджених Наказом Мінекономіки України № 14 від 19.01.2006 р.
В межах проведення аналізу фінансово-господарської діяльності ТОВ "Квартал 5" встановлено, зокрема, наступні обставини:
Оцінка основних фінансових показників діяльності ТОВ "Квартал 5" свідчить про те, що поряд з досить високою виручкою від реалізації товарів, підприємство систематично заявляло збитки;
Станом на 01.01.2017 року підприємство обліковувало збитки в сумі 27445,0 тис. грн. Незважаючи на високі торгівельні обороти, зокрема за 9 місяців 2018 року в сумі 635092,0 тис. грн. (середньомісячна виручка 70565,7 тис. грн.), сума збитків станом на 30.09.2018 року збільшилась, та склала 79927,0 тис. грн.
Останній звітний період, за яким ТОВ "Квартал 5" було подано фінансову звітність до контролюючих органів, є IІІ квартал 2018 року. В подальшому будь-яка звітність товариством не подавалася.
Маючи у своєму розпорядженні станом на 30.09.2018 року товарні запаси на суму 92907,0 тис. грн., що перевищує місячний об'єм реалізації з початку 2018 року, підприємство продовжувало здійснювати господарську діяльність.
Виходячи із звітних даних декларацій ТОВ "Квартал 5" з податку на додану вартість, які містяться в інформаційно-аналітичній системі Державної податкової служби України - "Електронний кабінет платника податків" за жовтень 2018 року реалізація товарів склала 73268,1 тис. грн., а за листопад 2018 року - 83600,0 тис. грн., але фінансову звітність до контролюючих органів за 4 квартал 2018 року та 2018 рік підприємством подано не було.
Протягом всього періоду, що аналізується, структура балансу ТОВ "Квартал 5" мала ознаки незадовільної.
Власний капітал ТОВ "Квартал 5" за даними балансу станом на 30.09.2017 року мав від'ємне значення - (37466) тис. грн., станом на 31.09.2018року - (79927). За період, що аналізується, вартість власного капіталу скоротилась на 42460,0 тис. грн.
Протягом трьох календарних років до дати порушення справи про банкрутство, баланс ТОВ "Квартал 5" був незадовільним, що відповідає стану банкрутства.
За результатами проведеного аналізу необоротних активів ТОВ "Квартал 5" встановлено зменшення їх загальної вартості станом на 30.09.2018 року на 1488,0 тис. грн. у загальному вигляді через зменшення вартості основних засобів.
Згідно формі № 5 «Примітки до річної фінансової звітності» ТОВ "Квартал 5" за 2017 рік на балансі підприємства на кінець року обліковуються основні засоби за первинною вартістю 13687,0 тис. грн.
Зазначені основні засоби виділені в наступні основні групи: будинки, споруди, передавальні пристрої 150,0 тис. грн., машини та обладнання - 4548,0 тис. грн., транспортні засоби - 421,0 тис. грн., інструменті, прилади, інвентар (меблі) - 4733,0 тис. грн., інші необоротні матеріальні активи - 738 тис. грн., малоцінні необоротні матеріальні активи - 3097,0тис.грн.
Виходячи з цих даних, основну частину - 90,4%, основних засобів складали машини, обкладення, прилади, інвентар та малоцінні необоротні матеріальні активи, що безпосередньо задіяні у господарської діяльності підприємства.
Даних, щодо місцезнаходження врахованих у балансі станом на 30.09.2018 року необоротних активів вартістю 5287,0 тис. грн., в процедурі банкрутства не встановлено, та фактично їх арбітражному керуючому не передано ані власником, ані керівником ТОВ "Квартал 5".
Водночас, у системі електронної звітності Державної податкової служби України "Електронний кабінет платника податків" в розділі "видані податкові накладні" з податку на додану вартість відсутні будь-які відомості про відчуження вказаних товарно-матеріальних цінностей загальною вартістю 5.287,0 тис. грн. на користь третіх осіб.
Враховані в даних балансу ТОВ "Квартал 5" станом на кінець третього кварталу 2018 року основні засоби загальною вартістю 5.287,0 тис. грн. було викрадено посадовими особами ТОВ "Квартал 5" з метою унеможливлення звернення на них стягнення в межах виконавчих проваджень та/або в межах ліквідаційної процедури у справі № 908/802/20 про банкрутство ТОВ "Квартал 5".
За результатами проведеного вертикального та горизонтального аналізу оборотних активів ТОВ "Квартал 5" встановлено зменшення обсягів оборотних активів товариства за 9 місяців 2018 року на 38546,0 тис. грн або на 25,8% порівняно з початком року.
Зменшення відбулося в основному за рахунок скорочення дебіторської заборгованості, зменшення суми обігових грошових коштів та інших оборотних активів. При цьому, зменшення розміру кредиторської заборгованості за відповідний період відбулося в сумі лише 4868,0 тис. грн.
Таким чином, посадовими особами ТОВ "Квартал 5" за 9 місяців 2018 року обігові кошти товариства в загальному розмірі 33678,00 грн. було виведено з обігу товариства замість спрямування їх на погашення вимог кредиторів.
Протягом 2017-2019 років кредиторська заборгованість мала стійку тенденцію до зростання. Так, за період з 30.09.2017 року до 30.09.2018 року вона зросла на 49035,0 тис. грн. Одночасно, вартість власного капіталу за цей час скоротилась на 42461,0 тис. грн.
Протягом всього періоду, що аналізується, власний капітал має від'ємне значення, тобто зобов'язання ТОВ "Квартал 5" не було покрито його активами. Підприємство протягом всього періоду, що аналізується, мало ознаки стійкої неплатоспроможності. Незважаючи на це, посадовими особами ТОВ "Квартал 5" будь-яких дій (рішень) стосовно порядку покриття збитків товариства не приймалося, рішень про звернення до господарського суду із заявою про власне банкрутство також не приймалося.
Починаючи з 01.10.2018 р. товариство припинило подавати фінансову звітність до контролюючих органів.
Аналіз показників ліквідності показує, що протягом 2017-2020 років підприємство не було здатне розрахуватися за своїми зобов'язаннями за рахунок оборотних активів. Господарська діяльність здійснювалась за рахунок поточної кредиторської заборгованості та зобов'язань, строк виконання яких не настав.
Собівартість реалізованих товарів складала більше 90% від суми всіх доходів. Серед решти витрат питому вагу займали витрати на збут - від 5 до 7,2% загальної суми витрат. За підозрілий період співвідношення темпів зростання доходів (на 57%) перевищувало темпи зростання витрат (48%), але витрати підприємства значно перевищували його доходи.
За результатами аналізу даних для виявлення ознак дій з доведення ТОВ "Квартал 5" станом на дату відкриття процедури банкрутства встановлено ознаки фінансової неспроможності , а саме:
результати фінансової діяльності підприємства мають стійку динаміку до збитків;
відхилення показника абсолютної ліквідності від граничного значення протягом всього періоду, що аналізується, (нормативне значення якого 0,2-0,35);
перевищення темпів зростання зобов'язань підприємства над темпами зростання його активів, тобто необґрунтовані виплати грошових коштів та необґрунтовані дії з передачі майна третім особам;
ведення господарської діяльності з реалізації товарів без подання фінансової звітності за 4 квартал 2018 року та за 2018 рік в цілому, тобто приховування інформації щодо реального фінансового стану підприємства напередодні банкрутства;
відсутність підприємства та його документації за місцем реєстрації, в тому числі відсутні матеріали претензійно-позовної роботи щодо дебіторської заборгованості, в наслідок чого не вбачається за можливе встановити обсяг вжитих заходів, направлених на її стягнення.
Таким чином, економічні показники фінансово-господарської діяльності ТОВ "Квартал 5", які містяться у досліджених документах для проведення аналізу, свідчать про наявність ознак навмисного погіршення фінансово-господарського стану підприємства.
Крім того, з огляду на ведення господарської діяльності у 4 кварталі 2018 року (при наявності значних збитків попередніх періодів) без подання фінансової звітності та сплати податків, після чого господарську діяльність припинено, на думку ліквідатора, є ознаками дій з доведення до банкрутства у діях кінцевого бенефіціарного власника, учасника (власника) та керівництва - генерального директора ТОВ "Квартал 5".
З урахуванням вищенаведених фактичних обставин, за результатами проведення аналізу фінансово-господарської діяльності ТОВ "Квартал 5" протягом підозрілого періоду арбітражний керуючий дійшов наступних висновків:
Господарська діяльність ТОВ "Квартал 5" протягом трьох років, що передували відкриттю провадження у справі № 908/802/20, а саме у період з 2017 р. по 2019 р. була збитковою. Фінансово-господарська діяльність з грудня 2018 року підприємством не здійснювалась, будь-яких активів, за рахунок яких було б можливо погашення грошових вимог кредиторів, під час процедури банкрутства не виявлено.
За результатами проведеного аналізу основних показників, що визначають фінансово-господарський стан ТОВ "Квартал 5" за період 2017-2019 роки та станом на теперішній час встановлено ознаки надкритичної неплатоспроможності, що відповідають фінансовому стану банкрутства.
На підставі аналізу факторів, що призвели до неплатоспроможності, та здійснення оцінки ТОВ "Квартал 5" з позиції неплатоспроможності визначити наявність можливості виконання всіх грошових зобов'язань ТОВ "Квартал 5" в процедурі ліквідації не вбачається за можливе.
За результатами проведення аналізу основних показників фінансово-господарської діяльності підприємства, на підставі досліджених матеріалів ознак фіктивного банкрутства чи ознак дій приховування банкрутства ТОВ "Квартал 5" не встановлено.
Встановлено наявність дій з навмисного доведення ТОВ "Квартал 5" до банкрутства. Причиною банкрутства ТОВ "Квартал 5" стали незаконні, недобросовісні дії та бездіяльність кінцевих бенефіціарних власників, учасників (власників), керівників та інших третіх осіб, які мали вплив на діяльність ТОВ "Квартал 5" протягом трьох років, що передували відкриттю провадження у справі № 908/802/20 про банкрутство, а саме: громадянина ОСОБА_1 , громадянина ОСОБА_4 , які являлися кінцевими бенефіціарними власниками ТОВ "Квартал 5" у період доведення товариства до банкрутства, а саме з листопада 2017 р. по січень 2019 р.; громадянина ОСОБА_1 , Товариства з обмеженою відповідальністю "Юридична компанія "Ессеншал" (попередня назва ТОВ "Інноваційні технології "АРГО") в особі директора ОСОБА_5 , які були одноосібними власниками (учасниками) ТОВ "Квартал 5" у період доведення товариства до банкрутства, а саме з листопада 2017 р. по січень 2019 р.; громадянина ОСОБА_3 , громадянина ОСОБА_2 , які виконували повнвоаження керівника ТОВ "Квартал 5" у період доведення товариства до банкрутства, а саме з листопада 2017 р. по січень 2019 р.
Дії з доведення ТОВ "Квартал 5" до банкрутства з боку громадянина ОСОБА_1 полягають в наступному.
В період з 16.11.17. по 12.12.18 р. ОСОБА_1 був єдиним кінцевим бенефіціарним власником та учасником (власником) ТОВ "Квартал 5", тобто одноосібно здійснював повноваження вищого органу управління товариством та визначав діяльність виконавчого органу товариства - директора.
Відповідно до Статуту ТОВ "Квартал 5" в редакції, затвердженої протоколом загальних зборів учасників № 26 від 23.01.2018 р. (арк. 89 - 94 реєстраційної справи), до компетенції вищого органу управління товариством належить, зокрема: Визначення основних напрямків діяльності товариства та затвердження планів та звітів про їх виконання (п.п. 6.3.1. статуту); Призначення та звільнення директора товариства та членів ревізійної комісії (п.п. 6.3.3. статуту); Затвердження річних результатів діяльності товариства, затвердження звітів та висновків ревізійної комісії, визначення порядку покриття збитків (п.п. 6.3.4. статуту); Прийняття рішень про притягнення до майнової відповідальності посадових осіб органів управління (п.п. 6.3.6. статуту); Визначення форм контролю за діяльністю виконавчого органу, створення та визначення повноважень відповідних контрольних органів за діяльністю виконавчого органу (п.п. 6.3.7. статуту); Здійснення контролю за діяльністю дирекції та директора (п.п. 6.26. статуту) Розгляд та затвердження висновків ревізійної комісії по річних звітах та балансах (п.п. 6.28. статуту).
Аналогічні повноваження учасника (власника) товариства передбачено п.п. 4.1., 4.2, 4.3., 4.4. Статуту ТОВ "Квартал 5" в редакції, затвердженої протоколом загальних зборів учасників № 28 від 24.10.2018 р. (арк. 107 - 120 реєстраційної справи) та Статуту ТОВ "Квартал 5" в редакції, затвердженої рішенням учасника від 05.11.2018 р., (арк. 130 - 143 реєстраційної справи), які діяли в період, коли єдиним одноосібним учасником (власником) та кінцевим бенефіцарнм власником ТОВ "Квартал 5" був громадянин ОСОБА_1 .
Крім того, відповідно до п.п. 10.10. Статуту в редакції, затвердженої протоколом загальних зборів учасників № 28 від 24.10.2018 р. (арк. 107 - 120 реєстраційної справи) та Статуту в редакції, затвердженої рішенням учасника від 05.11.2018 р., (арк. 130 - 143 реєстраційної справи), учасник товариства зобов'язаний прийняти рішення про порядок відшкодування збитків, які можуть виникнути в процесі діяльності товариства.
Відповідно до вищенаведених положень статуту ТОВ "Квартал 5" та вимог законодавства, ОСОБА_1 , являючись одноосібним учасником (власником) та кінцевим бенефіціарним власником ТОВ "Квартал 5" повинен був на постійній основі опікуватися долею підприємства, з'ясовувати його дійсний фінансово-майновий стан, знайомитись з документацією про господарську діяльність товариства, визначати плани діяльності товариства, аналізувати та затверджувати звіти про їх виконання, зокрема, річні фінансові балансі та звіти про фінансові результати, які надаються в якості обов'язкової звітності до органів Державної податкової служби, брати участь в проведенні обов'язкових річних інвентаризацій активів та зобов'язань товариства, безперервно контролювати діяльність директора товариства, вимагати від нього надання звітів про його діяльність, проводити збори учасників для розгляду питань про результати діяльності товариства та порядок покриття збитків, або прийняти рішення про припинення його діяльності та звернення до господарського суду із заявою про власне банкрутство у зв'язку з недостатністю активів для погашення вимог кредиторів.
Згідно з ст. 97 ЦК України, управління товариством здійснюють його органи, до яких відносяться загальні збори його учасників і виконавчий орган, якщо інше не встановлено законом.
Відповідно до ч. 1, 2 ст. 99 ЦК України, загальні збори товариства своїм рішенням створюють виконавчий орган товариства та встановлюють його компетенцію і склад.
Згідно ст. 28 Закону України "Про товариства з обмеженою та додатковою відповідальністю" органами товариства є загальні збори учасників та виконавчий орган.
Відповідно до ст. 29 Закону України "Про товариства з обмеженою та додатковою відповідальністю" загальні збори учасників є вищім органом управління товариством.
Відповідно до ст. 30 Закону України "Про товариства з обмеженою та додатковою відповідальністю" до компетенції загальних зборів учасників віднесено, зокрема: обрання одноосібного виконавчого органу товариства, встановлення розміру його винагороди; визначення форм контролю та нагляду за діяльністю виконавчого органу товариства; затвердження результатів діяльності товариства за рік або інший період.
Згідно з ст. 117 ЦК України учасники господарського товариства зобов'язані: 1) додержуватися установчого документа товариства та виконувати рішення загальних зборів; 2) виконувати свої зобов'язання перед товариством, у тому числі ті, що пов'язані з майновою участю, а також робити вклади (оплачувати акції) у розмірі, в порядку та засобами, що передбачені установчим документом; 3) не розголошувати комерційну таємницю та конфіденційну інформацію про діяльність товариства. Учасники господарського товариства можуть також мати інші обов'язки, встановлені установчим документом товариства та законом.
В порушення вищенаведених вимог положень статуту ТОВ "Квартал 5" та вимог законодавства, ОСОБА_1 , являючись одноосібним учасником (власником) та кінцевим бенефіціарним власником ТОВ "Квартал 5":
не визначав планів діяльності товариства,
допустив збиткову діяльність товариства,
допустив накопичення кредиторської заборгованості,
не здійснював заходів зі стягнення дебіторської заборгованості,
не надавав фінансової допомоги товариству, не збільшував статутний капітал товариства за рахунок додаткових вкладів;
не здійснював належним чином контроль за діяльністю виконавчого органу управління - директора,
допустив участь товариства в незаконних схемах з ухилення від оподаткування в особливо великих розмірах,
не вимагав для ознайомлення від директора планів робіт та звітів про їх виконання,
не створив ревізійну комісію для здійснення контролю за діяльністю товариства,
не проводив обов'язкові періодичні збори учасників для розгляду звітів про діяльність товариства,
не приймав рішень щодо порядку покриття збитків від діяльності товариства,
не звернувся своєчасно до господарського суду із заявою про банкрутство товариства у зв'язку з неможливістю виконання зобов'язань перед кредиторами.
Дії з доведення ТОВ "Квартал 5" до банкрутства з боку громадянина ОСОБА_4 , який був кінцевими бенефіціарним власником ТОВ "Квартал 5" (з 13.12.2018. по 17.01.2019.) у період доведення товариства до банкрутства, а саме з листопада 2017 р. по січень 2019 р. полягають в наступному.
ОСОБА_4 , одночасно є кінцевим бенефіціарним власником ТОВ "Квартал 5" та ТОВ "Квартал-Трейдінг", що були розташовані за однією адресою: (м. Київ, вул. Дегтярівська, б. 27 Т) через володіння корпоративними правами їх єдиного учасника (власника) - ТОВ "Юридична компанія "Ессеншл" (попередня назва - ТОВ "Інноваційні технології "АРГО"), маючи вирішальний вплив на управлінські рішення та господарську діяльність ТОВ "Квартал 5" та ТОВ "Квартал-Трейдінг", сприяв виведенню належних ТОВ "Квартал 5" активів, а саме через безтоварні операції були виведені з підприємства обігові кошти ТОВ "Квартал 5" в загальній сумі 145 000 000,00 грн., (з 13.12.2018. по 17.01.2019. у сумі 6 213 000 грн.) на рахунок пов'язаної юридичної особи - ТОВ "Квартал-Трейдінг".
Вказані грошові кошти з рахунків ТОВ "Квартал 5" на рахунки ТОВ "Квартал-Трейдінг" було перераховано протягом жовтня 2018 р. - січня 2019 р., у т.ч. коли кінцевим бенефіціарним власником ТОВ "Квартал 5" був гр. ОСОБА_4 , що підтверджується виписками з банківського рахунку ТОВ "Квартал 5".
Ухвалою Господарського суду міста Києва від 01.02.2021 р. у справі № 910/10988/20 визнано кредиторські вимоги ТОВ "Квартал 5" до ТОВ "Квартал-Трейдінг" в повному обсягу - 145 062 231,46 грн.
В подальшому ОСОБА_4 , здійснюючи прямий вплив на діяльність ТОВ "Квартал-Трейдінг" довів його до банкрутства, що підтверджується фактом порушення Господарським судом міста Києва провадження у справі №910/4685/20 про банкрутство ТОВ "Квартал-Трейдінг" та встановленням факту повної відсутності ліквідаційної маси цього товариства у Підсумковому звіті у процедурі розпорядження майном по справі № 910/4685/20 про банкрутство ТОВ "Квартал-Трейдінг" від 22.02.2021 р., складеного арбітражним керуючим ОСОБА_24 .
Поняття та кваліфікуючі ознаки кінцевого бенефіціарного власника передбачено Законом України «Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення»; Законом України «Про державну реєстрацію юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців та громадських формувань»; Законом України "Про внесення змін до деяких законів України щодо відомостей про кінцевого бенефіціарного власника (контролера) юридичної особи" від 21 травня 2015 року № 475-VIII; Наказом Міністерства юстиції України від 18 листопада 2016 року № 3268/5 "Про затвердження форм заяв у сфері державної реєстрації юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців та громадських формувань"; Листом Міністерства юстиції України від 14 травня 2015 року № 19.3-32/27; Кодексом України про адміністративні правопорушення; Кримінальним кодексом України.
Відповідно до вищенаведених нормативно-правових актів кінцевий бенефіціарний власник - це будь-яка фізична особа, яка здійснює вирішальний вплив (контроль) на діяльність клієнта та/або фізичну особу, від імені якої проводиться фінансова операція.
Кінцевим бенефіціарним власником для юридичних осіб є будь-яка фізична особа, яка здійснює вирішальний вплив на діяльність юридичної особи (в тому числі через ланцюг контролю/володіння).
Ознаками здійснення непрямого вирішального впливу на діяльність є принаймні володіння фізичною особою часткою у розмірі не менше 25 відсотків статутного (складеного) капіталу або прав голосу юридичної особи через пов'язаних фізичних чи юридичних осіб, трасти або інші подібні правові утворення, чи здійснення вирішального впливу шляхом реалізації права контролю, володіння, користування або розпорядження всіма активами чи їх часткою, права отримання доходів від діяльності юридичної особи, трасту або іншого подібного правового утворення, права вирішального впливу на формування складу, результати голосування органів управління, а також вчинення правочинів, які дають можливість визначати основні умови господарської діяльності юридичної особи, або діяльності трасту або іншого подібного правового утворення, приймати обов'язкові до виконання рішення, що мають вирішальний вплив на діяльність юридичної особи, трасту або іншого подібного правового утворення, незалежно від формального володіння.
ОСОБА_4 мав вирішальний вплив на діяльність ТОВ "Квартал 5" через володіння часткою в статутному капіталі 100 % через Товариство з обмеженою відповідальністю "Юридична компанія "Ессеншал" (попередня назва ТОВ "Інноваційні технології "АРГО") та Компанію "Менеджмент технолоджи девелопмент холинг С.А.".
Відповідно до відомостей Єдиного державного реєстру Юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців та громадських формувань громадянин ОСОБА_4 був кінцевим бенефіціарним власником ТОВ "Квартал 5" у період з грудня 2018 року по січень 2019 року, та одночасно був кінцевим бенефіціарним власником Товариства з обмеженою відповідальністю "Юридична компанія "Ессеншал" (попередня назва ТОВ "Інноваційні технології "АРГО") у період до 28.05.2020 року.
В подальшому, починаючи з 28.05.2020 року кінцевим бенефіціарним власником Товариства з обмеженою відповідальністю "Юридична компанія "Ессеншал" в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців та громадських формувань було зазначено колишнього керівника цього ж товариства - громадянина ОСОБА_5 .
Таким чином, діючи в статусі кінцевого бенефіціарного власника ТОВ "Квартал 5", маючи юридичну та фактичну можливість здійснювати вплив на діяльність ТОВ "Квартал 5" через володіння корпоративними правами вищезазначених пов'язаних юридичних осіб та маючи можливість надавати обов'язкові для виконання вказівки директору Товариства з обмеженою відповідальністю "Юридична компанія "Ессеншал" (попередня назва ТОВ "Інноваційні технології "АРГО") громадянину ОСОБА_5 та директору ТОВ "Квартал 5" громадянину ОСОБА_2 , громадянин ОСОБА_4 фактично є винуватцем доведення ТОВ "Квартал 5" до банкрутства, оскільки саме завдяки його впливу на вищезазначених осіб всі належні ТОВ "Квартал 5" активи було викрадено, документи про фінансово-господарську діяльність сховано від арбітражного керуючого, а саме товариство після доведення його до стану банкрутства було переоформлено на підставних (фіктивних) осіб.
Дії з доведення ТОВ "Квартал 5" до банкрутства з боку Товариства з обмеженою відповідальністю "Юридична компанія "Ессеншал" (попередня назва ТОВ "Інноваційні технології "АРГО") в особі його директора - громадянина ОСОБА_5 полягають в наступному.
Товариство з обмеженою відповідальністю "Юридична компанія "Ессеншал" (попередня назва ТОВ "Інноваційні технології "АРГО") було єдиним учасником та власником ТОВ "Квартал 5" у період доведення товариства до банкрутства, а саме з грудня 2018 року по січень 2019 року.
Відповідно до статуту ТОВ "Квартал 5" та вимог законодавства, Товариство з обмеженою відповідальністю "Юридична компанія "Ессеншал" (попередня назва ТОВ "Інноваційні технології "АРГО"), являючись одноосібним учасником (власником) ТОВ "Квартал 5" повинно було на постійній основі опікуватися долею підприємства, з'ясовувати його дійсний фінансово-майновий стан, знайомитись з документацією про господарську діяльність товариства, визначати плани діяльності товариства, аналізувати та затверджувати звіти про їх виконання, зокрема, річні фінансові балансі та звіти про фінансові результати, які надаються в якості обов'язкової звітності до органів Державної податкової служби, брати участь в проведенні обов'язкових річних інвентаризацій активів та зобов'язань товариства, безперервно контролювати діяльність директора товариства, вимагати від нього надання звітів про його діяльність, проводити збори учасників для розгляду питань про результати діяльності товариства та порядок покриття збитків, або прийняти рішення про припинення його діяльності та звернення до господарського суду із заявою про власне банкрутство у зв'язку з недостатністю активів для погашення вимог кредиторів.
Згідно з ст. 97 ЦК України, управління товариством здійснюють його органи, до яких відносяться загальні збори його учасників і виконавчий орган, якщо інше не встановлено законом.
Відповідно до ч. 1, 2 ст. 99 ЦК України, загальні збори товариства своїм рішенням створюють виконавчий орган товариства та встановлюють його компетенцію і склад.
Згідно ст. 28 Закону України "Про товариства з обмеженою та додатковою відповідальністю" органами товариства є загальні збори учасників та виконавчий орган.
Відповідно до ст. 29 Закону України "Про товариства з обмеженою та додатковою відповідальністю" загальні збори учасників є вищім органом управління товариством.
Відповідно до ст. 30 Закону України "Про товариства з обмеженою та додатковою відповідальністю" до компетенції загальних зборів учасників віднесено, зокрема: обрання одноосібного виконавчого органу товариства, встановлення розміру його винагороди; визначення форм контролю та нагляду за діяльністю виконавчого органу товариства; затвердження результатів діяльності товариства за рік або інший період.
Згідно з ст. 117 ЦК України учасники господарського товариства зобов'язані: 1) додержуватися установчого документа товариства та виконувати рішення загальних зборів; 2) виконувати свої зобов'язання перед товариством, у тому числі ті, що пов'язані з майновою участю, а також робити вклади (оплачувати акції) у розмірі, в порядку та засобами, що передбачені установчим документом; 3) не розголошувати комерційну таємницю та конфіденційну інформацію про діяльність товариства. Учасники господарського товариства можуть також мати інші обов'язки, встановлені установчим документом товариства та законом.
В порушення вищенаведених вимог положень статуту ТОВ "Квартал 5" та вимог законодавства, Товариство з обмеженою відповідальністю "Юридична компанія "Ессеншал" (попередня назва ТОВ "Інноваційні технології "АРГО"), являючись одноосібним учасником (власником) ТОВ "Квартал 5":
не визначало планів діяльності товариства,
допустило збиткову діяльність товариства,
допустило накопичення кредиторської заборгованості,
не здійснювало заходів зі стягнення дебіторської заборгованості,
не надавало фінансової допомоги товариству, не збільшувало статутний капітал товариства за рахунок додаткових вкладів;
не здійснювало належним чином контроль за діяльністю виконавчого органу управління - директора,
допустило участь товариства в незаконних схемах з ухилення від оподаткування в особливо великих розмірах,
не вимагало для ознайомлення від директора планів робіт та звітів про їх виконання,
не створило ревізійну комісію для здійснення контролю за діяльністю директора товариства,
не проводило обов'язкові періодичні збори учасників для розгляду звітів про діяльність товариства,
не приймало рішень щодо порядку покриття збитків від діяльності товариства,
не звернулося своєчасно до господарського суду із заявою про банкрутство товариства у зв'язку з неможливістю виконання зобов'язань перед кредиторами.
У вказаний період посаду директора Товариства з обмеженою відповідальністю "Юридична компанія "Ессеншал" (попередня назва ТОВ "Інноваційні технології "АРГО") займав громадянин ОСОБА_5 , який одноосібно представляв ТОВ "Юридична компанія "Ессеншал" у відносинах з ТОВ "Квартал 5".
ОСОБА_5 , діючи в статусі директора Товариства з обмеженою відповідальністю "Юридична компанія "Ессеншал" (попередня назва ТОВ "Інноваційні технології "АРГО") - єдиного учасника та власника ТОВ "Квартал 5" у період доведення товариства до банкрутства здійснив наступні дії:
в грудні 2018 року придбав 100% корпоративних прав на ТОВ "Квартал 5";
здійснив всі юридичні дії щодо переоформлення прав власника ТОВ "Квартал 5" в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців та громадських формувань на Товариство з обмеженою відповідальністю "Юридична компанія "Ессеншал" (попередня назва ТОВ "Інноваційні технології "АРГО"));
здійснив всі юридичні дії щодо переоформлення юридичної адреси ТОВ "Квартал 5" та реєстрації змін в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців та громадських формувань;
в січні 2019 року на підставі підроблених документів, ніби то посвідчених приватним нотаріусом Гнідюк О.Б. (якому було анульовано свідоцтво про право здійснення нотаріальної діяльності) подав державному реєстратору та здійснив всі інші необхідні юридичні дії щодо переоформлення прав власника ТОВ "Квартал 5" в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців та громадських формувань на підставну особу - Компанію "Сьєнтіфік Профешенелс Лімітед"» від імені якої документи ніби то підписано директором - ОСОБА_25 , яка за інформацією Державної прикордонної служби України на територію України ніколи не в'їжджала, та підпис якої на поданих державному реєстратору документах не міг бути посвідчений нотаріусом.
Вчинення вказаних дій підтверджується підписом ОСОБА_5 на наступних документах, копії яких містяться в реєстраційній справі ТОВ "Квартал 5":
"Описі документів, які надаються юридичною особою державному реєстратору для проведення реєстраційної дії" від 12.12.2018 р. (арк. 146 реєстраційної справи),
власноручною розпискою ОСОБА_5 в отриманні виписки за результатами проведення реєстраційних дій (зворотна сторона арк. 146 реєстраційної справи),
"Заяві про державну реєстрацію змін до відомостей про юридичну особу, які містяться в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців та громадських формувань» від 12.12.2018 р. (арк. 147-150 реєстраційної справи),
зазначенням ОСОБА_5 в якості платника по квитанції № 1-3339К, № 1-3346К від 11.12.2018 р., за проведення реєстраційних дій (арк. 153-154 реєстраційної справи),
"Описі документів, які надаються юридичною особою державному реєстратору для проведення реєстраційної дії» від 12.12.2018 р. (арк. 156 реєстраційної справи),
"Заяві про державну реєстрацію змін до відомостей про юридичну особу, які містяться в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців та громадських формувань» від 12.12.2018 р. (арк. 157-159 реєстраційної справи),
"Акті приймання-передачі до договору № 3/18 купівлі-продажу частки у статутному капіталі ТОВ "Квартал 5" від 11.12.2018 р.;
Зазначенням ОСОБА_5 в якості особи, уповноваженої представляти ТОВ "Інноваційні технології "АРГО" на зборах учасників ТОВ "Квартал 5" в Протоколі № 12/12/18 загальних зборів учасників ТОВ "Квартал 5" від 12.12.2018 р. (арк. 161 реєстраційної справи);
зазначенням ОСОБА_5 в якості платника по квитанції № 1-342ОК, № 1-3339К від 11.12.2018 р. за проведення реєстраційних дій (арк. 163-164 реєстраційної справи);
Вчинення вказаних дій підтверджується підписом ОСОБА_5 на наступних документах, копії яких містяться в електронному вигляді в реєстраційній справі ТОВ "Квартал 5":
підписом ОСОБА_5 в якості директора ТОВ "Інноваційні технології "АРГО" в Акті "Приймання-передачі частки у статутному капіталі товариства за договором купівлі-продажу частки в статутному капіталі ТОВ "Квартал 5" від 14.01.2019 р.;
підписом ОСОБА_5 в якості директора ТОВ "Інноваційні технології "АРГО" в Протоколі № 1 загальних зборів учасників ТОВ "Квартал 5" від 15.01.2019 р.;
підписом ОСОБА_5 в "Заяві про державну реєстрацію змін до відомостей про юридичну особу, які містяться в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців та громадських формувань" від 16.01.2019 р.;
Як вбачається зі змісту "Заяви про державну реєстрацію змін до відомостей про юридичну особу, які містяться в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців та громадських формувань» від 12.12.2018 р. (арк. 148 реєстраційної справи), та "Заяві про державну реєстрацію змін до відомостей про юридичну особу, які містяться в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців та громадських формувань» від 12.12.2018 р. (арк. 158 реєстраційної справи) в період вчинення ОСОБА_5 вказаних дій, кінцевим бенефіціарним власником ТОВ "Квартал 5" був громадянин ОСОБА_4 , який мав визначальний вплив на дії ОСОБА_5 .
Додатково слід зазначити, що ОСОБА_5 одночасно представляв Товариство з обмеженою відповідальністю "Юридична компанія "Ессеншал" (попередня назва ТОВ "Інноваційні технології "АРГО") на зборах учасників ТОВ "Квартал 5" (банкрута) та ТОВ "Квартал-Трейдінг" - пов'язаної особи, на яку протягом підозрілого періоду з рахунку ТОВ "Квартал 5" було незаконно виведено по безтоварних операціях 145 000 000 грн., тобто фактично вкрадено всі обігові кошти ТОВ "Квартал 5", що підтверджується змістом Протоколу № 10/12/18 загальних зборів учасників ТОВ "Інноваційні технології "АРГО" від 10.12.2018 р. (арк. 152 реєстраційної справи).
Таким чином, ліквідатор вважає, що ОСОБА_12 не є реальним керівником товариства, а внесення до Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців та громадських формувань відомостей про вказану особу в якості керівника було спрямоване на приховування дійсних посадових осіб, якими було вчинено дії з умисного доведення ТОВ "Квартал 5" до банкрутства.
Листом № 02-01/908/802/20-88 від 12.11.2020 р. ліквідатором надіслано на адресу особи, яка зазначена у Єдиному державному реєстрі юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців та громадських формувань в якості учасника ТОВ "Квартал 5" - Компанії Scientific Professional Limited за зареєстрованою адресою: First Floor, 33 Blagrave Street, Reading, Berkshire, England, RG1 1PW, запит щодо підтвердження факту придбання корпоративних прав на ТОВ "Квартал 5", та необхідності забезпечення передання товарно-матеріальних цінностей товариства та фінансово-господарської документації.
Відправлення листа підтверджено декларацією Global Post № 77209672 від 13.11.2020.
Відповідно до відомостей сервісу відстеження відправлень Global Post відправлення за № № 77209672 від 13.11.2020 р. було доставлено адресатові 17.11.2020 р. Будь-якої відповіді на вказане звернення ліквідатора станом на теперішній час не отримано.
Виходячи з викладеного, ліквідатор вважає, що Компанії Scientific Professional Limited не є реальним учасником (власником) ТОВ "Квартал 5", а внесення до Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців та громадських формувань відомостей про вказану юридичну особу в якості учасника ТОВ "Квартал 5" було спрямоване на приховування дійсних власників, якими було вчинено дії з умисного доведення ТОВ "Квартал 5" до банкрутства.
Беручи до уваги наступні події, які мали місце одночасно:
реєстрацію зміни власника ТОВ "Квартал 5", а саме реєстрацію Компанії Scientific Professional Limited в якості учасника ТОВ "Квартал 5", було здійснено після фактичного припинення діяльності товариства, а саме у січні 2019 р.;
реєстрацію зміни кінцевого бенефіціарного власника ТОВ "Квартал 5", а саме реєстрацію гр. ОСОБА_26 в якості кінцевого бенефіціарного власника ТОВ "Квартал 5" , було здійснено після фактичного припинення діяльності товариства, а саме у січні 2019 р.;
реєстрацію зміни керівника ТОВ "Квартал 5", а саме реєстрацію гр. ОСОБА_12 в якості керівника ТОВ "Квартал 5", було здійснено після фактичного припинення діяльності товариства, а саме у січні 2019 р.;
реєстрацію зміни місцезнаходження ТОВ "Квартал 5" на фіктивну адресу: 69035, м. Запоріжжя, пр. Маяковського, б. 11, було здійснено після фактичного припинення діяльності товариства, а саме у лютому 2019 р.
приймаючи до уваги:
фіктивність зареєстрованої адреси (69035, м. Запоріжжя, пр. Маяковського, б. 11), за якою ТОВ "Квартал 5" не знаходиться та ніколи не знаходилось;
фіктивність осіб, зазначених в якості учасника (власника), кінцевого бенефіціарного власника та керівника, неможливість будь-якого зв'язку із вказаними особами, які не здійснювали будь-яких дій щодо управління товариством з моменту їх реєстрації у державному реєстрі;
припинення подання будь-якої податкової, статистичної та іншої обов'язкової звітності, відсутність будь-якої господарської діяльності товариства після вчинення всіх вказаних дій;
унеможливлення передачі товарно-матеріальних цінностей, документації, печаток і штампів;
відсутність будь-якої раціональної, економічно обґрунтованої мети придбання ТОВ "Квартал 5" (банкрута) іноземною компанією - Scientific Professional Limited,
ліквідатор доходить наступного висновку:
одночасна перереєстрація місцезнаходження, власника (учасника), кінцевого бенефіціарного власника, керівника ТОВ "Квартал 5" після фактичного припинення діяльності товариства, яке на даний час перебувало у стані банкрутства, є недобросовісними діями попередніх власників товариства, що мало на меті виключно приховати сліди діяльності товариства від кредиторів, унеможливити примусове стягнення боргів у відкритому на той час виконавчому провадженні з примусового стягнення боргів та унеможливлення передачі арбітражному керуючому належних боржнику товарно-матеріальних цінностей, документації, звітності, відомостей податкового та бухгалтерського обліку, печаток і штампів товариства.
Таким чином, вищенаведені дії ОСОБА_5 щодо перереєстрації місцезнаходження, учасника (власника) та кінцевого бенефіціарного власника ТОВ "Квартал 5", здійснені на підставі підроблених документів, ніби то посвідчених приватним нотаріусом Гнідюк О.Б., якому було анульовано свідоцтво на право здійснення нотаріальної діяльності, на підставних осіб - Компанію "Сьєнтіфік Профешенелс Лімітед" від імені якої документи ніби то підписано директором - ОСОБА_25 , яка за інформацією Державної прикордонної служби України на територію України ніколи не в'їжджала, та підпис якої на поданих державному реєстратору документах не міг бути посвідчений нотаріусом, а також факт повного припинення господарської діяльності ТОВ "Квартал 5" безпосередньо після вчинення ОСОБА_5 вказаних дій, свідчать про те, що вказані дії мали на меті приховати сліди злочинної діяльності з доведення товариства до банкрутства.
Дії з доведення ТОВ "Квартал 5" до банкрутства з боку громадянина ОСОБА_3 , який займав посаду директора ТОВ "Квартал 5" у період з 08.09.17 р. по 25.06.18 р., полягають в наступному.
Відповідно до Статуту ТОВ "Квартал 5" в редакції, затвердженої протоколом загальних зборів учасників № 26 від 23.01.2018 р.:
виконавчим органом товариства є дирекція, яку очолює директор (п.п. 6.10., п.п. 6.11. статуту);
дирекція вирішує усі питання діяльності товариства за виключенням тих, які віднесено до компетенції загальних зборів учасників (п.п. 6.13. статуту);
дирекція підзвітна загальним зборам учасників (п.п. 6.15. статуту);
дирекція визначає пропозиції щодо уникнення збитків, способів покриття збитків, покращення фінансового стану, іншим фінансових та економічних питань (п.п. 6.15.7. статуту);
директор звітує перед загальними зборами учасників і організує виконання їх рішень (п.п. 6.17. статуту);
директор діє від імені дирекції товариства, укладає договори, розпоряджається майном та коштами на рахунках, здійснює контроль за рухом матеріальних та грошових цінностей (п.п. 6.18., 6.19 статуту);
директор товариства скликає загальні збори учасників товариства не рідше двох разів на рік, або частіше, якщо виникають обставини, що потребують розгляду (п.п. 6.7. статуту).
Аналогічний правовий статус та повноваження виконавчого органу управління товариством передбачено п.п. 4.1., 4.16, 4.17, 4.18, 4.19, 4.25, 4.26, 4.32. Статуту ТОВ "Квартал 5" в редакції, затвердженої протоколом загальних зборів учасників № 28 від 24.10.2018 р.
Крім того, відповідно до Статуту в редакції, затвердженої протоколом загальних зборів учасників № 28 від 24.10.2018 р. (арк. 107 - 120 реєстраційної справи):
якщо вартість чистих активів товариства знизилася більш як на 50% порівняно з цим показником станом на кінець попереднього року, виконавчий орган товариства скликає загальні збори учасників, які мають відбутися протягом 60 днів з дня такого зниження. До порядку денного таких загальних зборів включаються питання про заходи, які мають бути вжиті для покращення фінансового стану товариства, про зменшення статутного капіталу товариства або про ліквідацію товариства (п.п. 4.10. статуту);
директор не менше одного разу звітує перед загальними зборами про свою діяльність та стан справ; забезпечує прибутковість фінансово-господарської діяльності; вирішує усі питання фінансово-господарської діяльності товариства; є розпорядником майна та коштів товариства (п.п. 4.29. статуту);
якщо вартість майна товариства є недостатньою для задоволення вимог кредиторів, товариство ліквідується в порядку, встановленому Законом України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом" (п.п. 9.10. статуту).
Відповідно до ст. 39 Закону України "Про товариства з обмеженою та додатковою відповідальністю" управління поточною діяльністю товариства здійснює виконавчий орган товариства. До компетенції виконавчого органу товариства належить вирішення всіх питань, пов'язаних з управлінням поточною діяльністю товариства, крім питань, що належать до виключної компетенції загальних зборів учасників. Виконавчий орган товариства підзвітний загальним зборам учасників і наглядовій раді товариства (у разі утворення) та організовує виконання їхніх рішень.
За змістом ст. 40 Закону України "Про товариства з обмеженою та додатковою відповідальністю" виконавчий орган товариства повинен діяти добросовісно і розумно в інтересах товариства. Виконавчий орган товариства несе відповідальність перед товариством за збитки, заподіяні товариству його винними діями або бездіяльністю. Член виконавчого органу товариства звільняється від відповідальності, якщо доведе, що шкоду заподіяно не з його вини.
Відповідно до ч. 6 ст. 34 КУзПБ боржник зобов'язаний у місячний строк звернутися до господарського суду із заявою про відкриття провадження у справі у разі, якщо задоволення вимог одного або кількох кредиторів призведе до неможливості виконання грошових зобов'язань боржника в повному обсязі перед іншими кредиторами (загроза неплатоспроможності), та в інших випадках, передбачених цим Кодексом. Якщо керівник боржника допустив порушення цих вимог, він несе солідарну відповідальність за незадоволення вимог кредиторів. Питання порушення керівником боржника зазначених вимог підлягає розгляду господарським судом під час здійснення провадження у справі. У разі виявлення такого порушення про це зазначається в ухвалі господарського суду, що є підставою для подальшого звернення кредиторів своїх вимог до зазначеної особи.
Відповідно до вищенаведених положень статуту Товариства та законодавства ОСОБА_3 , здійснюючи повноваження директора ТОВ "Квартал 5" у період, коли фінансово-майновий стан товариства відповідав стану неплатоспроможності (банкрутства), був зобов'язаний проінформувати про фінансову неспроможність товариства учасника (власника) товариства та кінцевого бенефіціарного власника, вжити заходів щодо розгляду учасником товариства питання щодо забезпечення прибуткової діяльності товариства, питання про порядок покриття збитків товариства, або про його ліквідацію у порядку, передбаченому Законом України «Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом».
Однак, в порушення вищенаведених положень статуту Товариства та законодавства ОСОБА_3 , здійснюючи повноваження директора ТОВ "Квартал 5", допустив збиткову роботу товариства, не здійснив жодних заходів щодо скликання зборів учасників для розгляду питань про порядок покриття збитків від діяльності товариства, або припинення діяльності товариства і його ліквідацію у порядку, передбаченому Законом України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом".
Дії з доведення ТОВ "Квартал 5" до банкрутства з боку громадянина ОСОБА_2 , який виконував повноваження керівника ТОВ "Квартал 5" у період доведення товариства до банкрутства, а саме з листопада 2017 р. по січень 2019 р. полягають в наступному.
Відповідно до Статуту ТОВ "Квартал 5" в редакції, затвердженої протоколом загальних зборів учасників № 26 від 23.01.2018 р. (арк. 89 - 94 реєстраційної справи):
виконавчим органом товариства є дирекція, яку очолює директор (п.п. 6.10., п.п. 6.11. статуту);
дирекція вирішує усі питання діяльності товариства за виключенням тих, які віднесено до компетенції загальних зборів учасників (п.п. 6.13. статуту);
дирекція підзвітна загальним зборам учасників (п.п. 6.15. статуту);
дирекція визначає пропозиції щодо уникнення збитків, способів покриття збитків, покращення фінансового стану, іншим фінансових та економічних питань (п.п. 6.15.7. статуту);
директор звітує перед загальними зборами учасників і організує виконання їх рішень (п.п. 6.17. статуту);
директор діє від імені дирекції товариства, укладає договори, розпоряджається майном та коштами на рахунках, здійснює контроль за рухом матеріальних та грошових цінностей (п.п. 6.18., 6.19 статуту);
директор товариства скликає загальні збори учасників товариства не рідше двох разів на рік, або частіше, якщо виникають обставини, що потребують розгляду (п.п. 6.7. статуту).
Аналогічний правовий статус та повноваження виконавчого органу управління товариством передбачено п.п. 4.1., 4.16, 4.17, 4.18, 4.19, 4.25, 4.26, 4.32. Статуту ТОВ "Квартал 5" в редакції, затвердженої протоколом загальних зборів учасників № 28 від 24.10.2018 р.
Крім того, відповідно до Статуту в редакції, затвердженої протоколом загальних зборів учасників № 28 від 24.10.2018 р. (арк. 107 - 120 реєстраційної справи):
якщо вартість чистих активів товариства знизилася більш як на 50% порівняно з цим показником станом на кінець попереднього року, виконавчий орган товариства скликає загальні збори учасників, які мають відбутися протягом 60 днів з дня такого зниження. До порядку денного таких загальних зборів включаються питання про заходи, які мають бути вжиті для покращення фінансового стану товариства, про зменшення статутного капіталу товариства або про ліквідацію товариства (п.п. 4.10. статуту);
директор не менше одного разу звітує перед загальними зборами про свою діяльність та стан справ; забезпечує прибутковість фінансово-господарської діяльності; вирішує усі питання фінансово-господарської діяльності товариства; є розпорядником майна та коштів товариства (п.п. 4.29. статуту);
якщо вартість майна товариства є недостатньою для задоволення вимог кредиторів, товариство ліквідується в порядку, встановленому Законом України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом" (п.п. 9.10. статуту).
Відповідно до ст. 39 Закону України "Про товариства з обмеженою та додатковою відповідальністю" управління поточною діяльністю товариства здійснює виконавчий орган товариства. До компетенції виконавчого органу товариства належить вирішення всіх питань, пов'язаних з управлінням поточною діяльністю товариства, крім питань, що належать до виключної компетенції загальних зборів учасників. Виконавчий орган товариства підзвітний загальним зборам учасників і наглядовій раді товариства (у разі утворення) та організовує виконання їхніх рішень.
За змістом ст. 40 Закону України "Про товариства з обмеженою та додатковою відповідальністю" виконавчий орган товариства повинен діяти добросовісно і розумно в інтересах товариства. Виконавчий орган товариства несе відповідальність перед товариством за збитки, заподіяні товариству його винними діями або бездіяльністю. Член виконавчого органу товариства звільняється від відповідальності, якщо доведе, що шкоду заподіяно не з його вини.
Відповідно до ч. 6 ст. 34 КУзПБ боржник зобов'язаний у місячний строк звернутися до господарського суду із заявою про відкриття провадження у справі у разі, якщо задоволення вимог одного або кількох кредиторів призведе до неможливості виконання грошових зобов'язань боржника в повному обсязі перед іншими кредиторами (загроза неплатоспроможності), та в інших випадках, передбачених цим Кодексом. Якщо керівник боржника допустив порушення цих вимог, він несе солідарну відповідальність за незадоволення вимог кредиторів. Питання порушення керівником боржника зазначених вимог підлягає розгляду господарським судом під час здійснення провадження у справі. У разі виявлення такого порушення про це зазначається в ухвалі господарського суду, що є підставою для подальшого звернення кредиторів своїх вимог до зазначеної особи.
Відповідно до вищенаведених положень статуту Товариства та законодавства ОСОБА_2 , здійснюючи повноваження директора ТОВ "Квартал 5" у період, коли фінансово-майновий стан товариства відповідав стану неплатоспроможності (банкрутства), був зобов'язаний проінформувати про фінансову неспроможність товариства учасника (власника) товариства та кінцевого бенефіціарного власника, вжити заходів щодо розгляду учасником товариства питання щодо забезпечення прибуткової діяльності товариства, питання про порядок покриття збитків товариства, або про його ліквідацію у порядку, передбаченому Законом України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом".
Однак, в порушення вищенаведених положень статуту Товариства та законодавства ОСОБА_2 , здійснюючи повноваження директора ТОВ "Квартал 5", допустив збиткову роботу товариства, не здійснив жодних заходів щодо скликання зборів учасників для розгляду питань про порядок покриття збитків від діяльності товариства, або припинення діяльності товариства і його ліквідацію у порядку, передбаченому Законом України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом".
Крім того, ліквідатор зазначає, що в період доведення ТОВ "Квартал 5" до банкрутства, а саме з листопада 2017 р. по січень 2019 р., діючи в статусі директора ТОВ "Квартал 5", ОСОБА_2 уповноважив громадянина ОСОБА_5 шляхом видачі довіреності від 11.12.2018 р. на право всіх необхідних реєстраційних дій для переоформлення прав власника ТОВ "Квартал 5" на ТОВ "Інноваційні технології "АРГО" (арк. 160 реєстраційної справи).
На підставі наведених вище відомостей, ліквідатор ТОВ "Квартал 5" - арбітражний керуючий Данілов А.І. робить висновок про те, що існує прямий зв'язок між діями та бездіяльністю колишніх керівників ТОВ "Квартал 5" - громадянина ОСОБА_3 , громадянина ОСОБА_2 , учасників ТОВ "Квартал 5" - громадянина ОСОБА_1 , Товариства з обмеженою відповідальністю "Юридична компанія "Ессеншал" (попередня назва ТОВ "Інноваційні технології "АРГО"), громадянина ОСОБА_5 , кінцевих бенефіціарних власників - громадянина ОСОБА_1 , громадянина ОСОБА_4 та банкрутством ТОВ "Квартал 5".
Викладеним беззаперечно підтверджується, що ТОВ "Квартал 5" набуло стану банкрутства саме у зв'язку з умисними діями та умисною бездіяльністю зазначених вище осіб - відповідачів, неефективними, недобросовісними управлінськими та протизаконними діями, а також особистою заінтересованістю зазначених вище осіб залишити це підприємство без майна та можливості сплатити кредиторам належні їм кошти.
Ліквідатором не встановлено, а відповідачами не додано до матеріалів справи докази, які б свідчили про будь-які непереборні обставини, в результаті яких ТОВ "Квартал 5" набуло стану неплатоспроможності, або інші обставини, які б свідчили про те, що банкрутство ТОВ "Квартал 5" настало в межах звичайного комерційного ризику за умови добросовісних дій по його управлінню з боку власників, кінцевих бенефіціарних власників та керівників.
Дії відповідачів щодо доведення ТОВ "Квартал 5" до банкрутства були свідомі та послідовні, про що свідчить втрата всього належного підприємству майна, виведення всіх грошових коштів на пов'язану особу, фіктивне переоформлення на підставних осіб прав учасника, кінцевого бенефіціарного власника та керівника товариства на підставі підроблених документів із використанням "чорних реєстраторів", переховування від ліквідатора фінансово-господарської документації товариства, ненадання будь-яких відповідей на запити арбітражного керуючого, невиконання вимог суду, що викладені в ухвалах, прийнятих в межах розгляду справи про банкрутство, ухилення від особистої участі у справі про банкрутство.
Оцінивши фактичні обставини справи, вивчивши нормативне регулювання спірних правовідносин, суд дійшов висновку, що заява ліквідатора підлягає задоволенню, виходячи з наступного.
Відповідно до ч. 2 ст. 89 ГК України посадові особи відповідають за збитки, завдані ними господарському товариству. Відшкодування збитків, завданих посадовою особою господарському товариству її діями (бездіяльністю), здійснюється у разі, якщо такі збитки були завдані: діями, вчиненими посадовою особою з перевищенням або зловживанням службовими повноваженнями; діями посадової особи, вчиненими з порушенням порядку їх попереднього погодження або іншої процедури прийняття рішень щодо вчинення подібних дій, встановленої установчими документами товариства; діями посадової особи, вчиненими з дотриманням порядку їх попереднього погодження або іншої процедури прийняття рішень щодо вчинення відповідних дій, встановленої товариством, але для отримання такого погодження та/або дотримання процедури прийняття рішень посадова особа товариства подала недостовірну інформацію; бездіяльністю посадової особи у випадку, коли вона була зобов'язана вчинити певні дії відповідно до покладених на неї обов'язків; іншими винними діями посадової особи.
Статтею 174 ГК України перебачено, що господарські зобов'язання можуть виникати, зокрема, внаслідок заподіяння шкоди суб'єкту або суб'єктом господарювання.
За ст. 224 ГК України, учасник господарських відносин, який порушив господарське зобов'язання або установлені вимоги щодо здійснення господарської діяльності, повинен відшкодувати завдані цим збитки суб'єкту, права або законні інтереси якого порушено. Під збитками розуміються витрати, зроблені управненою стороною, втрата або пошкодження її майна, а також не одержані нею доходи, які управнена сторона одержала б у разі належного виконання зобов'язання або додержання правил здійснення господарської діяльності другою стороною.
Статтею 225 ГК України передбачено, що до складу збитків, що підлягають відшкодуванню особою, яка допустила господарське правопорушення, включаються: вартість втраченого, пошкодженого або знищеного майна, визначена відповідно до вимог законодавства; додаткові витрати (штрафні санкції, сплачені іншим суб'єктам, вартість додаткових робіт, додатково витрачених матеріалів тощо), понесені стороною, яка зазнала збитків внаслідок порушення зобов'язання другою стороною; неодержаний прибуток (втрачена вигода), на який сторона, яка зазнала збитків, мала право розраховувати у разі належного виконання зобов'язання другою стороною; матеріальна компенсація моральної шкоди у випадках, передбачених законом.
Згідно з ст. 11 ЦК України, підставою виникнення цивільних прав і обов'язків, зокрема є завдання майнової (матеріальної) та моральної шкоди іншій особі.
За ч. 1, 2 ст. 22 ЦК України, особа, якій завдано збитків у результаті порушення її цивільного права, має право на їх відшкодування. Збитками є: 1) втрати, яких особа зазнала у зв'язку зі знищенням або пошкодженням речі, а також витрати, які особа зробила або мусить зробити для відновлення свого порушеного права (реальні збитки); 2) доходи, які особа могла б реально одержати за звичайних обставин, якби її право не було порушене (упущена вигода).
За змістом положень ст. 1166 ЦК України майнова шкода, завдана неправомірними рішеннями, діями чи бездіяльністю особистим немайновим правам фізичної або юридичної особи, а також шкода, завдана майну фізичної або юридичної особи, відшкодовується в повному обсязі особою, яка її завдала. Особа, яка завдала шкоди, звільняється від її відшкодування, якщо вона доведе, що шкоди завдано не з її вини.
З аналізу вищезазначених норм вбачається, що однією з підстав виникнення є заподіяння шкоди (збитків) іншій особі, а для застосування такої міри відповідальності, як відшкодування шкоди потрібна наявність усіх елементів складу цивільного правопорушення: протиправної поведінки, збитків (шкоди); причинного зв'язку між протиправною поведінкою боржника та збитками (шкодою); наявності вини особи, яка заподіяла збитки (шкоду).
Статтею 4 КУзПБ передбачено, що засновники (учасники, акціонери) боржника, власник майна (орган, уповноважений управляти майном) боржника, центральні органи виконавчої влади, органи Автономної Республіки Крим, органи місцевого самоврядування в межах своїх повноважень зобов'язані своєчасно вживати заходів для запобігання банкрутству боржника. У разі виникнення ознак банкрутства керівник боржника зобов'язаний надіслати засновникам (учасникам, акціонерам) боржника, власнику майна (органу, уповноваженому управляти майном) боржника відомості щодо наявності ознак банкрутства.
Санація боржника до відкриття провадження у справі про банкрутство - це система заходів щодо відновлення платоспроможності боржника, які може здійснювати засновник (учасник, акціонер) боржника, власник майна (орган, уповноважений управляти майном) боржника, інші особи з метою запобігання банкрутству боржника шляхом вжиття організаційно-господарських, управлінських, інвестиційних, технічних, фінансово-економічних, правових заходів відповідно до законодавства до відкриття провадження у справі про банкрутство.
Натомість, кінцеві бенефіціарні власники, учасники та керівники ТОВ "Квартал 5" будь-яких заходів щодо недопущення банкрутства не здійснювали, фактично відмовившись від подальшого здійснення від імені юридичної особи - банкрута господарської діяльності, припинили подавати фінансову та статистичну звітність після третього кварталу 2018 р. до органів статистики та Державної податкової служби України, що є порушенням ст. 8 Закону України "Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні".
Загальні підстави для притягнення до субсидіарної відповідальності за зобов'язаннями боржника у справі про банкрутство визначені ЦК України, ГК України, Кодексом України з процедур банкрутства.
Частиною 1 статті 619 ЦК України передбачено, що договором або законом може бути передбачена поряд із відповідальністю боржника додаткова (субсидіарна) відповідальність іншої особи.
Згідно з частиною 1 статті 215 ГК України у випадках, передбачених законом, суб'єкт підприємництва-боржник, його засновники (учасники), власник майна, а також інші особи несуть юридичну відповідальність за порушення вимог законодавства про банкрутство, зокрема фіктивне банкрутство, приховування банкрутства або умисне доведення до банкрутства.
Згідно ч. 3 ст. 13 Конституції України власність зобов'язує.
Частиною 3 статті 215 ГК України визначено, що умисним банкрутством визнається стійка неплатоспроможність суб'єкта підприємництва, викликана цілеспрямованими діями власника майна або посадової особи суб'єкта підприємництва, якщо це завдало істотної матеріальної шкоди інтересам держави, суспільства або інтересам кредиторів, що охороняються законом.
Відповідно до ч. 2 статті 61 КУзПБ, під час здійснення своїх повноважень ліквідатор має право заявити вимоги до третіх осіб, які відповідно до законодавства несуть субсидіарну відповідальність за зобов'язаннями боржника у зв'язку з доведенням його до банкрутства. Розмір зазначених вимог визначається з різниці між сумою вимог кредиторів і ліквідаційною масою.
Виявлення наявності ознак доведення до банкрутства юридичної особи-боржника покладена саме на ліквідатора банкрута, що пов'язано з виконанням ліквідатором банкрута повноважень визначених ст. 61 КУзПБ.
Приписи ч. 5 ст. 61 КУзПБ не встановлюють ознак доведення до банкрутства, які можуть стати підставою для покладення субсидіарної відповідальності на засновників (учасників, акціонерів) або інших осіб, у тому числі керівника боржника.
Саме детальний аналіз ліквідатором фінансового становища банкрута у поєднанні з дослідженням ним підстав виникнення заборгованості боржника перед кредиторами у справі про банкрутство, дозволить ліквідатору банкрута виявити наявність чи відсутність дій засновників (учасників, акціонерів) або інших осіб, у тому числі керівника боржника щодо доведення до банкрутства юридичної особи.
Відповідно до абзацу 2 ч. 2 ст. 61 КУзПБ, у разі банкрутства боржника з вини його засновників (учасників, акціонерів) або інших осіб, у тому числі з вини керівника боржника, які мають право давати обов'язкові для боржника вказівки чи мають можливість іншим чином визначати його дії, на засновників (учасників, акціонерів) боржника - юридичної особи або інших осіб у разі недостатності майна боржника може бути покладена субсидіарна відповідальність за його зобов'язаннями.
Аналіз положень абзацу 2 ч. 2 ст. 61 КузПБ, дає підстави дійти до висновку, що заява про покладення субсидіарної відповідальності може бути подана ліквідатором до суду у разі, коли буде встановлена недостатність майна боржника для повного задоволення вимог кредиторів у справі про банкрутство.
Субсидіарна відповідальність у справах про банкрутство є самостійний цивільно-правовий вид відповідальності, який покладається на засновників (учасників, акціонерів) або інших осіб, у тому числі керівника боржника при наявності підтвердження вини вказаних осіб у доведенні юридичної особи (боржника у справі про банкрутство) до стану неплатоспроможності.
Про те, що субсидіарна відповідальність у справах про банкрутство є самостійний цивільно-правовий вид відповідальності свідчить і те, що законодавство не пов'язує можливість покладення субсидіарної відповідальності в порядку ч. 2 ст. 61 КУзПБ на третіх осіб з наявністю вироку у кримінальній справі щодо таких осіб про встановлення в їх діях (бездіяльності) кримінального правопорушення, оскільки в даному випадку особи в силу спеціального припису Кодексу притягуються до цивільної відповідальності у формі солідарного стягнення (аналогічний висновок про застосування норм права викладений у постанові Верховного Суду від 09.10.2019 по справі № 910/21232/16).
Поряд з цим, приписи ч. 2 ст. 61 КУзПБ не передбачають обов'язкової наявності вироку у кримінальній справі для можливості покладення субсидіарної відповідальності на третіх осіб.
Водночас, притаманною ознакою цивільно-правової відповідальності є те, що особа, яка є відповідачем, повинна доказати відсутність своєї вини.
З вищевикладеного можна дійти висновку, що після визнання боржника банкрутом, за наявності ознак доведення до банкрутства юридичної особи-боржника, погашення заборгованості банкрута є неможливим внаслідок дій та (або) бездіяльності засновників (учасників, акціонерів) або інших осіб, у тому числі керівника боржника, які мають право давати обов'язкові для боржника вказівки чи мають змогу іншим чином визначати його дії, до поки такі особи не доведуть протилежного.
Визначене ч. 2 ст. 61 КузПБ господарське правопорушення, за вчинення якого засновники (учасники, акціонери), керівник боржника та інші особи, які мають право давати обов'язкові для боржника вказівки чи мають можливість іншим чином визначати його дії, можуть бути притягнуті до субсидіарної відповідальності поряд з боржником у процедурі банкрутства у разі відсутності майна боржника, має обґрунтовуватися судами шляхом встановлення судами складу такого правопорушення (об'єкта, об'єктивної сторони, суб'єкта та суб'єктивної сторони).
Об'єктом цього правопорушення є суспільні відносини у певній сфері, у даному випадку - права кредиторів на задоволення їх вимог до боржника у справі про банкрутство за рахунок активів боржника, що не можуть бути задоволені внаслідок відсутності майна у боржника.
Об'єктивну сторону такого правопорушення складають дії або бездіяльність певних фізичних осіб, пов'язаних з боржником, що призвели до відсутності у нього майнових активів для задоволення вимог кредиторів.
На відміну Кримінального кодексу України та Кодексу України про адміністративні правопорушення, у положеннях яких законодавець чітко визначив диспозицію кримінального та адміністративного порушення з доведення до банкрутства та фіктивного банкрутства, ч. 2 ст. 61 КУзПБ має власну диспозицію (зміст) правопорушення: "банкрутство боржника з вини його засновників чи інших осіб, які мають право давати обов'язкові для боржника вказівки чи мають можливість іншим чином визначати його дії, на засновників (учасників, акціонерів) боржника-юридичної особи або інших осіб у разі недостатності майна боржника…". Однак, законодавцем не конкретизовано, які саме дії чи бездіяльність складають об'єктивну сторону такого правопорушення.
Суб'єктами правопорушення (субсидіарної відповідальності), що може бути покладена у справі про банкрутство за заявою ліквідатора, є засновники (учасники, акціонери) або інші особи, у тому числі керівник боржника, які мають право давати обов'язкові для боржника вказівки чи мають можливість іншим чином визначати його дії, за умови існування вини цих осіб у банкрутстві боржника, тобто вчиненні суб'єктом (суб'єктами) субсидіарної відповідальності винних дій, що призвели до банкрутства боржника.
При цьому Кодекс України з процедур банкрутства не встановлює заборони для покладення субсидіарної відповідальності на засновників (учасників, акціонерів) або інших осіб, у тому числі на керівника боржника, повноваження яких до та на час порушення/здійснення провадження у справі про банкрутство припинились, оскільки одним із визначальним для цієї відповідальності є причинно-наслідковий зв'язок між діями/бездіяльністю цих осіб та наслідками у вигляді доведення боржника до банкрутства та банкрутства, за умови винних дій цих осіб (суб'єктивна сторона).
Наведена правова позиція наведена Верховним Судом, зокрема, у постановах від 16.06.2020 у справі № 910/21232/16, від 14.07.2020 у справі № 904/6379/16, від 10.12.2020 у справі № 922/1067/17.
Зважаючи на вищевикладене, суд вважає обґрунтованими висновки ліквідатора, доведеним ним належними та допустимими доказами факт незаконних, недобросовісних дій та бездіяльності кінцевих бенефіціарних власників, учасників (власників), керівників та інших третіх осіб, які мали вплив на діяльність Товариства з обмеженою відповідальністю "Квартал 5" та які призвели до банкрутства боржника, виведення даними особами активів боржника, зменшення ліквідаційної маси Товариства з обмеженою відповідальністю "Квартал 5", що мало наслідком неможливість задоволення вимог кредиторів. З урахуванням наведеного суд дійшов висновку про наявність правових підстав для задоволення заяви ліквідатора Товариства з обмеженою відповідальністю "Квартал 5" арбітражного керуючого Данілова Артема Івановича про покладення субсидіарної відповідальності за зобов'язаннями боржника-банкрута у справі №908/802/20.
Керуючись ст. ст. 58-67 Кодексу України з процедур банкрутства, ст. ст. 136, 137, 234, 235 Господарського процесуального кодексу України, суд
Клопотання арбітражного керуючого Данілова Артема Івановича про вжиття заходів забезпечення вимог кредиторів залишити без задоволення
Заяву ліквідатора Товариства з обмеженою відповідальністю "Квартал 5" арбітражного керуючого Данілова Артема Івановича про покладення субсидіарної відповідальності за зобов'язаннями боржника-банкрута у справі №908/802/20 - задовольнити.
Покласти субсидіарну відповідальність за зобов'язаннями Товариства з обмеженою відповідальністю "Квартал 5" перед кредиторами на осіб, винних в доведенні підприємства до банкрутства та стягнути солідарно з ОСОБА_1 ( ІНФОРМАЦІЯ_1 ; РНОКПП НОМЕР_1 ; Паспорт НОМЕР_2 , вид. Оболонським РУ ГУ МВС України у м. Києві; Місце реєстрації: АДРЕСА_6 ), ОСОБА_2 ( ІНФОРМАЦІЯ_2 ; РНОКПП НОМЕР_3 ; Паспорт НОМЕР_4 , вид. Петровським РВ ДМУ УМВС України в Донецькій обл.; Місце реєстрації: АДРЕСА_2 ), ОСОБА_3 ( ІНФОРМАЦІЯ_3 ; РНОКПП НОМЕР_5 ; Паспорт НОМЕР_6 , вид Мелітопольським РВ УМВС України в Запорізькій обл.; Місце реєстрації: АДРЕСА_3 ), ОСОБА_4 ( ІНФОРМАЦІЯ_4 ; РНОКПП НОМЕР_7 ; Паспорт НОМЕР_8 , вид. Печерським РУ ГУ МВС України у м. Києві; Місце реєстрації: АДРЕСА_4 ), ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_9 ; Паспорт НОМЕР_10 , виданий Хмельницьким МВ УМВС України у вінницькій області 31.10.2008 р.; Місце реєстрації: АДРЕСА_5 ), Товариства з обмеженою відповідальністю Юридична компанія "Ессеншал" (код ЄДРПОУ 39909075; 04119, м. Київ, вул. Дегтярівська, буд. 27-Т) на користь Товариства з обмеженою відповідальністю "Квартал 5", 69035, м. Запоріжжя, просп. Маяковського, 11, код ЄДРПОУ 38926278 - 80 098 014,39 (вісімдесят мільйонів дев'яносто вісім тисяч чотирнадцять) грн. 39 коп. Видати накази.
Копію цієї ухвали надіслати кредиторам, ліквідатору, ОСОБА_1 , ОСОБА_2 , ОСОБА_3 , ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , Товариству з обмеженою відповідальністю Юридичної компанії "Ессеншал".
Ухвала господарського суду набирає законної сили негайно після її оголошення, відповідно до ч.1 ст.235 ГПК України. Повний текст ухвали буде складено протягом 5-ти днів з дня оголошення вступної та резолютивної частин ухвали.
Ухвала суду може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 10 днів з дня її проголошення за правилами, визначеними ст. ст. 256-259 ГПК України, шляхом подання апеляційної скарги наразі через господарський суд Запорізької області.
Повний текст ухвали, відповідно до ст. 233 ГПК України, складено - 07.10.2021.
Суддя Л.М. Сушко