01.10.2021 Справа №607/17324/21
Провадження 1-кс/607/5749/2021
Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області ОСОБА_1 , з участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у судовому засіданні в залі Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області клопотання старшого слідчого СУ ГУНП в Тернопільській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором Тернопільської окружної прокуратури ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей та документів, -
Старший слідчий СУ ГУНП в Тернопільській області ОСОБА_3 , за погодженням із прокурором Тернопільської окружної прокуратури ОСОБА_4 , в рамках кримінального провадження, внесеного в ЄРДР під № 12021211040000151 від 10 лютого 2021 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 191 КК України, звернувся до слідчого судді Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області з клопотанням про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів податкової звітності TOB « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_1 ), (з розшифровкою форми 1 ДФ) за період з 01 січня 2020 року до 31 грудня 2020 року, а також матеріалів проведених камеральних, документальних (планових або позапланових) перевірок TOB « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період 01 січня 2020 року до 31 грудня 2020 року, відомостей про кількість найманих працівників на «TOB « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та TOB « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період з 01 січня 2020 року до 31 грудня 2020 року, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_3 за адресою: АДРЕСА_2 .
Клопотання мотивоване тим, що у провадженні СВ Тернопільського РУП ГУНП в Тернопільській області та СУ ГУНП в Тернопільській області перебувають матеріали кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 12021211040000151 від 10 лютого 2021 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 191 Кримінального кодексу України.
Досудовим розслідуванням встановлено, що за результатами контрольно-перевірочних заходів TOB « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) складено акт № 1274/19-00-07-01/39864030 від 30.10.2020, про результати документальної позапланової виїзної перевірки з питань достовірності нарахування сум бюджетного відшкодування ПДВ на поточний рахунок платника податку та від'ємного значення між сумою податкового зобов'язання та сумою податкового кредиту за серпень 2020 року згідно з висновком якого не підтверджено факт реалізації TOB « ІНФОРМАЦІЯ_2 » соєвої олії на адресу TOB « ІНФОРМАЦІЯ_1 ». Перевіркою також встановлено, що на виконання умов договору поставки №1401-20 від 14.01.2020 року від імені TOB « ІНФОРМАЦІЯ_2 » впродовж серпня 2020 року складено на адресу TOB « ІНФОРМАЦІЯ_1 » видаткові накладні, які підписані від постачальника тільки директором ОСОБА_5 , а від покупця не ідентифікованою особою. Місце складання накладних - м. Первомайськ. До перевірки не надано наказів на відрядження керівника TOB « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та інших працівників підприємства в м.Первомайськ, з метою отримання ТМЦ та складання і підписання відповідних видаткових накладних. Зазначене свідчить про те, що службові особи TOB « ІНФОРМАЦІЯ_1 » завищили заявлену суму бюджетного відшкодування з ПДВ по декларації за серпень 2020 року за рахунок відображення в бухгалтерському та податковому обліках, фінансово-господарських операццій з придбання олії соєвої від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » на суму 197880 грн ПДВ.
Слідчий зазначає, що на даний час в ході проведення досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до податкової звітності TOB « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_1 ), (з розшифровкою форми 1 ДФ) за період з 01 січня 2020 року до 31 грудня 2020 року, а також матеріалів проведених камеральних, документальних (планових або позапланових) перевірок TOB « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період 01 січня 2020 року до 31 грудня 2020 року, відомостей про кількість найманих працівників на «TOB « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та TOB « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період з 01 січня 2020 року до 31 грудня 2020 року, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_3 за адресою: АДРЕСА_2 .
Враховуючи викладене вище та те, що дані документи будуть мати значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, та в подальшому дана інформація буде використана як доказ у кримінальному провадженні, слідчий просить клопотання задовольнити.
В судовому засіданні слідчий ОСОБА_3 клопотання підтримав з підстав у ньому наведених та просив задовольнити.
Представник ІНФОРМАЦІЯ_3 у судове засідання не з'явився, хоча повідомлявся про розгляд справи належним чином, про причини неявки суду не повідомив.
Відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.
Враховуючи вимоги ст.ст. 28 та 163 КПК України, приймаючи до уваги розумні строки кримінального провадження, заяву слідчого, слідчий суддя вважає за можливе проводити розгляд клопотання за відсутності осіб, які не з'явились.
Заслухавши пояснення слідчого, вивчивши доводи клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя приходить до наступного висновку.
Згідно із загальними правилами застосування заходів забезпечення кримінального провадження. встановлених ч. 3, 5 ст. 132 КПК України, застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, дізнавач, прокурор не доведе, що:
1) існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження:
2) потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, дізнавача, прокурора;
3) може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, дізнавач, прокурор звертається із клопотанням.
Під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.
Відповідно до положень ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Статтею 160 КПК України встановлено, що сторони кримінального провадження, звертаючись до слідчого судді під час досудового розслідування, із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, повинен зазначити у клопотання, серед іншого, речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати, підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи, а також значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні, можливість використання як доказів відомостей в речах і документах, обґрунтування необхідності вилучення речей і оригіналів документів.
Відповідно до п.п. 1, 2 ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.
Встановлено, що СВ Тернопільського РУП ГУНП в Тернопільській області та СУ ГУНП в Тернопільській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 12021211040000151 від 10 лютого 2021 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 191 КК України, а саме за фактом заволодіння, шляхом обману бюджетними коштами зі сторони ТОА « ІНФОРМАЦІЯ_1 », вчинене повторно.
Слідчий зазначає у клопотанні про необхідність отримання тимчасового доступу до документів податкової звітності TOB « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_1 ), (з розшифровкою форми 1 ДФ), а також матеріалів проведених камеральних, документальних (планових або позапланових) перевірок TOB « ІНФОРМАЦІЯ_1 », відомостей про кількість найманих працівників на «TOB « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та TOB « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період з 01 січня 2020 року до 31 грудня 2020 року,оскільки вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та можуть бути використані в кримінальному проваджені як докази.
На думку слідчого судді, слідчим у клопотанні доведено, що документи податкової звітності TOB « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_1 ), (з розшифровкою форми 1 ДФ), а також матеріали проведених камеральних, документальних (планових або позапланових) перевірок TOB « ІНФОРМАЦІЯ_1 », та відомості про кількість найманих працівників TOB « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), за період з 01 січня 2020 року до 31 грудня 2020 року, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_3 за адресою: АДРЕСА_2 , самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні № 12021211040000151 від 10 лютого 2021 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 191 КК України.
З урахуванням того, що вказані вище документи до яких слідчий клопоче про тимчасовий доступ та відомості зазначені в них дозволять органу досудового розслідування отримати інформацію щодо обставин кримінального правопорушення та отримати докази, що мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, клопотання підлягає клопотання підлягає задоволенню частково.
Так, з поданого клопотання та доданих до нього доказів, слідчий суддя не вбачає достатніх підстав для надання дозволу на тимчасовий доступ до інформації про кількість найманих працівників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », оскільки слідчим не доведено, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права вказаної юридичної особи.
Крім цього, на переконання слідчого дозвіл на тимчасовий доступ слід надати лише старшому слідчому СУ ГУНП в Тернопільській області ОСОБА_3 , старшому слідчому СВ Тернопільського РУП ГУНП в Тернопільській області ОСОБА_6 , оскільки лише вони мають у даному кримінальному провадженні відповідні повноваження.
На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 132, 159, 160, 163, 164, 309 КПК України, слідчий суддя, -
Клопотання старшого слідчого СУ ГУНП в Тернопільській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором Тернопільської окружної прокуратури ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей та документів, - задовольнити частково.
Надати дозвіл старшому слідчому СУ ГУНП в Тернопільській області ОСОБА_3 , старшому слідчому СВ Тернопільського РУП ГУНП в Тернопільській області ОСОБА_6 , на тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_3 за адресою: АДРЕСА_2 , за період 01 січня 2020 року до 31 грудня 2020 року, а саме до: податкової звітності TOB « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_1 ) (з розшифровкою форми 1 ДФ); матеріалів проведених камеральних, документальних (планових або позапланових) перевірок TOB « ІНФОРМАЦІЯ_1 »; відомостей про кількість найманих працівників TOB « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), з можливістю вилучити належним чином завірені копії документів.
У задоволенні решти вимог - відмовити.
Строк дії ухвали встановити протягом двох місяців з дня її постановлення.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями Кримінального процесуального кодексу України з метою відшукання та вилучення вказаних речей та документів.
Ухвала є остаточною, оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подане під час підготовчого провадження в суді.
Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області ОСОБА_1